銷售預(yù)算
CW-GK/BD—03
銷售預(yù)算（表一）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全年
預(yù)計銷售量（輛）
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
預(yù)計銷售價格
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
銷售收入
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
合 計


CW-GK/BD—04
銷售預(yù)計現(xiàn)金收入（表二）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全 年
期初應(yīng)收帳款
第1季度銷售收入
第2季度銷售收入
第3季度銷售收入
第4季度銷售收入
現(xiàn)金收入合計
制表： 制表日期：

CW-GK/BD—05
生產(chǎn)預(yù)算（表三）
單位：輛
季 度 1 2 3 4 全年
甲產(chǎn)品
預(yù)計銷售量
加：預(yù)計期末存貨
預(yù)計需要量
減：期初存貨
預(yù)計生產(chǎn)量
乙產(chǎn)品：
預(yù)計銷售量
加：預(yù)計期末存貨
預(yù)計需要量
減：期初存貨
預(yù)計生產(chǎn)量


CW-GK/BD—06
直接材料采購預(yù)算（甲產(chǎn)品）（表四）
單位：件
季 度 1 2 3 4 合 計
預(yù)計生產(chǎn)量（輛）
材料單耗
P材料
S材料
預(yù)計生產(chǎn)需用量
P材料
S材料
加：期末存料量
P材料
S材料
預(yù)計需要量合計
P材料
S材料
減：期初存料量
P材料
S材料
預(yù)計采購量
P材料
S材料
材料單價（元）
P材料
S材料
預(yù)計采購金額（元）
P材料
S材料


CW-GK/BD—07
直接材料采購預(yù)算（乙產(chǎn)品）（表五）
單位：件
季 度 1 2 3 4 全 年
預(yù)計生產(chǎn)量（輛）
材料單耗（Q材料）
預(yù)計生產(chǎn)需用量
加：期末存料量
預(yù)計需要量合計
減：期初存料量
預(yù)計采購量
材料單價（元）
預(yù)計采購金額（元）


CW-GK/BD—08
直接材料采購預(yù)算現(xiàn)金支出（表六）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全 年
預(yù)計采購金額
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
期初應(yīng)付帳款
第1季度采購金額
第2季度采購金額
第3季度采購金額
第4季度采購金額
現(xiàn)金支出合計


CW-GK/BD—09
直接人工預(yù)算（表七）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全 年
甲產(chǎn)品：
預(yù)計生產(chǎn)量（輛）
單位產(chǎn)品工時定額（工時）
直接人工工時總額（工時）
單位工時工資率
預(yù)計直接人工成本總額
乙產(chǎn)品：
預(yù)計生產(chǎn)量（輛）
單位產(chǎn)品工時定額（工時）
直接人工工時總額（工時）
單位工時工資率
預(yù)計直接人工成本總額
直接人工成本總額


CW-GK/BD—10
制造費(fèi)用預(yù)算（表八）
單位：元
變動性制造費(fèi)用 固定性制造費(fèi)用
間接材料 管理人員工資
間接人工 折舊費(fèi)
維修費(fèi) 辦公費(fèi)
水電費(fèi) 保險費(fèi)
其他 其他
合計 合計
直接人工工時總數(shù) 減：折舊
現(xiàn)金支出合計
分配率=
每季數(shù)=


CW-GK/BD—11
制造費(fèi)用預(yù)計現(xiàn)金支出計算表（表九）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全 年
直接人工工時
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
變動性制造費(fèi)用
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
固定性制造費(fèi)用
現(xiàn)金支出合計


CW-GK/BD—12
產(chǎn)品成本預(yù)算（甲產(chǎn)品）（表十）
計劃產(chǎn)量： 輛
成本項(xiàng)目 單位用量 單價（元） 單位成本 總成本
直接材料
P材料 件
S材料 件
小計
直接人工 工時
變動性制造費(fèi)用 工時
合計
加：在產(chǎn)品及自制半成品期初余額
減：在產(chǎn)品及自制半成品期末余額
預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本
加：產(chǎn)成品期初余額
減：產(chǎn)成品期末余額
預(yù)計產(chǎn)品銷售成本

*期初單位變動成本×表三“甲產(chǎn)品期初存貨”
**本期單位產(chǎn)品變動成本×表三“甲產(chǎn)品預(yù)計期末存貨”
***預(yù)計單位產(chǎn)品銷售成本=總成本/表一“甲產(chǎn)品預(yù)計銷售量”


CW-GK/BD—13
產(chǎn)品成本預(yù)算（乙產(chǎn)品）（表十一）
計劃產(chǎn)量： 輛
成本項(xiàng)目 單位用量 單價（元） 單位成本 總成本
直接材料 件
直接人工 工時
變動性制造費(fèi)用 工時
合計
加：在產(chǎn)品及自制半成品期初余額
減：在產(chǎn)品及自制半成品期末余額
預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成本
加：產(chǎn)成品期初余額*
減：產(chǎn)成品期末余額**
預(yù)計產(chǎn)品銷售成本***

*期初單位變動成本×表三“乙產(chǎn)品期初存貨”
**本期單位產(chǎn)品變動成本×表三“乙產(chǎn)品預(yù)計期末存貨”
***預(yù)計單位產(chǎn)品銷售成本=總成本/表一“乙產(chǎn)品預(yù)計銷售量”

CW-GK/BD—14
期末存貨預(yù)算（表十二）
單位：元
項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價 金 額
材料存貨
P材料
Q材料
S材料
小計
產(chǎn)成品存貨
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
小計
存貨合計




CW-GK/BD—15
銷售費(fèi)用預(yù)算（表十三）
單位：元
變動性銷售費(fèi)用 固定性銷售費(fèi)用
銷售傭金 管理人員工資
辦公費(fèi) 廣告費(fèi)
運(yùn)輸費(fèi) 保險費(fèi)
其他 其他
合計 合計
預(yù)計產(chǎn)品銷售成本*
分配率= 每季數(shù)=

* 見表十、表十一


CW-GK/BD—16
管理費(fèi)用預(yù)算（表十四）
單位：元
費(fèi) 用 項(xiàng) 目 金 額
公司經(jīng)費(fèi)
工會經(jīng)費(fèi)
董事會費(fèi)
無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)
職工培訓(xùn)費(fèi)
其他
合計
各季現(xiàn)金支付數(shù)



CW-GK/BD—17
銷售費(fèi)用預(yù)計現(xiàn)金支出計算表（表十五）
單位：元
季 度 1 2 3 4 合計
預(yù)計產(chǎn)品銷售成本
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
變動性銷售費(fèi)用
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
固定性銷售費(fèi)用
現(xiàn)金支出合計


CW-GK/BD—18
現(xiàn)金預(yù)算（表十六）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全年
期初現(xiàn)金余額
加：銷售現(xiàn)金收入
現(xiàn)金收入合計
減：現(xiàn)金支出
直接材料
直接人工
制造費(fèi)用
銷售費(fèi)用
管理費(fèi)用
所得稅
設(shè)備購置
長期貸款利息
投資者利潤
合 計
現(xiàn)金余缺
籌資與運(yùn)用
銀行短期借款
償還銀行借款
支付借款利息
期末現(xiàn)金余額


CW-GK/BD—19
預(yù)計損益表（表十七）
××年度 單位：元
項(xiàng) 目 金 額 資 料
銷售收入 表一
減：產(chǎn)品銷售成本（變動成本） 表十、十一
變動性銷售費(fèi)用 表十三
貢獻(xiàn)邊際
減：固定性制造費(fèi)用 表八
固定性銷售費(fèi)用 表十三
管理費(fèi)用 表十四
息稅前利潤
減：利息
利潤總額
減：所得稅（33%）
凈利潤


CW-GK/BD—20
預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表（表十八）
××年度 單位：元
項(xiàng) 目 期 初 期 末 資料（期末數(shù)）
資產(chǎn)
流動資產(chǎn)
貨幣資金 表十六
應(yīng)收帳款 表一（第四季度銷售收入×40%）
存貨 表十二
待攤費(fèi)用 預(yù)計數(shù)
流動資產(chǎn)合計
固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)原價 年初數(shù)+表十六“設(shè)備購置合計”
減：累計折舊 表八
固定資產(chǎn)凈值
固定資產(chǎn)合計
無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 根據(jù)無形資產(chǎn)攤銷計劃填列
無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計
長期資產(chǎn)合計
資產(chǎn)總計
負(fù)債及所有者權(quán)益
流動負(fù)債
應(yīng)付帳款 表六（第四季度采購金額×40%）
應(yīng)付利潤 表十六(預(yù)計分配利潤-已付利潤)
應(yīng)付福利費(fèi)
流動負(fù)債合計
長期負(fù)債
長期借款 根據(jù)有關(guān)計劃填列
長期負(fù)債合計
負(fù)債合計
所有者權(quán)益
實(shí)收資本
資本公積
盈余公積 年初數(shù)+本期提取數(shù)
未分配利潤
所有者權(quán)益合計
負(fù)債及所有者權(quán)益總計
CW-GK/BD—21
預(yù)計現(xiàn)金流量表（表十九）
會×03表
編制單位： 年度 單位：元
項(xiàng) 目 行 次 金 額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
收到的租金
收到的增值稅銷項(xiàng)稅額和退回的增值稅款
收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
支付的增值稅款
支付的所得稅款
支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金
取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額
1
2
3
4
7
8
9
10
11
12
13
14
17
18
19

20
21
22
23








續(xù)表
項(xiàng) 目 行 次 金 額
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金
權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金
債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金
分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金
償付利息所支付的現(xiàn)金
融資租賃所支付的現(xiàn)金
減少注冊資本所支付的現(xiàn)金
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 26
27
28
29
30
33
34
35

36
37
38
41
42
43
44
45
46
47
48
51
52
53
54
55






續(xù)表
項(xiàng) 目 行 次 金 額
1、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：
以固定資產(chǎn)償還債務(wù)
以投資償還債務(wù)
以固資產(chǎn)進(jìn)行投資
以存貨償還債務(wù)
2、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：
凈利潤
加：計提的壞帳準(zhǔn)備或轉(zhuǎn)銷的壞帳
固定資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）
固定資產(chǎn)報廢損失
財務(wù)費(fèi)用
投資損失（減：收益）
遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）
存貨的減少（減：增加）
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）
增值稅增加凈額（減：減少）
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額
減：現(xiàn)金的期初余額
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
56
57
58
59

62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75

76
77
78
79
80


銷售預(yù)算