××公司2004年度財務預算編制
鄂清財字（2003）10號 關于開展公司2004年度財務預算編制工作的通 知 公司各單位、機關各部室： 為了進一步推進企業(yè)改革，提高公司經營管理水平，確保公司既定經營目標順利地 實現，根據《湖北清江水電開發(fā)有限責任公司預算管理辦法（試行）》的要求，現將公司 2004年度財務預算編制工作有關事項通知如下： 一、2004年度財務預算編制基本要求 2004年財務預算編制要緊緊圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，根據公司年度黨政工 作要點，以公司各單位（或部門，下同）業(yè)務預算和資本預算為基礎，以經營利潤為目 標，以現金流量為核心，運用預算財務報表形式進行編制，并將其作為制定、落實內部 經濟責任制的依據。 二、2004年度財務預算編制的基礎和依據 （一）各單位編制預算時應以業(yè)務工作量為基礎，在確定生產業(yè)務預算基礎上，再 以貨幣價值形態(tài)計算填報財務預算。 （二）各單位編制預算時的業(yè)務工作量不得突破公司計劃口徑和其他歸口管理的相 關規(guī)定，資本性收支、大修理及專項工程等預算項目構成明細根據年度經營計劃，按財 務列支渠道和核銷口徑填列。 （三）各單位的預算編制要在已有的經濟責任制考核項目和金額的基礎上，結合公 司2004年度各項行政事務改革要求編制。 三、2004年度財務預算編制的內容 2004年公司財務預算的編制內容由2004年度財務預算說明書和2004年度財務預算報 表兩部分組成。財務預算說明書包括以下內容：預算編制的總體情況；所有預算指標的 計算依據、計算方法和明細組成；可能發(fā)生的重大影響等。2004年度財務預算報表包括 ： （一）損益預算報表： 1、清江公司電力銷售收入預算表（表1）； 2、清江公司損益總預算表（表2）； 3、清江公司電力生產成本費用預算表（表3）； 4、清江公司固定資產折舊預算表（表5）； 5、清江公司管理費用預算表（表6）； 6、清江公司利息費用預算表（表7）； （二）清江公司資本性支出預算表（表9）。 （三）專項預算報表： 1、清江公司電力生產大修理及專項工程預算表（表4）； 2、清江公司其他收支預算表（表8）； 3、清江公司主要多經企業(yè)預算表（表11）。 （四）清江公司現金流量預算表（表10）； 四、2004年度財務預算具體編制方法 （一）為便于預算執(zhí)行結果的分析、評價和考核，預算期間與會計年度保持一致， 按年進行編制，按季度和月度分解。 （二）各單位填報預算表時要將預算編制的主要依據簡明扼要地在各表中的“說明” 欄里加以說明。預算編制配合單位應在“相關業(yè)務部門意見”處簽署有關預算編制意見。 （三）預算編制單位的劃分和填報 1、電力銷售收入預算表（表1）由公司財務部總體負責編制，其中“上網電量”指標 由公司電力生產部負責提供，并要有季度或月度分解指標；“上網電價”由公司計劃經營 部負責，電力生產部協(xié)助。 2、損益總預算表（表2）由公司財務部總體負責編制，各損益項目具體根據“表1” 、“表3”～“表8”有關數據匯總填列。 3、電力生產成本費用預算表（表3）是“表2”損益類電力生產成本的具體明細，該 表主要由發(fā)電公司和梯調中心負責編報，公司財務部、計劃經營部參與，其中“庫區(qū)維護 費”“水資源稅”“生產折舊費”由公司財務部、計劃經營部填列?！皺C組大修理費”“專項工 程費用”填列數據應與“表4”中的“費用”欄數據保持一致；“生產管理費”根據發(fā)電公司、 梯調中心填列的“表6”數匯總填列。 4、電力生產大修理及專項工程預算表（表4）由公司財務部、發(fā)電公司、梯調中心 、實業(yè)公司（通信、水電、物業(yè)分公司）、信息中心、辦公室等單位根據公司年度經營 計劃安排，按照財務列支渠道和核銷口徑填報。 5、固定資產折舊預算表（表5）由公司財務部根據公司交付使用資產數，按照行業(yè) 資產劃分標準和國家規(guī)定的折舊年限、折舊率和折舊方法計算填列，在公司資產實物管 理與會計核算管理統(tǒng)一后，由相關資產核算單位負責填報。 6、管理費用預算表（表6）內容涵蓋生產管理費、建設單位管理費和公司管理費， 生產管理費預算表由發(fā)電公司、梯調中心分別編報；建設單位管理費預算表由水布埡建 設公司、高壩洲建設公司、隔河巖代表處分別填報；公司管理費預算由公司財務部總體 負責。在管理費用預算編制與匯審過程中，人力資源部負責其中工資、社會保險費等費 用預算，公司辦公室負責車輛使用費、車改交通經費、辦公費、業(yè)務接待費、會議費、 工器具使用費及行政修繕費等費用預算，其他費用預算由各歸口管理部門配合財務部編 制。生產管理費預算、建設單位管理費預算除國家和公司有關政策的調整外，2004年預 算指標原則上不得超出2003年經濟責任制核定的數額，并要結合公司2004年的行政事務 管理改革實際，壓縮有關不必要的開支。 7、利息費用預算表（表7）由公司財務部負責編制，要按借款性質、種類和構成， 根據借款資金占用天數、利率計算填報，其中基本建設項目利息資本化金額，應按實際 撥付基建項目資金額度和資金實際占用天數在基建期間計算填列。 8、其他收支預算表（表8）由公司財務部總體負責編制，公司計劃經營部、辦公室 及其他相關業(yè)務單位配合。 9、資本性支出預算表（表9）是在公司年度經營計劃安排下，按照財務列支渠道和 核銷口徑填報。其中“基本建設投資支出、固定資產更新改造支出、生產性固定資產購置 、股權投資支出”預算由公司計劃經營部、財務部、水布埡建設公司、高壩洲建設公司、 隔河巖代表處、發(fā)電公司、梯調中心等相關單位填報；“管理性固定資產購置”預算由公 司辦公室負責填列，其他相關資產管理單位協(xié)助。 10、現金流量預算表（表10）由公司財務部根據“表1～表9”等明細匯總填報。 11、主要多經企業(yè)預算表（表11）由公司計劃經營部總體負責，其中公司財務部負 責表中“實投資本、投資占比、債權資金借支”等明細預算，宜昌清江實業(yè)公司、深圳清 江投資發(fā)展公司、清江綠色產業(yè)公司、昌豐化纖公司等主要多經企業(yè)配合填列。 （四）宜昌清江實業(yè)有限責任公司、深圳市清江投資發(fā)展有限公司、湖北清能有限 責任公司、湖北清江水布埡實業(yè)有限公司等公司全資、控股及關聯企業(yè)除按本通知要求 配合編制相關財務預算外，還應根據《湖北清江水電開發(fā)有限責任公司預算管理辦法（試 行）》的要求，結合企業(yè)生產經營管理的實際需要，制定相應財務預算管理辦法，編制2 004年財務預算,報公司預算管理委員會辦公室備案。 五、2004年度財務預算編制的報送要求 各預算編制單位務必要加強領導，統(tǒng)一思想，按照《湖北清江水電開發(fā)有限責任公 司預算管理辦法（試行）》的要求，集中人力和時間，在做好2003年度有關經營指標完成 情況的預測工作基礎上，實事求是、精心組織好2004年度預算編制工作，并于12月20日 之前以書面和電子郵件2種方式同時報送到清江公司預算管理辦公室。 聯 系 人：劉勁松 聯系電話：6318921 13972608721 高 勇 聯系電話：6318918 13972608718 電子郵箱：liujs@qdc.com.cn gaoy@qdc.com.cn 二○○三年十一月六日 主題詞：財務管理 預算編制 通知 湖北清江水電開發(fā)有限責任公司辦公室 2003年11月7日印發(fā) 打?。簭? 娜 校對：劉勁松 共印15 份 清江公司電力銷售收入預算表 編制日期：200 年 月 表1 編制單位（部門）： 計量單位：千瓦時＆元/千萬時＆萬元 |項 目 |2003年完成情況 |2004年度預算 |說 明 | | |1-10月實際 |全年預計 | | | |隔河巖 |計劃|上網電量 |　 |　 | |水電站 |內 | | | | | | |1-10月實際 |全年預計 | | | |一、主營業(yè)務收入 |１ |　 |　 |　 |　 | | 減：主營業(yè)務成本　|２ |　 |　 |　 |　 | | |３ |　 |　 |　 |　 | |主營業(yè)務稅金及附加 | | | | | | |二、主營業(yè)務利潤 |４ |　 |　 |　 |　 | | 加：其他業(yè)務利潤 |５ |　 |　 |　 |　 | | 減：營業(yè)費用 |６ |　 |　 |　 |　 | | 管理費用 |７ |　 |　 |　 |　 | | 財務費用 |８ |　 |　 |　 |　 | |三、營業(yè)利潤 |９ |　 |　 |　 |　 | | 加：投資收益 |１０|　 |　 |　 |　 | | 補貼收入 |１１|　 |　 |　 |　 | | 營業(yè)外收入 |１２|　 |　 |　 |　 | | 減：營業(yè)外支出 |１３|　 |　 |　 |　 | |四、利潤總額 |１４|　 |　 |　 |　 | | 減：所得稅　 |１５|　 |　 |　 |　 | |五、凈利潤 |１６|　 |　 |　 |　 | | 加：年初未分配利潤 |１７|　 |　 |　 |　 | | 其他轉入 |１８|　 |　 |　 |　 | |六、可供分配的利潤 |１９|　 |　 |　 |　 | 編制人： 審核人： 相關業(yè)務部門意見： 清江公司電力生產成本費用預算表 編制日期：200 年 月 日 表3 編制單位（部門）： 計量單位：萬元 |序號 |成本費用項目 |2003年發(fā)生情況 |2004年度預算 |說 明 | | | |1-10月實際 |全年預計 | | | |1 |動力購電費 |　 |　 |　 |　 | |2 |生產用水費 |　 |　 |　 |　 | |　 |…庫區(qū)維護費 |　 |　 |　 |　 | |　 |…水資源費 |　 |　 |　 |　 | |　 |…生產耗水費 |　 |　 |　 |　 | |3 |機物料耗材費 |　 |　 |　 |　 | |4 |生產工人工資費用 |　 |　 |　 |　 | |5 |生產用折舊費 |　 |　 |　 |　 | |6 |修理費 |　 |　 |　 |　 ...
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