財務(wù)部門及財務(wù)人員管理制度(doc29頁)
財務(wù)部門及財務(wù)人員管理制度 1. 財務(wù)人員激勵制度 摘自《永2003財（規(guī)）字第 0008 號》 為了對財務(wù)人員進(jìn)行公平公正的考核，明確各財務(wù)崗位的責(zé)任，加強各崗位的工作責(zé) 任心、提高創(chuàng)新能力和敬業(yè)精神，提升各級財務(wù)人員的領(lǐng)導(dǎo)和管理能力，本著獎優(yōu)懲劣 的原則，制定本激勵制度。 一、適用的財務(wù)人員范圍 1. 門店：門店財務(wù)主管、出納、臺賬、收銀； 2. 分公司財務(wù)部：財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)副經(jīng)理、財務(wù)主管、一般財務(wù)人員、總倉驗收組人員等 所有財務(wù)人員 3. 財務(wù)管理中心：財務(wù)副總監(jiān)、經(jīng)理、專員、財務(wù)中心辦事員 4. 激勵級別劃分 |部門 |一級 |二級 |三級 |四級 |五級 |六級 | |門店 |收銀 |門店財 | | | | | | |臺賬 |務(wù)主管 | | | | | |分公司財務(wù) |一般財 |財務(wù)主 |財務(wù)副|財務(wù)經(jīng)理 | | | |部 |務(wù)人員 |管 |經(jīng)理 | | | | |財務(wù)管理中 | |員級 |專員級|部經(jīng)理（含|副總監(jiān)|總監(jiān) | |心 | | | |副經(jīng)理） | | | 二、激勵制度基本概況 1. 獎勵方式 1. 嘉獎。包括精神鼓勵和物質(zhì)獎勵。 2. 加薪。在維持原職位情況下給予工資提升或獎金提高。 3. 提級。按公司職位等級給予提升，同時也提高了薪資水平。 2. 處罰方式 1. 經(jīng)濟處罰。按處罰標(biāo)準(zhǔn)對責(zé)任人及相關(guān)連帶領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行經(jīng)濟處罰。 2. 降薪。在維持原職位情況下降低工資級別或扣減獎金?？膳c上述第1項并處。 3. 降級。根據(jù)公司職位等級直接作降級處理，同時降低薪資級別。可與上述第1項并處 。 4. 除名。直接開除，可與上述第1項并處。 三、獎勵實施細(xì)則 1. 嘉獎規(guī)定 1. 嘉獎的適用 受獎人員平時工作努力積極、好學(xué)向上、盡職盡責(zé)，工作中較少疏漏，遇事能以公 司利益為重，為公司挽回?fù)p失，能積極的對經(jīng)營管理和財務(wù)操作、制度等提供有意義 的參考建議。 2. 嘉獎的基本原則和要求 1. 嘉獎分為物質(zhì)獎勵、精神獎勵或二者兼?zhèn)洹?2. 本著公平公開公正的原則給予獎勵。 3. 物質(zhì)嘉獎必須由直屬主管提名建議，并經(jīng)財務(wù)管理中心批準(zhǔn)后執(zhí)行。一級二級人員由分 公司財務(wù)經(jīng)理提名，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，由分公司行政部實施；三級四級人員由 分管財務(wù)總監(jiān)提名，經(jīng)主管總裁審批后，由人力資源中心實施。 4. 每年7月和1月評選，對于突出事件可直接單項獎勵。 2. 加薪規(guī)定 1. 加薪的適用 基本同嘉獎，根據(jù)工作努力程度，能保持敬業(yè)愛崗的精神，出色完成本崗位的職責(zé) ，及對公司的貢獻(xiàn)程度。 2. 加薪的基本原則 1. 提升薪金級別或增發(fā)獎金。 2. 增發(fā)獎金必須由直屬主管提名建議，并經(jīng)上級批準(zhǔn)后執(zhí)行。一級二級人員由分公司財務(wù) 經(jīng)理審批，三級四級五級人員由分管財務(wù)總監(jiān)審批，六級人員由總裁審批。 3. 提升薪金一級人員由分公司財務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理提名，經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后實施；二級人員由分 公司財務(wù)經(jīng)理提名，經(jīng)總監(jiān)同意，報分管總裁審批后實施；三級四級人員由分管財務(wù) 總監(jiān)提名，經(jīng)主管總裁審批后實施 3. 提級規(guī)定 1. 提級的適用 提級員工除滿足上述二種獎勵適用條例外，具備一定的管理能力，能完全勝任新崗位 的工作要求。 2. 提級的基本原則和要求 1. 提升職位和相應(yīng)的薪資水平。 2. 一級人員由分公司財務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理提名，經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后實施；二級人員由分公司財務(wù) 經(jīng)理提名，經(jīng)總監(jiān)同意，報分管總裁審批后實施；三級四級人員由分管財務(wù)總監(jiān)提名 ，經(jīng)主管總裁審批后實施。 3. 每年7月和1月評選，遇管理人員空缺可臨時評定選拔。 四、處罰實施細(xì)則 1. 經(jīng)濟處罰規(guī)定 1. 經(jīng)濟處罰適用 本經(jīng)濟處罰適用：基礎(chǔ)核算錯誤、違反一般財務(wù)制度、管理人員培訓(xùn)監(jiān)管不力等非 原則性問題。 2. 經(jīng)濟處罰的基本原則 在對直接違規(guī)人員處罰的基礎(chǔ)上，上級主管人員負(fù)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任并連帶處罰。即“一人 受罰，領(lǐng)導(dǎo)連帶”。 3. 第一級直接違規(guī)人基礎(chǔ)處罰金額（單筆）規(guī)定 1）級別中第一級人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~200元，其中：以50元為基點處罰金額，最高 為4倍，分別為50元、100元、150元、200元。 2）級別中第二級人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~400元，其中：以50元以為基點處罰金額，最 高為8倍。 3）別中第三級人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~800元，其中：以50元以為基點處罰金額，最高 為16倍。 4）級別中第四級人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~1500元，其中：以50元以為基點處罰金額， 最高為30倍。 5）級別中第五、六級人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~5000元，其中：以50元為基點處罰金額 ，最高為100倍。 6）檢查人的級別不同，只對相近下級人員進(jìn)行處罰，并責(zé)令對所發(fā)生的違規(guī)事件進(jìn)行整 改，如在規(guī)定期限內(nèi)未改正的，加倍進(jìn)行處罰。 7）理中心組織的工作檢查，只處罰到主管一級；第一次查實違規(guī)，基點按每筆50元處罰 ，第二次重犯基點為100元，每次遞增50元，以此類推。分管副經(jīng)理按分管范圍，連帶 相關(guān)責(zé)任，按所管轄財務(wù)主管人員累計處罰金額的50％進(jìn)行處罰；沒有或未分清主管 副經(jīng)理的，均處罰財務(wù)經(jīng)理。 8）規(guī)事件在規(guī)范操作流程、財務(wù)制度未出臺前發(fā)生的，一般可豁免處罰；但對于應(yīng)更正 錯誤而未及時更正的，給予從輕處罰；對于應(yīng)更正錯誤在第三次檢查仍未更正的，根 據(jù)原處罰標(biāo)準(zhǔn)給予雙倍處罰。 2. 檢查人員級別及處罰范圍 1. 公司監(jiān)審委 有權(quán)向公司總裁、分管總裁提議對財務(wù)管理中心總監(jiān)、主管副總監(jiān)、經(jīng)理、專員、分 公司財務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理進(jìn)行處罰； 2. 公司總裁和主管總裁 有權(quán)對總監(jiān)或主管副總監(jiān)、中心經(jīng)理、中心專員、分公司財務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理進(jìn)行直接 處罰。 3. 財務(wù)管理中心總監(jiān) 提議對副總監(jiān)、中心經(jīng)理、中心專員、分公司財務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理進(jìn)行處罰；有權(quán)對財 務(wù)主管級進(jìn)行處罰。 4. 財務(wù)經(jīng)理 提議對主管級人員進(jìn)行處罰；有權(quán)對門店收銀、臺帳、一般財務(wù)人員進(jìn)行處罰。 5. 中心專員 提議對所對口副經(jīng)理、財務(wù)主管進(jìn)行處罰；受總監(jiān)委托進(jìn)行檢查時，可以對分公司財 務(wù)經(jīng)理有處罰提議權(quán)。 6. 財務(wù)副經(jīng)理 副經(jīng)理對所主管范圍內(nèi)的財務(wù)主管、財務(wù)人員有處罰提議權(quán)。 7. 財務(wù)主管 財務(wù)主管對所主管的財務(wù)人員有處罰提議權(quán)。 8. 所有財務(wù)人員對違規(guī)事件有舉報權(quán)。 3. 降薪處罰標(biāo)準(zhǔn) 1. 降薪處罰適用 財務(wù)人員工作責(zé)任心不強、工作質(zhì)量差、屢次違反財務(wù)制度和操作規(guī)范，欠缺團(tuán)隊配 合等。 2. 降薪處罰的原則 1. 留職降薪，包括扣減當(dāng)月獎金和降低薪資級別二種方式。 2. 降低薪資級別的根據(jù)表現(xiàn)可恢復(fù)原薪資標(biāo)準(zhǔn)，降低和恢復(fù)均須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)班子討論評定 ，并經(jīng)上級審批后執(zhí)行。一級人員由分公司財務(wù)經(jīng)理審批；二級人員由主管經(jīng)理提議 ，財務(wù)總監(jiān)審批；三級四級人員由財務(wù)總監(jiān)提議，經(jīng)主管總裁審批；五、六級人員由 總裁審批。 3. 每季度季初（1月、4月、7月、10月）5日對降薪和恢復(fù)薪資進(jìn)行評定，遇突發(fā)事件可直 接處理。 4. 違規(guī)情況較輕的，一般扣減獎金；違規(guī)情況較嚴(yán)重的，直接降低薪資級別。 3. 降薪處罰的標(biāo)準(zhǔn) 1. 當(dāng)月經(jīng)濟處罰，扣減當(dāng)月獎金，當(dāng)月不能扣完的，下月繼續(xù)扣除，直到扣清為止。不從 工資福利中扣減。 2. 一個季度內(nèi)受經(jīng)濟處罰5次（含）以上（本人直接違規(guī)，不論金額大小，跨季度的不再 計入），經(jīng)財務(wù)管理中心管委會討論評定后，提出直接降低薪資級別的建議。 3. 如果本人所違反的操作規(guī)范和財務(wù)制度對公司造成較小損失的（5000元以下），除彌補 公司損失外，經(jīng)財務(wù)管理中心管委會討論評定后，提出直接降低薪資級別的建議。 4. 其他各操作規(guī)范和財務(wù)制度中需降薪的條款。 4. 恢復(fù)薪資要求 一個季度內(nèi)對原違規(guī)項目已完全改正，且不滿足上述第1）項處罰標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)財務(wù)管理 中心管委會討論評定后提出恢復(fù)原薪資標(biāo)準(zhǔn)的建議。 4. 降低職位級別處罰標(biāo)準(zhǔn) 1. 降職處罰適用 財務(wù)主管級以上人員由于工作失職且情況較嚴(yán)重，造成公司損失；與團(tuán)隊配合差，不 符合崗位要求；嚴(yán)重違反財務(wù)制度。 2. 降職處罰的原則 1. 直接降低職位和相應(yīng)的薪資級別 2. 根據(jù)表現(xiàn)可逐步或直接恢復(fù)原職位級別和薪資級別，職位級別和薪資級別可同時調(diào)整， 也可分步調(diào)整；降低和恢復(fù)必須均經(jīng)財務(wù)管理中心管委會討論評定，并經(jīng)上級審批后 執(zhí)行。二級人員由分公司財務(wù)經(jīng)理提議，財務(wù)總監(jiān)審批；三級四級財務(wù)總監(jiān)提議，主 管總裁審批；五、六級人員由總裁審批。 3. 每年7月和1月由財務(wù)管理中心管委會進(jìn)行評定，遇突發(fā)事件可直接處理。 3. 降職處罰的標(biāo)準(zhǔn) 1. 半年內(nèi)受經(jīng)濟處罰10次（含）以上（本人直接違規(guī)，不論金額大小，跨半年的不再計入 ，）經(jīng)財務(wù)管理中心管委會討論評定后提出直接降級建議。 2. 如果本人嚴(yán)重違反的財務(wù)制度，工作失職且情況較嚴(yán)重，造成公司損失（5000元以下） ，除彌補公司損失外，經(jīng)財務(wù)管理中心管委會討論評定后提出直接降級建議。 3. 其他各操作規(guī)范和財務(wù)制度中需降級的條款。 4. 恢復(fù)職位要求 半年內(nèi)對原違規(guī)項目已完全改正，且不滿足上述第1）項處罰標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)財務(wù)管理中心 管委會討論評定后提出恢復(fù)原薪資標(biāo)準(zhǔn)的建議。 5. 除名處罰標(biāo)準(zhǔn) 1. 除名處罰適用 財務(wù)人員工作嚴(yán)重失職，造成公司損失5000元以上，損害公司利益的，完全沒有團(tuán)隊 配合精神，嚴(yán)重違反財務(wù)制度。 2. 除名處罰的原則 1. 除名員工不得在公司其他崗位任職，以后不得在集團(tuán)任一公司任一崗位再錄用。 2. 除名必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)班子討論評定，并經(jīng)上級審批后執(zhí)行。一級人員由財務(wù)經(jīng)理審批， 二級人員財務(wù)總監(jiān)審批，三級四級人員由主管總裁審批，五級、六級人員由總裁審批 。 3. 每年1月5日對由主管領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行評定，遇突發(fā)事件可直接處理。 3. 除名處罰的標(biāo)準(zhǔn) 1. 如果本人嚴(yán)重違反的財務(wù)制度，工作失職且情況較嚴(yán)重，造成公司損失（5000元以上） ，除彌補公司損失外，經(jīng)財務(wù)管理中心管委會討論評定后作除名建議。 2. 其他財務(wù)處罰制度中一次性處罰50分的條款（需除名）。 6. 其他處罰規(guī)定 1. 處罰通知 1. 經(jīng)濟處罰由檢查人開具《處罰通知單》，要求在開具日次日前交受罰人。 2. 降低薪資級別、降低職位級別、除名的，由所屬主管提出建議并按規(guī)定經(jīng)上級審批后， 開具《處罰通知單》，要求在開具日次日前交受罰人。 2. 經(jīng)濟處罰交款規(guī)定 1. 一般情況下，經(jīng)濟處罰由受罰人根據(jù)處罰單直接上交現(xiàn)金。 2. 門店財務(wù)罰金由門店財務(wù)主管收集后上交分公司財務(wù)部現(xiàn)金出納；分公司財務(wù)人員直接 交現(xiàn)金出納。 3. 若數(shù)額較大，經(jīng)批準(zhǔn)后在工資中扣除，一級二級人員由主管經(jīng)理審批，三級四級人員由 分管財務(wù)總監(jiān)審批，五級六級人員由總裁審批。 五、申辯復(fù)議權(quán)和撤消獎勵建議權(quán) 1. 受經(jīng)濟處罰的，受罰人在收到罰單后 7 天內(nèi)（從開單日次日起算）有權(quán)為自已申辯并申請復(fù)議，否則默認(rèn)接受處罰。 2. 受扣減獎金處罰的，受罰人在收到工資條后 5 天內(nèi)（從發(fā)放工資次日起算）有權(quán)為自已申辯并申請復(fù)議，否則默認(rèn)接受處罰。 3. 受降低薪資級別、降低職位級別、除名處罰的，受罰人在收到罰單后15天內(nèi)（從開單日 次日起算）有權(quán)為自已申辯并申請復(fù)議，否則默認(rèn)接受處罰。 4. 若對受獎人有不滿意見的，在受獎人受獎后 5 天內(nèi)有權(quán)提出撤消獎勵建議權(quán)，但必須提供足夠有力的書面證據(jù)和文字說明，否則默 認(rèn)獎勵。 5、具體復(fù)議程序詳見行政部“永2003行（規(guī)）字第04號”《行政處罰管理辦法》。 6、本制度從二○○三年十一月一日起試行。 2. 財務(wù)處罰制度 摘自《永2003財（規(guī)）字第 0009 號》 一、財務(wù)方面 為了嚴(yán)肅公司的各項規(guī)定，加強財務(wù)人員的責(zé)任心，規(guī)范公司的財務(wù)核算流程和會計 核算制度，現(xiàn)下發(fā)違反財務(wù)制度方面的處罰制度，請遵照實施。 1. 費用預(yù)算 1. 沒有在規(guī)定的時間每月5日上報費用預(yù)算表，按每遲報一天扣5分。 2. 沒有在規(guī)定的時間每月月底之前上報費用比較分析表和差異分析報告，按每遲報一天 扣5分。 3. 對費用總額超支的預(yù)算單位，超支部分全部從其獎金中扣回。扣款的50%由各門店管理 層（門店經(jīng)理、副經(jīng)理、營業(yè)廳經(jīng)理、會計主管）分?jǐn)?；其?0%由員工分?jǐn)偂?4. 財務(wù)人員為了下降費用采用少預(yù)提或不預(yù)提；少分?jǐn)偦虿环謹(jǐn)?；或其他不正?dāng)?shù)臅?技術(shù)處理手段，如被發(fā)現(xiàn)，以前領(lǐng)取的節(jié)約獎全部扣回，另按少計費用的1%罰款， 并對相關(guān)責(zé)任人扣5分。 5. 財務(wù)人員未按規(guī)定的核算科目規(guī)范入帳，每筆憑證扣1分。 6. 財務(wù)人員未按規(guī)定的要求編寫憑證摘要，每筆憑證扣1分。 2. 費用、資金審批 1. 財務(wù)人員偽造原始票據(jù)報銷，按報支額的100%罰款，并扣50分。 2. 入帳的原始憑證大小寫不一致，且有涂改，按報支額的50%罰款，并扣15分， 3. 封面金額大于所附單據(jù)金額，虛報冒領(lǐng)，按虛報額的100%罰款，并對當(dāng)事人扣...
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