某分公司資金管理制度
某分公司資金管理制度 摘自《永2004財（規(guī)）字第04005號》 為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉(zhuǎn)速度，合理 調(diào)正商品結(jié)構(gòu)，防止不合理資金的占用，提升分公司的綜合管理能力。 一、分公司資金撥款標(biāo)準： |月銷售規(guī)模（含稅 |資金撥付標(biāo)準 |資金撥付額 | |） | | | |4000－6000萬元 |75％ |3000－4200萬元 | |6000－8000萬元 |70％ |4200－5200萬元 | |8000－10000萬元 |65％ |5200－6000萬元 | |10000－40000萬元 |60％ |6000－20000萬元 | |40000萬元以上 |50％ |20000萬元以上 | 1. 資金撥付額為每季度核定一次。 2. 月銷售規(guī)模為該季度預(yù)算銷售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷和退貨銷售。 3. 資金撥付額中不包含會計報表上的累計虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。 4. 分公司資金總占用額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn) 5. 新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預(yù)算銷售規(guī)模計算。 6. 總部資金實際撥付額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn)－實際投資資金 二、分公司資金撥款的審批： 1. 季度銷售預(yù)算指標(biāo)經(jīng)總裁審批，交財務(wù)管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標(biāo)準 內(nèi)的資金調(diào)整，由財務(wù)管理中心總監(jiān)進行審批。 2. 新開分公司、新開門店的預(yù)算銷售規(guī)模經(jīng)營銷總監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。 3. 超過標(biāo)準和臨時性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財務(wù)中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥 款。 三、相關(guān)部門職責(zé)： （一）營銷部門： 1. 負責(zé)對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進行監(jiān)控； 2. 負責(zé)對出樣商品資金占用狀況進行監(jiān)控； 3. 負責(zé)對供應(yīng)商帳期和信用額度的協(xié)調(diào)工作； 4. 負責(zé)對應(yīng)收返利回收時間、應(yīng)收時間進行監(jiān)控； （二）、財務(wù)部門： 1. 負責(zé)對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進行分析，并提出合理化建議； 2. 負責(zé)對應(yīng)收返利和費用按標(biāo)準進行帳扣及催收工作； 3. 負責(zé)對應(yīng)收銷售款的監(jiān)控工作； 4. 負責(zé)對資金分布的狀況進行統(tǒng)計、備案及分析工作。 （三）信息部門： 1. 保證系統(tǒng)的正常運行，確保相關(guān)部門對信息的需求； 2. 負責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財務(wù)部門的監(jiān)控； （四）總經(jīng)理： 1. 作為分公司第一責(zé)任人，對資金合理分布負責(zé)； 2. 對分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項預(yù)算的完成； 3. 負責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 四、獎罰規(guī)定： 1. 分公司之間商品調(diào)撥未在30天內(nèi)清帳的，對財務(wù)部經(jīng)理處罰500元。 2. 在總部規(guī)定的期限內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰2000元。 3. 其它相關(guān)規(guī)定參照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。 本規(guī)定從二○○四年二月一日起試行，試用期五個月。
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