風險評估管理制度
風險評估管理制度 擬制： 發(fā)展戰(zhàn)略部 審核： 劉 騰 日期： 2002年7月18日 批準： 李國魂 日期： 2002年7月19日 北京首信股份有限公司風險評估管理辦法 總 則 第一條 為及時識別、監(jiān)控公司潛在風險及其發(fā)生概率，確定公司風險承受能力及限度，認定該 等風險所可能帶來的損失，制訂本辦法。 第二條 本辦法中所指風險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關的各類風險，包括戰(zhàn)略環(huán)境風險、程序風 險（業(yè)務運作風險、財務風險、授權風險、信息與技術風險以及綜合風險）和戰(zhàn)略決策 信息風險。 第三條 本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務單元、子公司，要求每一位員工均應該具有風險 意識。具體負責組織實施單位為發(fā)展戰(zhàn)略部。 第二章 風險評估管理組織體系結構 第四條 公司發(fā)展戰(zhàn)略部設立風險評估及管理小組，為公司風險管理領導機構，負責評估公司各 類風險，協(xié)助總裁決策，消除危機，轉嫁風險，以使公司獲取生存發(fā)展的機會。 第五條 公司各職能部門與業(yè)務單元、下屬子公司應當在本辦法的框架下制訂各自的風險評估管 理辦法，設立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風險評估及管理小組溝通信息，匯報各自在運作過程中 所出現(xiàn)的風險及其可能的解決方案。 第六條 內部審計部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風險，為風險審計監(jiān)控部門，在其進行內審工作 過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風險應及時通報發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風險，發(fā)展戰(zhàn) 略部與內部審計部密切合作，審核、監(jiān)控并管理風險。 第七條 發(fā)展戰(zhàn)略部負責評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風險、決策風險及各類業(yè)務單元的財務、運作風 險，并對該等風險提出具體的管理方案。 第八條 經營財務部負責評估公司金融財務風險及公司經營管理風險狀況，并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報 提交有關風險評估文檔。 第九條 各業(yè)務單元、下屬子公司及具體項目運作小組負責評估本單元（或項目）的財務風險、 運作風險及其他綜合風險，向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關風險評估文檔。 第十條 技術管理部及首信研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術性風險、技術創(chuàng)新風險及技術管理 中所存在的各類風險進行評估，提交相應文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。 第十一條 發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務單元、下屬子公司、具體項目小組的風險評估文檔， 展開相應的評估研究，向總裁及總裁辦公會提交戰(zhàn)略風險評估報告及相應的防范措施。 風險評估文檔 第十二條 各單位擬提交的風險評估文檔要求至少具備本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。 第十三條 各單位應就其所展開的業(yè)務、職能過程分階段實施風險評估，每一階段的各個關鍵點都 應該有風險評估文檔記載。 第十四條 每一文檔應包括風險評估所存在的假設、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結果。 第十五條 風險評估文檔要求但不限于： 1、正確完備地描述風險過程； 2、為風險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù)； 第十六條 風險評估文檔管理要求但不限于： 1、提供公司風險紀錄并開發(fā)組織知識數(shù)據(jù)庫； 2、為風險管理提供可計量的機制與工具； 3、促進對風險的持續(xù)監(jiān)控并審視相關結果； 4、提供風險審計軌跡； 5、共享并交流風險信息； 風險評估工具方法、程序及指標體系的一般性選擇 第十七條 風險評估的第一步要求是成立評估小組。 各業(yè)務單元及子公司的風險評估小組組長由負責各項業(yè)務的主管（或者該子公司領 導）擔任，組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風險評估小組成員、內部審計部及經營財務部 也應當派人參加。 評估公司整體戰(zhàn)略風險的評估小組組長由總裁擔任，主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn) 略規(guī)劃部總經理擔任副組長，小組成員應當包括內部審計人員及財務人員以及有關主管 市場與技術的領導。 第十八條 風險評估的第二步要求是識別風險及其來源與類別。對于識別的風險采取風險等級制度 ，詳細記載。 本辦法所指稱的風險類別及來源包括： 1、環(huán)境風險，指影響公司實現(xiàn)其目標進而對公司生存構成威脅的外部力量，包括來 自于競爭對手、股東關系、自然災害、權力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的 可獲得等方面的風險。 2、程序風險，指影響公司內部業(yè)務程序有效實施而導致的各種資產損耗、流失和破 壞的內部力量。具體可以分為源于消費者、人力資源、產品開發(fā)、經營效率、生產能力 、折舊/損耗、業(yè)務干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質詢等導致的業(yè)務風險；源于領導者才能、權 力/限制、外購、業(yè)績獎勵、意愿轉變、傳輸系統(tǒng)等導致的授權風險；源于價格、流動性 和信貸的金融財務風險；源于組織系統(tǒng)及其體系結構的信息技術風險；源于管理者失誤 、雇員失誤、非法行為、信譽等的綜合風險。 3、戰(zhàn)略決策信息風險，指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務決策和財務決策信息失真、過時或使 用失當?shù)耐獠苛α俊?第十九條 風險評估第三步是確定風險評估指標體系及標準。 風險評估指標體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經發(fā)生的和潛在的風險。 風險評估指標體系的設計要求以股東價值為導向，區(qū)分層次，逐層深入細致地表述 問題，揭示風險及其損失。 具體指標包括定性指標、定量指標和半定性指標三種類型。定性指標通常用于獲取 風險等級的一般性指示信息，使用文字格式或對該等風險發(fā)生的概率和所導致的后果使 用描述性標度。半定性指標通常是在定性指標的基礎上對各類風險標示出價值，這些價 值的數(shù)字可以是一個范圍性的表示。定量指標用于對風險概率及其價值的準確的數(shù)字性 表述。 第二十條 風險評估的第四步是分析風險，并確認其所可能帶來的損失。 第二十一條 風險評估的第五步是根據(jù)識別的風險擬訂相應的解決方案。對付風險的辦法可以是轉移 風險、規(guī)避風險、減小風險，也可以通過一定的措施將風險創(chuàng)造為機會。 第二十二條 最后，風險評估應當建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機制，就有關事項形成風險評估文 檔，跟蹤控制，與各有關實體溝通共享風險信息。 風險預警機制及監(jiān)控體系 第二十三條 風險預警考察指標主要包括風險發(fā)生的水平及概率，所產生的后果以及現(xiàn)有控制手段是 否充分。 第二十四條 風險監(jiān)控的辦法可以是將有關風險根據(jù)損失大小設置優(yōu)先級，劃分類別 ，力求做到實時監(jiān)控。 第二十五條 發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風險評估文檔進行分析，提出各類風險的閥值。 第二十六條 各層次風險管理單位建立相應的風險預警及監(jiān)控體系，由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理，嚴密監(jiān) 控風險的發(fā)生，當風險值接近閥值時啟動預警機制。 第二十七條 本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋，經公司總裁工作會議通過后自下發(fā)之日起實施。 附件：風險評估管理部分文檔標準樣式 附件1：風險登記文檔 |項目|可能會發(fā)生|如果發(fā)生 |事件發(fā) |現(xiàn)有控制手|后果 |概率|風 |風險 | |編號|什么樣的風|揮產生什 |生的概 |段的充分與|嚴重 |級別|險 |優(yōu)先 | | |險？如何發(fā)|么后果？ |率如何 |否？ |登記 | |水 |級 | | |生？ | |？ | | | |平 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |職能/活動： |匯編者及日期： | |日期： |審核人及日期 | 附件2：風險行動計劃文檔 |項目編號： | | |風險： | | |摘要： | | |（包括推薦的反應| | |和后果影響） | | |行動計劃： | | |1. 建議行動: | | |2. 資源需求: | | |3. 職責: | | |4. 完成日期: | | |5. 所需要的報告 | | |與監(jiān)控 | | |匯編者及日期： | | |審核人及日期： | | 附件3：風險處理日程與計劃文檔 |在風險登|可能的處 |優(yōu)選選擇 |處理后 |拒絕/接受|完成時間表|這些風險| |記中的優(yōu)|理方案 |的方案 |的風險 |分析的成 | |和處理方| |先級順序| | |級別 |本/效益結| |案如何監(jiān)| | | | | |果 | |控？ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |職能/活動： |匯編者及日期： | |日期： |審核人及日期 |
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