財務管理信息系統(tǒng)管理辦法
財務管理信息系統(tǒng)管理辦法 目 錄 第一章 總 則 第二章 人員分工及崗位職責制度 第三章 軟硬件管理制度 第四章 操作管理制度 第五章信息安全保障制度 第六章檔案管理制度 第七章財務管理信息系統(tǒng)的推廣制度 第八章替代手工記帳 第九章培訓與獎勵制度 第十章附則 財務管理信息系統(tǒng)管理辦法 第一章 總 則 第一條為了加強**財務管理信息系統(tǒng)的管理，促進公司財會電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展 ，根據財政部《會計電算化管理辦法》《會計電算化工作規(guī)范》，結合**財務管理信息系統(tǒng) 工作的特點，特制定本辦法。 第二條**財務管理信息系統(tǒng)是指在財務工作中，運用通信技術、網絡技術、計算機技術 和現代信息技術而建造和運行的能對財務、資產及其有關數據進行收集、傳送、加工、 處理、存儲和管理的各種系統(tǒng)的總和。 第三條公司**財務管理信息系統(tǒng)工作的目標是：以會計核算為基礎，逐步建立本公司統(tǒng) 一的、科學的、經濟合理的，并具有輔助預算、支持決策和辦公自動化功能的財務信息 網絡系統(tǒng)。 第四條公司財務部負責管理全公司的**財務管理信息系統(tǒng)工作。基本任務是 （－）研究制定**財務管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實施； （二）制定**財務管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度； （三）組織制定**財務管理信息系統(tǒng)企業(yè)標準、規(guī)范，并組織實施 （四）管理企業(yè)內會計軟件使用； （五）組織和管理**財務管理信息系統(tǒng)人員培訓工作； （六）總結、交流推廣**財務管理信息系統(tǒng)的經驗，指導各單位開展**財務管理信息系 統(tǒng)工作。 第五條各單位財務、資產部門，要根據公司的各項規(guī)定、標準和規(guī)范并結合本單位的實 際情況，開展**財務管理信息系統(tǒng)工作 第六條**財務管理信息系統(tǒng)是公司財務、資產工作的主要工作內容之一，各單位應把它 做為建立現代企業(yè)制度、提高工作質量，加強企業(yè)內部管理的一項重要工作。要把**財 務管理信息系統(tǒng)工作同其他工作有機地結合起來，逐步過渡到以**財務管理信息系統(tǒng)為 基礎和手段的工作方式上來。要重點做好普及工作。使絕大部分財會、資產人員了解和 掌握**財務管理信息系統(tǒng)。 第二章 人員分工及崗位職責制度 第七條**財務管理信息系統(tǒng)的實施標志著會計工作方式的轉變，各單位要切實做好組織 工作。單位負責人和財務經理應親自組織領導**財務管理信息系統(tǒng)工作，主持擬定本單 位**財務管理信息系統(tǒng)工作規(guī)劃，協調單位內各部門之間關系，并按照本辦法，結合本 單位實際，做好人員的分工和職責權限的落實。 第八條實施**財務管理信息系統(tǒng)的單位必須設置會計電算化崗位。已建立**財務管理信 息網絡系統(tǒng)的單位要設置專職導統(tǒng)管理員、數據庫管理員和網絡管理員。 第九條實施**財務管理信息系統(tǒng)后，新增的工作崗位有系統(tǒng)管理崗和電算審查崗，原有 工作崗位的工作方式和工作職責也相應的發(fā)生變化。崗位的安排可以采取一人一崗、一 人多崗、一崗多人的方式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)管理崗和電算審查崗。 第十條新增工作職責劃分。 （一）會計主管（電算主管）：負責協調**財務管理信息系統(tǒng)的總體運行工作。具體職 責包括： 1、負責會計電算化崗位的設定和分配，結合本單位情況確定每個人員的職責； 2、組織**財務管理信息系統(tǒng)的實施工作，對工作的進度、數據安全負總責； 3、負責組織**財務管理信息系統(tǒng)的普及工作。 4、研究本單位的需求，組織**財務管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。 （二）系統(tǒng)管理：負責**財務管理信息系統(tǒng)的技術管理工作，該崗可下設系統(tǒng)管理員、 數據庫管理員和網絡管理員。職責包括： 1．負責**財務管理信息系統(tǒng)與本單位具體應用相結合。根據軟件功能及公司標準編碼， 確定本單位的系統(tǒng)應用模式； 2、負責系統(tǒng)軟件、硬件、網絡、數據庫及財務軟件的所有技術問題．保障系統(tǒng)的正常運 行； 3、掌握網絡服務器及數據庫的超級口令，負責服務器的硬軟件資源分配．監(jiān)控網絡的運 行； 4、掌握系統(tǒng)管理員權限，按會計主管的書面要求，為其他人員分配使用權限。對財務數 據的安全保密負責； 5．管理財務數據，負責進行數據的備份、恢復； 6．負責軟、硬件的所有管理和維護工作； 系統(tǒng)管理崗人員應當具有很強的工作責任心，堅持原則，廉潔奉公。要具備計算機于會 計知識，系統(tǒng)管理員應相對穩(wěn)定，各單位要更換系統(tǒng)管理員必須報上一級財務部門批準 。 （三）審核記帳：負責對輸入計算機的會計數據（記帳憑證和原始憑證等）進行審核。 登記機內帳簿，對打印輸出的憑證、帳簿、報表進行確認。 （四）核算、管理等會計各崗：負責輸入記帳憑證和原始憑證等會計數據，輸出記帳憑 證、會計帳簿、報表及其他輔助資料。利用基礎數據輔助進行財務分析、管理工作。 （五）電算審查：負責監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊具 體包括： 1、定期審查機內數據與書面資料（憑證、帳簿、報表等）的一致性； 2、監(jiān)督歷史數據調整等功能的使用，確保修改結果在當期書面資料中反映出來。 3．監(jiān)督歷史數據保存方式的安全性、合法性，防止對已存檔數據的非法修改； 4．防止其它影響會計數據其實性的問題發(fā)生。 此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化中級知識培訓水平。 第十一條系統(tǒng)管理員在變動前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應認真接管移交工作。 具體要求如下： （一）由會計主管（電算主管）負責監(jiān)交； （二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護工作由現任系統(tǒng)管理員負責； （三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計檔案存檔； （四）移交清單包括的內容： 1．網絡服務器口令； 2．數據庫超級口令； 3．**財務管理信息系統(tǒng)管理員口令； 4．每年的歷史數據備份； 5．本年的所有的數據備份； 6．系統(tǒng)維護記錄本； 7．所有版本的**財務管理信息系統(tǒng)軟件； 8．所有版本的數據庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權證書和序列號； 9．基層單位系統(tǒng)管理員名單； 10.其他應交接的內容。 （五）對交接內容應進行上機測試，確保交接質量。上述幾項口令應最后交接。一旦交 接，接替人員應立即更換所有口令，并開始承擔系統(tǒng)管理員的所有工作。 第十二條一般操作人員的崗位交接，應在移交清冊中列明操作員口令及密碼，會計數據 媒體及有關資料、實物等。 第三章 軟硬件管理制度 第十三條**財務管理信息系統(tǒng)的硬件、軟件的選用由主管該項工作的領導和系統(tǒng)管理員 共同負責。 第十四條各一級單位要對**財務管理信息系統(tǒng)所用硬件設備進行統(tǒng)一管理，并建立設備 卡片，對硬件設備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時間、廠家品牌等信息進行 記錄。 第十五條**財務管理信息系統(tǒng)所用設備、軟件的購置應堅持技術先進和經濟合理原則， 注意處理好采用新技術與節(jié)約的辨證關系。既不能使引進的設備很快被淘汰，又不能一 味追求最新技術而投入過高。對于已有設備應進行合理的調配，最大限度的發(fā)揮設備的 效益。應盡量選用統(tǒng)一型號的設備、軟件，設備及軟件引進時必須獲得良好的質量保證 及售后服務。 第十六條硬件設備比較多的單位可以設立計算機室。硬件設備的操作使用要嚴格執(zhí)行各 單位的設備操作管理規(guī)定，要經常對有關設備進行保養(yǎng)，保持機房和設備的整潔，嚴禁 違規(guī)違章操作，確保機房硬件設備的安全。 第十七條在獲得正版軟件后，應對其功能改動部分進行認真測試研究，確定新增功能在 本單位的用法，防止工作的盲目性。 第十八條正版軟件應注明其功能后備份存檔。要維護不同版本的完整性、獨立性．確切 掌握各基層單位、各用戶的版本使用情況，防止出現版本的混淆。 第十九條要認真組織軟件的升級工作。一般應在同一個會計期間內一次性更換所有在用 軟件，升級前應書面通知各基層單位、各用戶，對功能改動部分加以說明。 第二十條要嚴格保護所有在用正版軟件的版權，包括網絡、數據庫、操作系統(tǒng)、財務軟 件、資產軟件等?？偣就茝V**財務管理信息系統(tǒng)的范圍限于總公司范圍內的各級財務 、資產部門，嚴禁將軟件以任何形式出售、轉讓或贈送給該范圍以外的任何單位或個人 。 第二十一條各單位要制定具體的防病毒措施。所有來歷不明的媒體介質在使用前必須經 過病毒檢測，對所有在用計算機必須定期進行清病毒檢測。使用網絡的單位要嚴防病毒 通過網絡傳播。辦公用計算機不能裝入各種游戲軟件。 第四章 操作管理制度 第二十二條會計崗位權限包括軟件功能權限、科目使用權限、報表使用權限及其他權限 。各單位應根據各會計崗位工作內容制定會計崗位權限標準，臨時性的賦予榮崗位其權 限以外的權限應由會計主管簽字；"歷史數據調整"、"數據恢復"等對會計信息正確性商 決定性意義的功能權限不能作為任何崗位的永久性權限；上級單位有穿透查詢要求的． 將其視同一種崗位，進行崗位權限的設定。 第二十三條系統(tǒng)管理員負責依據會計主管簽字通過的會計崗位權限標準，對各會計崗位 分配權限。臨時性賦權在完成會計主管所批準的任務后立即收回。 第二十四條操作人員必須設置自己唯一知道的口令，并定期更換口令?？诹畹陌踩刹?作人員自己負責，操作人員發(fā)現自己口令被修改或刪除應及時向會計主管報告，會計主 管可委托系統(tǒng)管理員會同電算審查員，查明原因后再做處理。網絡服務器及數據庫口令 的安全由本地系統(tǒng)管理員負責。 第二十五條操作人員離開系統(tǒng)時應退出系統(tǒng)或進行系統(tǒng)封鎖，操作人員對自己帳號下的 所有操作負完全責任。 第二十六條原則上由處理一項業(yè)務的會計人員本人將數據輸入計算機，特殊情況下也可 以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。 第二十七條所有機器產生的憑證、帳簿、報表等會計資料，必須以書面形式打印出來， 打印結果必須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報表，要按會計工作規(guī)范的要求．經制 單人員、審核人員、記帳人員、會計主管簽字或蓋章后生效。審核人員對打印件簽字或 蓋章，必須與機器內數據核對一致后進行。打印的帳頁或報表作為檔案保存時必須經會 計主管逐頁簽字或蓋章。 第二十八條每天發(fā)生的業(yè)務，應當天登記入帳。日記帳原則上應每天打印輸出．業(yè)務發(fā) 生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。一般帳簿應根據實際情況和工作需要按月或 按季按年打印，并保持帳頁的連續(xù)性。 第二十九條采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲會計數據的單位，在征得財政部門同 意后，報公司財務部審核確認。同時記帳憑證、總分類帳、現金日記帳和銀行日記帳仍 須打印輸出。另外，還要按照有關稅務、審計等管理部門的要求，及時打印輸出有關帳 簿、報表。 第三十條使用**財務管理信息系統(tǒng)時，不能刪除中間的憑證。 第三十一條特殊情況下須對存檔數據作調整，需經會計主管批準，由系統(tǒng)管理員臨時賦 權，由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。操作完成后應及時計算生成有關憑證、帳、表，并 打印存檔。 第三十二條結帳時，要規(guī)定結帳時間、結帳順序。產生上報報表以后不能再錄入本月憑 證，必須保證帳表的一致。報表上報以前必須進行報表校驗（勾稽關系檢查），檢查通 過后才能上報。上報報表必須以書面及磁介質（或網絡傳遞）兩種方式進行。 第三十三條系統(tǒng)管理員應每半個月檢查一次工作日志，核實操作人員的主權時間、操作 內容等。 第三十四條對系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進行。電源的開關、軟件的啟 動與關閉都應遵循正確的順序。 第五章系統(tǒng)維護管理制度 第三十五條系統(tǒng)維護管理是指為保障系統(tǒng)正常運行而進行的對硬件、網絡、數據庫、操 作系統(tǒng)、財務軟件及相關辦公自動化軟件進行的安裝、修正、更新版本、擴展、備份等 操作以及對軟件應用模式的設計及實施工作。系統(tǒng)的維護管理工作由系統(tǒng)管理人員或由 系統(tǒng)管理人員授權的專業(yè)維護人員負責進行。未經系統(tǒng)管理員授權，其他人員不得進行 系統(tǒng)維護操作。 第三十六條未經系統(tǒng)管理員許可，不得在**財務管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件 ，不得改變系統(tǒng)的運行環(huán)境。 第三十七條系統(tǒng)運行時，應獲得充分的維護保障。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運行的故障時，系 統(tǒng)管理員應及時給予處理。月末、年末時更應立即給予解決。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正 常業(yè)務流程的問題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時間。對于系統(tǒng)運行環(huán)境變化 、單位核算方式變化、管理需求變化等問題，系統(tǒng)管理員應進行合理的預計，提前規(guī)劃 ．制定實施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運行。 第三十八條系統(tǒng)運行中出現故障或出現不明意義的提示時，操作人員應保護現場．及時 與系統(tǒng)管理員聯系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負責。 第三十九條系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒有替代解決方案時．應請求上一級部 門系統(tǒng)管理員或專業(yè)維護人員的技術支持。各單位應制定...
財務管理信息系統(tǒng)管理辦法