消費(fèi)者補(bǔ)差操作規(guī)范
消費(fèi)者補(bǔ)差操作規(guī)范 第一項(xiàng) 江浙滬地區(qū)消費(fèi)者補(bǔ)差操作規(guī)范 一．定義及產(chǎn)生原因 定義： 根據(jù)公司管理需要和廠方通知對(duì)庫(kù)存商品的售價(jià)進(jìn)行調(diào)整，從而發(fā)生售價(jià)的降低；或 市場(chǎng)上同類(lèi)商品的售價(jià)低于我公司的售價(jià)。我公司承諾自消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)我公司商品15日 內(nèi)，如有上述情況XX將憑DM廣告單和在XX購(gòu)買(mǎi)商品的發(fā)票將此筆差額補(bǔ)給消費(fèi)者。 產(chǎn)生原因： 產(chǎn)生這種價(jià)格差異的原因主要是廠方價(jià)格調(diào)整引起的售價(jià)變動(dòng)、公司內(nèi)部清理滯銷(xiāo)商 品等原因而引起的價(jià)格變動(dòng)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手由于某種原因而降低售價(jià)而引起的價(jià)格差異。 二．規(guī)范消費(fèi)者操作流程的目的 目的： 正確確認(rèn)企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)向供應(yīng)商收回，避免企業(yè)資產(chǎn)的流失；及時(shí)統(tǒng)計(jì)企業(yè)負(fù) 擔(dān)的補(bǔ)差額以加強(qiáng)對(duì)補(bǔ)差的管控。 三．消費(fèi)者補(bǔ)差的性質(zhì) 1．供應(yīng)商承擔(dān)：此筆補(bǔ)差由供應(yīng)商原因產(chǎn)生，或供應(yīng)已承諾承擔(dān)，屬應(yīng)收款項(xiàng)，為企業(yè) 資產(chǎn)。 2．公司承擔(dān)：此筆補(bǔ)差由我公司原因產(chǎn)生，或無(wú)法向供應(yīng)商收回的，應(yīng)沖減收入直接進(jìn) 入當(dāng)期損益。 四．操作流程 （一）門(mén)店 1．消費(fèi)者憑XX或市場(chǎng)同類(lèi)商品的DM廣告單以及在XX購(gòu)買(mǎi)商品的發(fā)票到XX商場(chǎng)要求補(bǔ)差， 填寫(xiě)XX統(tǒng)一印發(fā)的銷(xiāo)售讓利單（將顧客帶來(lái)的補(bǔ)差依據(jù)粘貼在后：購(gòu)置商品發(fā)票復(fù)印件 及DM或報(bào)紙廣告），由該商品所在柜柜長(zhǎng)簽字確認(rèn)后門(mén)店經(jīng)理審核，交收銀臺(tái)由收銀員 開(kāi)具與原發(fā)票一致的紅字發(fā)票后，根據(jù)降價(jià)后的金額開(kāi)立新的發(fā)票，在新開(kāi)發(fā)票的客戶(hù) 聯(lián)后加蓋的消費(fèi)者補(bǔ)差專(zhuān)用章中錄入原發(fā)票日期、原銷(xiāo)售單ID、原發(fā)票金額、已補(bǔ)差金 額等，其中原發(fā)票日期為第一張發(fā)票日期，差價(jià)補(bǔ)貼時(shí)限以第一張發(fā)票日期為準(zhǔn)。 消費(fèi)者補(bǔ)差專(zhuān)用章樣式： |消費(fèi)者補(bǔ)差專(zhuān)用章 | |原發(fā)票日期： |原銷(xiāo)售單ID： | |原發(fā)票金額： |補(bǔ)差金額： | |補(bǔ)差日期以第一張發(fā)票日期為準(zhǔn)！ | 2．收銀員將作廢的原發(fā)票與新開(kāi)立的紅字發(fā)票存根聯(lián)裝訂在一起，門(mén)店財(cái)務(wù)主管每天根 據(jù)銷(xiāo)售讓利單登記差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表，門(mén)店經(jīng)理簽字確認(rèn)，同時(shí)將銷(xiāo)售讓利單附在差價(jià) 補(bǔ)貼明細(xì)表后按月歸檔。每月27日前將上月26日至本月25日的差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù) 部返利結(jié)算員。 差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表 |補(bǔ)差日期|品類(lèi) |品牌 |型號(hào) |原發(fā)票日期|原發(fā)票金額|現(xiàn)發(fā)票金額|補(bǔ)差金額| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |合計(jì) | | | | | | | | 財(cái)務(wù)主管： 　　　門(mén)店經(jīng)理： 　 （二）分公司返利部 1．分公司返利相應(yīng)人員在每月27日跟催各門(mén)店上交差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表，并匯總成一張品類(lèi) 差價(jià)補(bǔ)貼門(mén)店匯總表，匯總表中明細(xì)項(xiàng)不變只是依品類(lèi)匯總28日前給營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)確認(rèn)。 品類(lèi) |品牌 |型號(hào) |原發(fā)票日期 |補(bǔ)差日期 |原發(fā)票金額 |現(xiàn)發(fā)票金額 |補(bǔ)差金額 |是否可收回 |供應(yīng)商名稱(chēng) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 品類(lèi)差價(jià)補(bǔ)貼門(mén)店匯總表 可收回金額：　　　品類(lèi)經(jīng)理確認(rèn)：　　　　 2．收到營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)確認(rèn)的品類(lèi)差價(jià)補(bǔ)貼門(mén)店匯總表后將各品類(lèi)可收回金額對(duì)應(yīng)各品牌填入 各品類(lèi)小組銷(xiāo)售、毛利完成情況表中的差價(jià)補(bǔ)貼欄中。 3．返利部相應(yīng)人員在30日前將品類(lèi)差價(jià)補(bǔ)貼可收回情況表交分公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理中 心收入監(jiān)控專(zhuān)員，收入監(jiān)控專(zhuān)員將各分公司匯總。 （三）營(yíng)銷(xiāo)部門(mén) 1．分公司營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)各品類(lèi)相關(guān)人員在28日前將品類(lèi)差價(jià)補(bǔ)貼門(mén)店匯總表確認(rèn)后交分公司 返利部。 2．分公司營(yíng)銷(xiāo)部各品類(lèi)負(fù)責(zé)人應(yīng)在每月終了前，收回上月確認(rèn)可收回之差價(jià)補(bǔ)貼款。 五．考核制度 差價(jià)補(bǔ)貼的確認(rèn)各門(mén)店財(cái)務(wù)人員必須仔細(xì)核對(duì)保證原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各分公司返利 人員及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)整理以反饋給營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)及時(shí)收回差價(jià)補(bǔ)貼款。 1. 門(mén)店差價(jià)補(bǔ)貼手續(xù)不全或錯(cuò)漏的，每發(fā)生一筆，對(duì)收銀人員或財(cái)務(wù)主管理予以處罰。 2. 返利部門(mén)未按時(shí)催收差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表的予以處罰。 3. 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)未按時(shí)將品類(lèi)差價(jià)補(bǔ)貼門(mén)店匯總表確認(rèn)后交財(cái)務(wù)部，逾期予以處罰。 4. 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)不及時(shí)催收差價(jià)補(bǔ)貼款，逾期予以處罰。 5. 在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未收回差價(jià)補(bǔ)貼款的，返利結(jié)算員應(yīng)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員進(jìn)行催收，返利人員未對(duì) 營(yíng)銷(xiāo)人員發(fā)出書(shū)面催收書(shū)的，逾期予以處罰。 六．執(zhí)行時(shí)間 本操作流程從2003年4月26日開(kāi)始執(zhí)行。 第二項(xiàng) 粵閩地區(qū)消費(fèi)者補(bǔ)差操作規(guī)范 鑒于福州分公司消費(fèi)者補(bǔ)差政策的不同，為加強(qiáng)對(duì)補(bǔ)差的監(jiān)控，現(xiàn)特制定下述操作規(guī)范 ，望福州分公司遵照?qǐng)?zhí)行 1. 操作規(guī)范及職責(zé) 1. 柜長(zhǎng)檢驗(yàn) 1. 補(bǔ)差是否符合權(quán)益保障條款，及原始發(fā)票 2. 確認(rèn)顧客出示的DM或報(bào)紙廣告是否符合。 2. 填寫(xiě)《銷(xiāo)售讓利單》并確認(rèn) 1. 柜長(zhǎng)或指定柜組人員帶領(lǐng)顧客前往服務(wù)臺(tái)領(lǐng)取《銷(xiāo)售讓利單》并讓顧客填寫(xiě)相關(guān)信息， 必須注明發(fā)票號(hào)，在發(fā)票背面加蓋“補(bǔ)差章”，填全“補(bǔ)差章”相關(guān)信息。 2. 由柜長(zhǎng)、門(mén)店經(jīng)理確認(rèn)簽字 3. 將顧客帶來(lái)的補(bǔ)差依據(jù)（購(gòu)置商品發(fā)票復(fù)印件及DM或報(bào)紙廣告）粘附在《銷(xiāo)售讓利單 》后 4. 通知顧客前往分公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取差價(jià)。 3. 財(cái)務(wù)出納 1. 根據(jù)門(mén)店審核手續(xù)齊全的《銷(xiāo)售讓利單》給付顧客補(bǔ)差金額，在顧客原始發(fā)票背面和讓 利單上都加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 2. 每日按門(mén)店登記《差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表》，每日?qǐng)?bào)營(yíng)銷(xiāo)部。 3. 每月匯總補(bǔ)差讓利金額并在當(dāng)月27日前將上月26日~本月25日的《差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表》報(bào) 財(cái)務(wù)部返利管理員。 4. 每日根據(jù)《銷(xiāo)售讓利單》進(jìn)行制證，計(jì)入“其他應(yīng)收款/應(yīng)收消費(fèi)補(bǔ)差款”科目。 5. 每月核對(duì)“其他應(yīng)收款/應(yīng)收消費(fèi)補(bǔ)差款”科目和《差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表》是否一致。 4. 財(cái)務(wù)返利管理人員匯總確認(rèn) 1. 根據(jù)《差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表》，填寫(xiě)成一張品類(lèi)差價(jià)品類(lèi)匯總表，每月28日前交給營(yíng)銷(xiāo)部門(mén) 確認(rèn)。 2. 收到品類(lèi)科確認(rèn)過(guò)的差價(jià)補(bǔ)貼后記入供應(yīng)商應(yīng)收款中。 3. 返利人員在本月30日前，將品類(lèi)應(yīng)收差價(jià)補(bǔ)貼情況表交給分公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理中 心收入監(jiān)控專(zhuān)員，同時(shí)將各分公司匯總。 5. 營(yíng)銷(xiāo)操人員操作 1. 根據(jù)出納每日?qǐng)?bào)的《差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表》，及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商，提出解決方案和收款計(jì)劃。 2. 相應(yīng)品類(lèi)負(fù)責(zé)人員本月28日前確認(rèn)當(dāng)月品類(lèi)差價(jià)表并交與財(cái)務(wù)返利管理人員，消費(fèi)者 補(bǔ)差要求在次月內(nèi)全額或加倍收回，補(bǔ)差回收要求在發(fā)票折扣折讓中體現(xiàn)，以賬扣 方式或銀行結(jié)算方式收回。 3. 每月終了前，收取上月已確認(rèn)可收回的差價(jià)補(bǔ)貼款。 2. 罰則 1. 對(duì)違反規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)差的責(zé)任人視情節(jié)輕重處50以上元罰款，直至開(kāi)除。 2. 財(cái)務(wù)出納未及時(shí)準(zhǔn)確登記《差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表》的，返利管理員未及時(shí)準(zhǔn)確匯總《應(yīng)收消 費(fèi)者差價(jià)匯總表》的，處50元罰款。 3. 營(yíng)銷(xiāo)部未按時(shí)收回補(bǔ)差的，對(duì)責(zé)任人處補(bǔ)差金額20%的罰款。 3. 附表 差價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表 門(mén)店名稱(chēng)： 序號(hào) |補(bǔ)差日期 |補(bǔ)差讓利單號(hào) |品類(lèi) |品名規(guī)格 |原發(fā)票 日期 |原發(fā)票 金額 |補(bǔ)差 金額 |備注 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |合計(jì) | | | | | | | | | |制單： 　　 　
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