財務(wù)管理中心績效考核細則
財務(wù)管理中心績效考核細則 根據(jù)人力資源管理中心關(guān)于績效考核和員工管理制度的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合財務(wù)管理現(xiàn)狀 ，制定下列實施細則： 一、基本原則 透明、客觀、公平、公正、遵循財務(wù)垂直管理原則。 二、目 的 1. 量化各個財務(wù)會計崗位職責，激活財務(wù)人員工作積極性、主動性。 2. 圍繞公司財務(wù)管理的重點，細化分解，落實到責任人和時間進度，形成合力、凝聚力以 提高財務(wù)管理水平。 3. 考核以目標管理為主，加強財務(wù)人員的培訓(xùn)和整體素質(zhì)的提升，優(yōu)勝劣汰，形成XX財務(wù) 管理團隊。 三、適用范圍 財務(wù)中心經(jīng)理級（薪資級別）、分公司財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)科長（以下簡稱經(jīng)理級）和 財務(wù)中心專員，統(tǒng)一采用財務(wù)中心設(shè)計的《計劃考核表及考核細則》，績效考核適用本細 則；財務(wù)部副經(jīng)理以及履行相關(guān)職責主管的績效考核表，考核表財務(wù)管理中心備案。 四、考核期間 專員每月考核一次（上月26日至本月25日）；中心部門經(jīng)理和分公司財務(wù)經(jīng)理一個季 度為一個考核期（上季末26日至本季末25日）。 五、績效考核結(jié)構(gòu)和考核因素 績效考核小組：財務(wù)總監(jiān)、副總監(jiān)、部門經(jīng)理以及每月輪流一名專員組成績效考核小 組。 考核小組職責：考核資料的判斷、歸集整理、決定績效考核結(jié)果，考核表或評議表由 財務(wù)總監(jiān)簽字后生效。 影響因素：述職報告、審計報告、內(nèi)控處理意見、財務(wù)專項檢查。 六、考核程序 （一）工作目標確定：確定清晰、可行的具體目標是考核的第一步。 1、目標管理： (1)財務(wù)管理中心：階段性目標必須明確、集中，由績效組長與財務(wù)總監(jiān)、副總監(jiān)溝通編 制季度工作目標計劃表，績效考核小組及時召開會議討論，下一季度目標必須在每季 度最后一個月的25日前確定。工作目標要有前瞻性，重點突出，結(jié)合公司管理方針， 并充分聽取部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理和公司相關(guān)人員意見； (2)分公司財務(wù)工作計劃由財務(wù)經(jīng)理上報，體現(xiàn)財務(wù)中心工作重心和地方特色，抓住關(guān)鍵 環(huán)節(jié)。中心和分公司目標要劃分實施步驟、時間推進表、量化考核點及扣分說明，日 常及事務(wù)性工作不能列入考核目標. 2、崗位目標： (1)績效考核小組決定的目標和考核要及時下發(fā)每個單位，由被考核單位主管與各崗位充 分溝通，調(diào)整各工作點上的銜接，再細化落實到每個具體崗位或責任人，以部門和崗 位工作推進表為載體，電子文案上報總干事。一般情況下，上期考核與下期目標同時 確定，績效小組按時審議計劃考核表，組織績效考核，并根據(jù)細則執(zhí)行狀況更換考核 組長. (2)中心專員已經(jīng)明確歸入某一部門的，由部門經(jīng)理討論，拿出初步意見，中心各部門的 工作計劃由分管副總監(jiān)結(jié)合中心目標進行修改，其他人員由分管副總監(jiān)決定。 3、分公司財務(wù)經(jīng)理的季度工作推進表由公司總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)簽批；中心部門經(jīng)理的季 度推進表由分管總監(jiān)簽批，中心總干事備案，作為績效考核的依據(jù)；中心專員的月度 工作計劃由部門經(jīng)理確定，上一級崗位必須簽署下一崗位考核表，否則雙方承擔責任 。附表1《計劃考核表及考核細則》。 4、目標分值之設(shè)定：經(jīng)理級要明確每季度工作的重點（不超過5項）、其分值每項不能 低于15%，財務(wù)總監(jiān)和副總監(jiān)可修正之；專員應(yīng)根據(jù)部門工作計劃及作業(yè)時間長短（難 易程度）設(shè)立考核分值附表，附表2《財務(wù)經(jīng)理崗位職責》。 （二）工作目標實施：目標設(shè)置必須詳細、可判斷，被考評人按計劃開展工作。 1. 考核期每個崗位工作目標的修改，要取得其主管的認可，以郵件、 QQ、書面方式確認，部門經(jīng)理和分公司財務(wù)經(jīng)理必須在季度工作報告中說明更改的原 因。 2. 目標推進過程中發(fā)生的本崗位不能解決的問題，影響了工作目標按期推進的，若沒有向 其主管或上級尋求支持，考核時視同消極怠工。 3. 時間要求：《計劃考核表及考核細則》上交及確認時間要求： (1)總干事每月25日下發(fā)中心下月工作重點草案。 (2)中心經(jīng)理級：要求每季末（3、6、9、12月）27日前上交下季度計劃， 每季末29日前完成本季度完成情況和自評得分。 (3)分公司經(jīng)理級：要求每季末（3、6、9、12月）29日前完成下季度計劃和本季度完成 情況自評和自評得分。 (4)經(jīng)理級計劃與考核的確認時間：部門經(jīng)理每季末30日前完成下季度計劃修改和本季度 考核自評表；財務(wù)中心其他人員，要求每月26日上交本月工作自評得分和下月工作計 劃；每月29日前完成下月計劃修改和本月考核自評表。 (5)績效考核組次月4日前完成上月績效考核的復(fù)核和抽查工作。 （三）工作目標考核 a) 財務(wù)管理中心績效考核以目標管理為主，輔助綜合素質(zhì)考核。綜合素質(zhì)考評20分，由財 務(wù)總監(jiān)根據(jù)綜合素質(zhì)問卷表決定，附《綜合素質(zhì)雙方問卷表》。 b) 計劃外臨時添加任務(wù)，經(jīng)所屬上級批準可酌情加分；不服從領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作的，作 扣分處理。對于計劃中未列入但屬本職工作范圍內(nèi)的，不作為臨時任務(wù)考核，若未完 成將處以罰款。 c) 不同崗位之間的目標互相牽制或為因果關(guān)系，影響工作目標之完成，除分管副總監(jiān)書面 批準或公司外部因素外，視同雙方未完成目標。 d) 崗位責任：財務(wù)中心主管副總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)、決定績效考核工作，簽署員工考核表；績效考核 組長負責草案起草、考核資料收集、提出考核建議并組織召開小組會議，在職能范圍 內(nèi)與被考核人溝通；各部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理按考核細則的要求，履行本部門考核職責 ，績效小組之工作建立在部門考核基礎(chǔ)上；中心干事協(xié)助小組開展日常工作、整理考 核資料交歸檔。 e) 出現(xiàn)下列情況，可扣除本次考核5-20分： (1)出現(xiàn)較大失誤或責任事故，與考核相關(guān)的部分，視同未完成任務(wù)。 (2)分公司或總部相關(guān)部門投訴屬實的；不支持或配合其他人提出的配合要求的。 (3)公司內(nèi)部各級審計、監(jiān)控部門發(fā)現(xiàn)的前期或當期違規(guī)事項。 (4)因出差、調(diào)休等原因不能按時上報工作計劃表和績效考核表，應(yīng)向其主管申請上報 時間，超時不上報者，每超一天扣1分；工作計劃和推進表未按時上報，每超過一天扣 除被考核人和部門主管1分。 (5)被考核人不能提供工作完成情況資料或未在考核人要求的期限提供，此項目標不能 得分；提供虛假的資料，經(jīng)查實后給予此項目計劃分3倍的處罰。 (6)工作計劃和推進表未按要求填寫或填寫不全，可酌情扣分。 f) 考核會議：中心內(nèi)控部負責匯總、收集各類檢查及處罰資料，對每份績效計劃考核表提 出建議、與部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理溝通，提交績效考核小組會議討論?？冃Э己藭h每 月召開一次，審議上月考核結(jié)果和下月計劃，集中評議被考核對象目標完成情況；對 考核小組成員進行評議時，其必須回避。 g) 績效考評報告：在總監(jiān)的直接安排下，績效考核小組按照崗位職責（財務(wù)經(jīng)理、專員、 部門經(jīng)理）并結(jié)合績效考核表，對被考評人工作作出綜合評價和要求，在考核結(jié)束兩 周內(nèi)完成，由財務(wù)總監(jiān)簽署后傳被考核人及所在部門。 （四）目標考核程序 1、內(nèi)控部應(yīng)根據(jù)財務(wù)經(jīng)理的考核計劃在每季最后一個月的20日前檢查執(zhí)行結(jié)果，也可以 拿入內(nèi)控部專項檢查工作范圍，績效考核小組的評定要有理有據(jù)，及時與被考評人溝 通。 2、分公司財務(wù)經(jīng)理的工作計劃和考核需經(jīng)本人、財務(wù)中心總監(jiān)、分公司總經(jīng)理三方確認 ，流程為：分公司財務(wù)部經(jīng)理填寫計劃或考核自評（經(jīng)分公司總經(jīng)理審核）→財務(wù)中心 總監(jiān)審核考評→分公司人事部?？己四繕擞韶攧?wù)管理中心的解釋，考核實行得分制，某 項工作未完成不得分。 3、財務(wù)人員綜合素質(zhì)評議實行180度雙方評議，工作目標完成率實行上下得分掛勾，即 中心專員的某項目標與分公司財務(wù)經(jīng)理此項工作掛勾、中心部門經(jīng)理某項考核分與專 員考核掛勾。 (1)綜合素質(zhì)考評，中心部門經(jīng)理由專員、分公司財務(wù)經(jīng)理（含副職）評議，中心專員 由財務(wù)管理中心、分公司財務(wù)部對口主管以及總部職能中心對口主管評議；評議分 權(quán)數(shù)上級部門占60%、下級占40%，財務(wù)系統(tǒng)評分為加權(quán)平均數(shù)，經(jīng)理級每年不少于 2次（第二、四季度）、專員不少于4次（3月、6月、9月、12月），沒有進行考評 的月份參照最近一次分數(shù)，由考核小組評定。 (2)工作目標考核，某項關(guān)聯(lián)的工作目標考核得分，專員、經(jīng)理級之間差額不超過2分 ;內(nèi)控部所有人員目標完成考評得分中心占90%、審監(jiān)委考評占10%，加權(quán)得分報人 力資源管理中心。 七、特殊情況處理 （一）當發(fā)生被考核對象中途離任的情況時，該被考核人不能獲得當月獎金，執(zhí)行季度 、半年度周期考核的員工，每滿一個月，累計一個月獎金基數(shù)，由考核人根據(jù)目標完 成情況進行考核。 （二）試用期員工不參與各級考核，不享受績效工資，特殊約定（書面）的除外。 （三）如被考核對象在評估周期內(nèi)發(fā)生晉升或換崗，由前任主管進行考評。 （四）績效考核檔案資料由中心總干事、財務(wù)部干事歸檔，一個年度終了作為人事檔案 交給檔案管理部門。 八、財務(wù)經(jīng)理雙重考核說明。 分公司財務(wù)經(jīng)理考核分財務(wù)系統(tǒng)占70%，按照本細則執(zhí)行，如財務(wù)中心對某財務(wù)經(jīng)理 評分（總監(jiān)審批分數(shù)）90分，折算為90*70%=63分；分公司考核分占30%，遵照分公司流 程執(zhí)行，如考評分為24分或80*30%=24分，那么這位財務(wù)經(jīng)理考核分87分.分公司對財務(wù) 經(jīng)理的考核計劃若未并入財務(wù)管理中心績效考核表，應(yīng)將計劃和考核結(jié)果報中心備案， 財務(wù)總監(jiān)可以提出修改意見。 九、對分公司財務(wù)部的要求 分公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)此考核細則，與人事行政部協(xié)商，制定本財務(wù)部績效考核方案， 報財務(wù)管理中心備案。 十、啟用日期 本文件自2004年5月1日起執(zhí)行，試行6個月，解釋權(quán)歸財務(wù)管理中心所有，原已發(fā)文件 于本文不符的，以本文為準。 附件：1、《計劃考核表及考核細則》 |財務(wù)中心員工月工作計劃及目標考核表 | |月份： 04 年 月 |姓名： | |崗位： | | |以下由員工填寫并經(jīng)部門經(jīng)理修改|完成情況|以下由 |績效小|總監(jiān) |備注 | |確認 |自評 |部門經(jīng) |組 | | | | | |理考評 | | | | |序號|工作任務(wù) | |1 |　 |　 |　 |　 | | |部門經(jīng)理確認： | | | |部門經(jīng)理確認：| | |注：| | |1） |本計劃中不必將日常工作、未知的臨時任務(wù)列入其內(nèi) | |2） |計劃只需精簡表述，清晰明了 | |3） |計劃細分適用于項目較大，需跨月完成的工作任務(wù)，每個細分計劃作為一 | | |項考核內(nèi)容；若工作任務(wù)在一個月內(nèi)能完成的，計劃細分欄不必填寫 | |4） |實際完成情況分管副總監(jiān)考評 | |5） |計劃必須經(jīng)分管副總監(jiān)修改確認，完成情況由分管副總監(jiān)考核 | |6） |臨時任務(wù)不作為計劃內(nèi)容，在月末終了時，由各員工填寫并統(tǒng)一納入考核 | 附件2：《績效考核流程圖》 附件：3、《財務(wù)經(jīng)理崗位職責》 |分公司財務(wù)經(jīng)理崗位職責 | | | | | | | |序號 |事項|配合 |責任性|控制點描述 | | | |崗位 |質(zhì) | | |1 |員工|干事 |直接責|1、提出財務(wù)人員任免名單；2、確定培訓(xùn)計劃，并組 | | |管理| |任 |織實施；3、提出用人計劃及初試意見，內(nèi)部機構(gòu)和崗| | |及考| | |位設(shè)置方案；4、是部門內(nèi)違規(guī)違紀或舞弊的第一責任| | |核 | | |人。 | |2 | |干事 |直接責|1、確定主管級工作計劃，起草年度工作目標和總結(jié)；| | | | |任 |2、簽署財務(wù)人員績效考核表；3、提出財務(wù)人員薪資 | | | | | |調(diào)整名單和幅度。 | |3 | |分管 |直接責|1、根據(jù)內(nèi)部主管級要求協(xié)調(diào)內(nèi)部事務(wù)、解決糾紛；2 | | | |副職 |任 |、組織財務(wù)部例會；3、接待、處理公司財務(wù)、審計檢| | | | | |查工作；4、負責所在公司財稅檢查工作完成。 | |4 |預(yù)算|分管 |直接責|1、組織、實施分公司預(yù)算，編制、簽署財務(wù)預(yù)算計劃| | |及管|副職 |任 |；2、編制、審定預(yù)算執(zhí)行分析報告；3、負責商業(yè)計 | | |理報| | |劃書財務(wù)部分的起草。 | | |表 | | | ...
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