財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)綱要
附件3 財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)綱要 （一）。財(cái)務(wù)制度 （二）。信用管理制度 （三）。提成分配制度 （四）。出差管理制度 （五）。財(cái)務(wù)部人員及崗位職責(zé) （一）。財(cái)務(wù)制度： 1. 總公司財(cái)務(wù)部體制架構(gòu)： 經(jīng)理、副經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、商品會(huì)計(jì)、信用會(huì)計(jì)、助理會(huì)計(jì)、出納 2. 分公司體制架構(gòu)：財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主辦、出納、收款員 3. 管理制度：集中管理（人員、規(guī)章），獨(dú)立核算。 4. 資金管理：總公司統(tǒng)一調(diào)度； 現(xiàn)金及銀行存款管理制度； 資金報(bào)表制度； 5. 商品管理：所有商品進(jìn)出都需由財(cái)務(wù)審核。 6. 銷(xiāo)售：總公司統(tǒng)一進(jìn)貨、分公司銷(xiāo)售，例外程序； 公司為一般納稅人，所有銷(xiāo)售都開(kāi)票：總公司-〉分公司-〉客戶(hù) 7. 應(yīng)收賬款管理：見(jiàn)信用管理制度。 （二）。信用管理制度： 1. 信用管理委員會(huì)。 2. 客戶(hù)申請(qǐng)信用條件：合作時(shí)間、公司性質(zhì)、銷(xiāo)售及經(jīng)營(yíng)狀況、其他信息。 3. 信用額度的計(jì)算：含義—賒銷(xiāo)限額、帳期 標(biāo)準(zhǔn)信用額度：客戶(hù)分類(lèi)A、B、C（除以8、1 5、20） 風(fēng)險(xiǎn)因素： 市場(chǎng)因素： 關(guān)系因素： 4. 客戶(hù)信用額度申請(qǐng)程序：《客戶(hù)信用額度申請(qǐng)表》 5. 臨時(shí)信用額度的申請(qǐng)： 6. 信用政策的監(jiān)控：超額度停止發(fā)貨； 應(yīng)收帳日?qǐng)?bào)表及月報(bào)表： 部門(mén)權(quán)限：分公司8、總公司財(cái)務(wù)部15、總經(jīng)理室40 貨款催收程序：三天、七天、十五天、一個(gè)月、二個(gè)月。 責(zé)任追究： （三）。提成分配制度 1. 按數(shù)量計(jì)算提成。 2. 分配方向：分公司個(gè)人、分公司獎(jiǎng)勵(lì)基金、分公司業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)、績(jī)效考核基金、管理基 金； 3. 分配方式：系數(shù)+考核+獎(jiǎng)勵(lì) （四）。出差管理及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 1. 交通工具規(guī)定： 1. 一般為硬臥，夜間（20：00以后）六小時(shí)或連續(xù)十小時(shí)。 2. 降低等級(jí)補(bǔ)貼。 2. 住宿及補(bǔ)貼規(guī)定： 1. 城市等級(jí)劃分：特區(qū)（京津滬珠深大廈）、青連溫北、廣東省特殊規(guī)定； 2. 住宿標(biāo)準(zhǔn)：見(jiàn)表 3. 公司內(nèi)部出差規(guī)定 4. 培訓(xùn)及會(huì)議報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。 5. 出差時(shí)間規(guī)定：當(dāng)天4小時(shí)，非當(dāng)天12小時(shí) 6. 住宿補(bǔ)充規(guī)定：住宿補(bǔ)貼、 二人同宿規(guī)定、 住宿標(biāo)準(zhǔn)的70%規(guī)定 7. 出差期間交際費(fèi)用、交通費(fèi)用規(guī)定 3. 駐外員工特殊規(guī)定： 1. 定義：工作地點(diǎn) 2. 伙食及交通補(bǔ)貼 3. 定點(diǎn)租房規(guī)定 4. 返回上級(jí)機(jī)構(gòu)不以出差論 4. 報(bào)銷(xiāo)程序： 制單—〉部門(mén)經(jīng)理—〉財(cái)務(wù)主辦—〉財(cái)務(wù)經(jīng)理—〉總經(jīng)理 （五）。財(cái)務(wù)部架構(gòu)及其崗位職責(zé)：
財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)綱要