財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理及工作流程規(guī)范
財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理及工作流程規(guī)范 一、組織架構(gòu)圖 二、部門(mén)職能 1. 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析 產(chǎn)生差異的原因、提出改進(jìn)意見(jiàn)。 2. 編制資金計(jì)劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。 3. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制成本費(fèi)用，進(jìn)行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。 4. 加強(qiáng)資產(chǎn)管理、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全、實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。 5. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記賬、算賬、報(bào)賬。 6. 正確地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 7. 提供可靠的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。 三、崗位職責(zé) （一） 財(cái)務(wù)經(jīng)理 1. 受財(cái)務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)部日常管理工作，定期、不定期的進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分 析工作。 2. 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度。 3. 負(fù)責(zé)研究、設(shè)計(jì)與改進(jìn)預(yù)算制度財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)制度。 4. 負(fù)責(zé)擬訂、檢討及修訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 5. 負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)資金進(jìn)出的安全。 6. 負(fù)責(zé)審核采購(gòu)部門(mén)的《采購(gòu)成本利潤(rùn)申請(qǐng)表》,負(fù)責(zé)油品價(jià)格信息的收集工作。 7. 負(fù)責(zé)向決策層提供準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)信息。 8. 負(fù)責(zé)主持報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。 9. 負(fù)責(zé)組織安排資產(chǎn)的清查及盤(pán)點(diǎn)等工作。 10. 負(fù)責(zé)年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報(bào)告，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決策工作。 11. 指導(dǎo)和檢查集團(tuán)及下屬公司的財(cái)務(wù)情況，綜合分析集團(tuán)財(cái)務(wù)情況及經(jīng)營(yíng)成果，編寫(xiě)財(cái) 務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)，進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。 12. 負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)。 13. 負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。 14. 負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)經(jīng)營(yíng)合同的財(cái)務(wù)審查工作。 15. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （二）經(jīng)理助理 1、在部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)。 2、具體負(fù)責(zé)跟進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門(mén)日常業(yè)務(wù)的開(kāi)展與執(zhí)行，確保各項(xiàng)工作正?；?、規(guī)范化。 3、協(xié)助部門(mén)經(jīng)理編制本部門(mén)工作計(jì)劃、資金使用計(jì)劃表。 4、按時(shí)審核費(fèi)用審批單、記賬憑證。 5、審核每日上報(bào)的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計(jì)上報(bào)。 6、定期對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理，確保財(cái)務(wù)軟件穩(wěn)定運(yùn)行。 7、定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全。 8、 協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對(duì)特殊情況及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 9、 部門(mén)經(jīng)理不在時(shí)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門(mén)經(jīng)理的職責(zé)。 10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （三）業(yè)務(wù)核算會(huì)計(jì) 1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算工作。 2、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、預(yù)算控制及會(huì)計(jì)核算制度。 3、負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請(qǐng)款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯 總等日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說(shuō)明。 4. 負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)指標(biāo)分析及為經(jīng)營(yíng)管理者提供財(cái)務(wù)信息。 6. 負(fù)責(zé)核對(duì)會(huì)計(jì)賬目，及時(shí)清理各項(xiàng)往來(lái)賬。 7. 負(fù)責(zé)按期填制《納稅申報(bào)表》，并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。 8. 負(fù)責(zé)定期與不定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。 9. 負(fù)責(zé)參與財(cái)產(chǎn)的清查及盤(pán)點(diǎn)。 10、具體負(fù)責(zé)報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。 11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 (四)工程核算會(huì)計(jì) 1. 對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體對(duì)工程財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。 2. 負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請(qǐng)款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總 等日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說(shuō)明。 3. 負(fù)責(zé)審核對(duì)各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?4. 負(fù)責(zé)對(duì)工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)物料的日常管理工 作。 5. 對(duì)有關(guān)工程資料進(jìn)行歸檔。 5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （五）稽核會(huì)計(jì) 在財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、預(yù)算制度。 3、負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確編制各類財(cái)務(wù)快報(bào) 4、負(fù)責(zé)公司各部門(mén)月份資金計(jì)劃的匯總、制表、及上報(bào)工作。 5、負(fù)責(zé)工業(yè)園收款的核對(duì)與監(jiān)控，并負(fù)責(zé)定期和不定期盤(pán)點(diǎn)油庫(kù)出納的庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān) 票據(jù)，及時(shí)核對(duì)賬務(wù)。負(fù)責(zé)審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 6、負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的復(fù)核工作。 7、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)資料檔案的建立和保管工作。 8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （六） 辦稅員 1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)及控股公司稅務(wù)銜接工作。 2、負(fù)責(zé)及時(shí)向各主管會(huì)計(jì)通報(bào)稅務(wù)信息。 3、負(fù)責(zé)按時(shí)向各主管會(huì)計(jì)索取納稅申報(bào)表。 4、負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開(kāi)具、保管，并負(fù)責(zé)客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。 5、負(fù)責(zé)及時(shí)到稅務(wù)部門(mén)辦理報(bào)稅。 6、負(fù)責(zé)一般納稅人申報(bào)、認(rèn)定及年審。 7、負(fù)責(zé)辦理退稅。 8、負(fù)責(zé)及時(shí)領(lǐng)用發(fā)票和按時(shí)繳銷發(fā)票。 9、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財(cái)政等部門(mén)的協(xié)調(diào)。 10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （七） 出納員 1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)出納工作。 2、認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。 3、認(rèn)真審核付款憑證，嚴(yán)把發(fā)票關(guān)。 4、負(fù)責(zé)辦理開(kāi)證、押匯等國(guó)際業(yè)務(wù)及負(fù)責(zé)外匯核銷工作。 5、及時(shí)登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。 6、定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報(bào)表》。 7、定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，并盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存。 8. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （八） 文檔管理員 1. 在部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)部門(mén)檔案信息資料的收集、整理及歸檔。 2、定期編制《資金使用計(jì)劃表》。 3、定期匯編《各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算表》。 4、按時(shí)編報(bào)《資金使用情況統(tǒng)計(jì)表》。 5、按時(shí)編報(bào)《費(fèi)用執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表》。 6、按時(shí)編制《工資表》。 7、按時(shí)編制、匯總下屬公司報(bào)送的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。 8、按時(shí)編報(bào)政府有關(guān)部門(mén)部署的各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 9、平時(shí)負(fù)責(zé)文件打印、檔案管理。 10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 四、管理制度 1. 財(cái)務(wù)人員聘任及任職資格管理制度 1. 集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準(zhǔn)，董事局聘任。 1、任職資格及標(biāo)準(zhǔn) 1. 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱，十年以上專業(yè)工齡， 五年以上集團(tuán)公司相應(yīng)職位工作經(jīng)驗(yàn)。在任職期間有良好的工作業(yè)績(jī)。 B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強(qiáng)的專業(yè)技能和責(zé)任心。 C. 熟悉公司法、合同法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法、審計(jì)法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。 D. 具有較強(qiáng)的語(yǔ)言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。 2. 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) A. 具有較強(qiáng)的組織和領(lǐng)導(dǎo)才能。 B. 能認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略思想和各項(xiàng)決定， 能根據(jù)公司的運(yùn)行機(jī)制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理模式。 C. 能綜合管理并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部、資金結(jié)算部、證券投資部的工作，有較強(qiáng)的解決實(shí)際問(wèn) 題的能力。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀和助手。 D. 能采取切實(shí)有效的措施，提高資金的籌措與運(yùn)用能力。降低成本費(fèi)用，提高公司經(jīng) 濟(jì)效益。 2、 財(cái)務(wù)總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘 1. 患病無(wú)法正常履行崗位職責(zé)者。 2. 經(jīng)董事局或總辦考核不稱職者。 3. 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或?yàn)^職失職造成重大失誤者。 2. 財(cái)務(wù)經(jīng)理由財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，執(zhí)行總裁核準(zhǔn)，總裁聘任。 1. 任職資格及標(biāo)準(zhǔn) 1. 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相 應(yīng)職位工作經(jīng)驗(yàn)。在任職期間有良好的工作業(yè)績(jī)。 B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強(qiáng)的專業(yè)技能和責(zé)任心。 C. 熟悉公司法、合同法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法、審計(jì)法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。 D. 具有較強(qiáng)的語(yǔ)言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。 2. 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) A. 具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算組織和管理能力。 B. 能認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的戰(zhàn)略思想和各項(xiàng)決定，能根據(jù)公司的運(yùn)行機(jī)制參 與制訂規(guī)范的科學(xué)的行之有效的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算制度。 C. 能綜合管理集團(tuán)及所屬全資、控股控制公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作，有較強(qiáng)的解 決具體問(wèn)題的能力。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。 D. 能在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 2. 財(cái)務(wù)經(jīng)理有下列情形之一者予以解聘 1. 患病無(wú)法正常履行崗位職責(zé)者。 2. 經(jīng)總辦或人力資源部考核不稱職者。 3. 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或?yàn)^職失職造成重大失誤者。 3. 一般財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁聘任。 1. 任職資格及標(biāo)準(zhǔn) 1. 主管會(huì)計(jì) A. 具有專科以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年以上任該 職經(jīng)驗(yàn)。 B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。 C. 熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、經(jīng)濟(jì)法規(guī)。 D. 熟練使用電腦和財(cái)務(wù)軟件。 2. 一般財(cái)務(wù)人員 A. 具有?？埔陨蠈W(xué)歷、初級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱、三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗(yàn)。 B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。 C. 熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和機(jī)關(guān)的辦事程序。 D. 熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。 2、一般財(cái)務(wù)人員有下列情形之一者予以解聘 1. 患病無(wú)法正常履行崗位職責(zé)者。 2. 經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。 3. 違紀(jì)亂法，不服從領(lǐng)導(dǎo)或玩忽職守，造成重大失誤者。 4. 對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人采取下管一級(jí)的管理辦法 1. 集團(tuán)公司下屬全資公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派，其工資級(jí)別及待遇按集團(tuán)公司 相應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 2. 集團(tuán)公司控股或控制公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)向控股公司董事會(huì)推薦，由公司董事會(huì) 任免，工資級(jí)別及待遇按所屬公司相應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 3. 下屬公司財(cái)務(wù)人員任職資格參照本規(guī)定執(zhí)行。 2. 財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限、程序及管理規(guī)定 1、集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)開(kāi)支按預(yù)算與審批相結(jié)合進(jìn)行管理，最終審批權(quán)為總裁。 2. 預(yù)算內(nèi)一般日常性費(fèi)用開(kāi)支，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。 3. 資金的劃拔、非費(fèi)用類開(kāi)支、貨款的支付等，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁和總裁 (或其授權(quán)人)審批。 4. 預(yù)算外支出、特別項(xiàng)目開(kāi)支和特大型開(kāi)支由董事局審批。 部門(mén)經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費(fèi)用報(bào)銷的需要，分別填制《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》、 《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報(bào)銷審批單》等，附上經(jīng)總裁或其授權(quán)人批 準(zhǔn)的相應(yīng)的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應(yīng)根據(jù)需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期 付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報(bào)批。 （三）日常借、請(qǐng)款及報(bào)銷的管理 第一條 按照誰(shuí)借款誰(shuí)歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。 第二條 日常借、請(qǐng)款當(dāng)月借款必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時(shí)，須 事先以書(shū)面形式報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng) 月工資，直至銷清全部借款。 3. 借、請(qǐng)款只限于本公司員工，如屬公司以外的單位及個(gè)人請(qǐng)款，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)， 執(zhí)行總裁和總裁特批，總裁秘書(shū)代為辦理方可。 4. 借、請(qǐng)款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授 權(quán)時(shí)，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財(cái)務(wù)人員補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序 、資料不全、項(xiàng)目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無(wú)論緊急與否，財(cái)務(wù)一概不予受 理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。 5. 若屬分期付款的請(qǐng)款，請(qǐng)款人必須提供付款依據(jù)，并附上《分期付款跟蹤表》，在付 最后一筆款時(shí)，必須核對(duì)清賬目，且拿回發(fā)票再支付。 6. 報(bào)銷票據(jù)必須真實(shí)、有效，有關(guān)費(fèi)用必須符合公司規(guī)定，報(bào)銷時(shí)必須由經(jīng)辦人粘貼 整齊，審批手續(xù)完備，否則財(cái)務(wù)不予受理。 7. 對(duì)同一事項(xiàng)的請(qǐng)款與報(bào)銷分開(kāi)辦理。請(qǐng)款時(shí)報(bào)批一次，持發(fā)票報(bào)銷時(shí)須再報(bào)批一次 ，并附上請(qǐng)款審批單（復(fù)印件）。申請(qǐng)支票付款時(shí)，當(dāng)月取回發(fā)票憑證的，不需 再執(zhí)行報(bào)銷審批程序。 8. 主管會(huì)計(jì)、出納員應(yīng)每月清理一次個(gè)人借款項(xiàng)目，當(dāng)月不進(jìn)行銷借款清理的，不給 予發(fā)相關(guān)財(cái)務(wù)人員當(dāng)月工資。 9. 對(duì)丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處罰，造成 經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。 10. 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定 1. 出差省外攜帶現(xiàn)金，部門(mén)經(jīng)理（含）以下人員每人每次原則上，最高不 超過(guò)10000元?？傊陨先藛T每人每次原則上，最高不超過(guò)20000元。凡超過(guò)上述 限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。 2. 省內(nèi)開(kāi)支費(fèi)用所需現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上不超過(guò)2000元，部門(mén)經(jīng)理不超過(guò)3 000元?？傊陨先藛T原則上最多不超過(guò)10000元。凡超過(guò)上述限額，必須使用非現(xiàn) 金結(jié)算（總裁特批除外）。 3. 單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時(shí)，結(jié)算不得超過(guò)20 00元，超過(guò)2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。 11. 財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評(píng)、罰 款、降級(jí)、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償。 12. 請(qǐng)款及報(bào)銷必須同時(shí)報(bào)送的其他資料： 1. 借款（轉(zhuǎn)賬）申請(qǐng)有關(guān)規(guī)定 （1）申請(qǐng)工程款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批： A．《工程分期付款跟蹤表》原件。 ...
財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理及工作流程規(guī)范