籌資管理辦法
完達山股份公司籌資管理辦法
目 錄
第一章 總則
第二章 籌資的種類
第三章 籌資的原則
第四章 籌資辦理程序
第五章 籌資風險管理
第六章 籌資效果評價
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范完達山股份公司及所屬企業(yè)單位資金籌措管理，保證企業(yè)的正常資金供應量，達到資金的合理使用，降低資金成本，減少籌資風險，并配合完達山股份公司財務管理制度實施，制定本辦法。
第二條 完達山股份公司及所屬企業(yè)的資金籌措由資金使用單位提出、股份公司董事會審批、（？部門）統一進行方案的制定和管理，股份公司財務部負責實施和帳務處理，資金使用單位負責資金的具體運作和情況反饋，（部門0效果評價。
第三條 本辦法適用于完達山股份公司及下屬各級公司。

第二章 籌資的種類
第四條 本辦法所指的資金籌措是指權益資本籌資和債務資本籌資。
權益資本籌資是指由公司所有者投入以及發(fā)行股票的方式籌集資金。
債務資本籌資是指公司以負債方式借入并到期償還的資金，包括金融機構借款、商業(yè)信用、應付債券、長期應付款等。長期應付款是指融資租賃項目所用資金。
商業(yè)信用：企業(yè)購買產品、商品、服務在一定時間延期付款（賒購）或預收貨款。
金融機構借款：向商業(yè)銀行或保險公司、信托投資、證券公司、信用社、基金會等其他金融機構借款。
發(fā)行股票：本股票是指股份公司改變現有股本結構發(fā)行新股或下屬公司發(fā)行新股。
發(fā)行債券：通過發(fā)行公司債券或可轉換債券，從資本市場籌資。
融資租賃：本法是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金；在租賃期滿時，租賃物可根據合同約定歸承租所有或退還出租方。
第三章 籌資的原則
第五條 完達山股份公司及下屬企業(yè)資金籌集原則
資金籌集必須合理確定資金需要量，控制資金籌集時間，認真選擇籌資來源，力求降低資金成本，正確評價資金籌措方案，提高資金運作效果，適當進行負債經營。
第四章 籌資辦理程序
第六條權益資本籌資程序
權益資本籌資包括通過吸收直接投資和發(fā)行股票兩種。
吸收直接投資程序：
1、 吸收直接投資必須經股份公司股東大會或董事會批準。
2、 與投資者簽訂投資協議，包括投資金額、所占股份、投資收益與風險的承擔等。
3、 財務部負責辦理驗資手續(xù)，公司據此向投資者簽發(fā)出資證明。
4、 驗資后財務部負責辦理工商變更登記和企業(yè)章程的修改手續(xù)并進行相應會計核算。
發(fā)行股票籌資程序：
1、 發(fā)行股票必須經過股東大會批準并擬訂新股發(fā)行申請報告
2、 董事會負責向有關部門申請發(fā)行股票工作
3、 發(fā)行批準后，進行相關事宜的辦理，公告、與證券經營機構簽訂承銷協議等
4、 確認繳納股款，辦理變更登記并公告
第七條 債務資本籌資程序
債務資本籌資是指公司以負債方式借入并到期償還的資金。
商業(yè)信用由財務部負責確定相關標準，并具體執(zhí)行。
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