財務(wù)內(nèi)控管理制度處罰操作程序
財務(wù)內(nèi)控管理制度處罰操作程序 為了執(zhí)行財務(wù)處罰制度、內(nèi)控管理制度實施細則，根據(jù)《行政處罰管理辦法》制定財務(wù) 系統(tǒng)操作細則： 1. 處理程序： 1. 各級財務(wù)人員在執(zhí)行財務(wù)會計業(yè)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)任何崗位違反財務(wù)管理制度的行為或不作 為，與直接主管協(xié)商后，出具《財務(wù)內(nèi)控檢查處理表》，復(fù)印件上報財務(wù)經(jīng)理，由財 務(wù)經(jīng)理填寫《財務(wù)內(nèi)控獎懲建議書》。 2. 財務(wù)中心（財務(wù)部）開展專門檢查及內(nèi)控部稽查作業(yè)中可以直接出具《財務(wù)內(nèi)控獎懲 建議書》，報總監(jiān)審批。 3. 財務(wù)管理中心處理建議由各部門經(jīng)理報總監(jiān)審批，分公司處理建議財務(wù)經(jīng)理報分公司 人事行政部審核、總經(jīng)理批準后執(zhí)行；中心專員和分公司財務(wù)經(jīng)理簽名的財務(wù)內(nèi)控 處理意見書在第一時間報中心內(nèi)控部備案。 4. 各級財務(wù)管理人員在日常工作中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)事項后，從培訓(xùn)教育入手，發(fā)揚團結(jié)互助 精神，解決問題，但對粗心大意、缺乏責(zé)任心或違背基本操作規(guī)范的崗位應(yīng)嚴肅處 理。 2. 結(jié)果執(zhí)行： 1. 人力資源中心擁有最終處理處罰裁決權(quán)，在5個工作日內(nèi)反饋處理決定，簽署意見； 2. 各財務(wù)部門出納根據(jù)人力資源管理中心或分公司人事行政部批準的處理處罰決定書收 取罰款，開出XX收款收據(jù)，每月25日轉(zhuǎn)款上海XX家用電器有限公司（即總部出納） ； 3. 決定扣減績效考核分的，由財務(wù)部或財務(wù)中心績效考核人員執(zhí)行，從月、季考核分數(shù) 中扣除，內(nèi)控部全程收集相關(guān)資料。 3. 處罰資金的使用： 財務(wù)系統(tǒng)員工罰款收入，?？顚Ｓ?，作為財務(wù)人員獎勵基金，按照公司制度由財 務(wù)管理中心統(tǒng)一調(diào)配。 4. 相關(guān)會計核算： 1. 單據(jù)：收款時出納向交款人開收款收據(jù)，上交款項時填寫內(nèi)部轉(zhuǎn)帳通知單； 2. 科目設(shè)置：“其他應(yīng)付款--- 職工獎懲基金”下核算，核算罰款收入、劃轉(zhuǎn)（退款）或支出情況，期末余額為未 上交或收支凈額； 3. 超過付款期限未交付的罰款，直接從工資中扣除。 5. 執(zhí)行時間：從2004年4月1日起試行三個月，執(zhí)行過程中不明確之處，以人力資源管理中 心出臺的規(guī)范為準。 6. 適用范圍：公司財務(wù)會計系統(tǒng)各崗位。
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