財(cái)務(wù)管理--結(jié)算票據(jù)管理
財(cái)務(wù)管理--結(jié)算票據(jù)管理 為加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)控、保證公司收到和支付資金的安全性，現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算票據(jù)的收支 作如下規(guī)定： 一、管理規(guī)定 1. 支票由出納統(tǒng)一保管、開(kāi)具，每日核對(duì)已開(kāi)支票存根號(hào)碼與空白支票的號(hào)碼的連續(xù)性 ，防止支票的遺失。 2. 支票簽發(fā)必須注明收款人，寫明金額，不得簽發(fā)空白支票，并加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”；特殊 費(fèi)用支付無(wú)法確定金額的，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，按估計(jì)金額在小寫中相關(guān)格子中填 寫￥。如：估計(jì)支付在1萬(wàn)元內(nèi)，則在支票“萬(wàn)”一格中填寫￥。 3. 支付票據(jù)必須由領(lǐng)款人在票據(jù)存根上簽字。 4. 財(cái)務(wù)印鑒必須二人保管，財(cái)務(wù)經(jīng)理保管法人章，出納保管財(cái)務(wù)章，出納開(kāi)具票據(jù)后必 須交會(huì)計(jì)審核蓋章后方可支付，必須嚴(yán)格保管財(cái)務(wù)印鑒。詳見(jiàn)第十二章第四節(jié)《財(cái) 務(wù)印章管理制度》 5. 收到的即期票據(jù)，包括支票、本票、銀行匯票在一天內(nèi)解繳銀行，不得積壓。 二、處罰規(guī)定 1. 印鑒不實(shí)行分管制度的，對(duì)會(huì)計(jì)和出納各處100元罰款。 2. 未經(jīng)批準(zhǔn)簽發(fā)空白支票的，對(duì)出納處200元罰款。 3. 支付票據(jù)無(wú)收款人簽字的，每發(fā)現(xiàn)一處對(duì)出納處50元罰款 發(fā)生支票遺失的，對(duì)出納處100元以上的罰款；如造成公司損失的，還需按損失金額 進(jìn)行賠償。 以上規(guī)定自二00三年二月十九日起實(shí)施。
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