香港企業(yè)制度研究及借鑒
《深圳走向世界》文庫(kù) 香港企業(yè)制度研究及借鑒 陳洪博 著 內(nèi) 容 提 要 本書試圖對(duì)香港的企業(yè)制度進(jìn)行比較深入的研究，對(duì)香港企業(yè)的運(yùn)行環(huán)境、企業(yè)的 基本制度、企業(yè)的管理和經(jīng)營(yíng)等進(jìn)行系統(tǒng)的闡述，在全面了解香港企業(yè)管理及其動(dòng)作的 基礎(chǔ)上，啟發(fā)我們深化改革的思路。本書的敘述方法是以介紹香港企業(yè)制度的情況為主 ，敘述過(guò)程中在每個(gè)部分的后面插入與深圳及國(guó)內(nèi)情況的比較分析，在本書的最后，結(jié) 合學(xué)習(xí)十五大報(bào)告，對(duì)國(guó)有企業(yè)的改革進(jìn)行一些探討，并結(jié)合深圳的情況，提出若干深 化改革的建議。 編 者 的 話 世界發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的發(fā)展實(shí)踐已經(jīng)證明：一個(gè)國(guó)家、一個(gè)地區(qū)或一個(gè)城市經(jīng)濟(jì)發(fā) 展和現(xiàn)代化水平的高低，很大程度上取決于其管理水平的高低。管理在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有 的創(chuàng)造作用已被人們所認(rèn)識(shí)和接受。因此，國(guó)內(nèi)外相當(dāng)多的專家學(xué)者和行政官員們不約 而同地推出了生產(chǎn)第四要素理論，認(rèn)為生產(chǎn)之所以能夠發(fā)生并持續(xù)進(jìn)行，除需要土地、 勞動(dòng)和資本外，還必須存在第四要素——管理。 理解管理在生產(chǎn)和生活中的作用并不難。我國(guó)古代有名的“田忌賽馬”故事就告訴人 們，管理往往是成敗的關(guān)鍵。難的是如何了解和掌握現(xiàn)代化的管理知識(shí)和方法。對(duì)年輕 的深圳市來(lái)說(shuō)，這點(diǎn)尤為迫切和重要。特區(qū)的倡辦者鄧小平同志在特區(qū)成立不久時(shí)就指 出：“特區(qū)是個(gè)窗口，是技術(shù)的窗口，管理的窗口，知識(shí)的窗口，也是對(duì)外政策的窗口。 從特區(qū)可以引進(jìn)技術(shù)，學(xué)到管理，管理也是知識(shí)。”建立特區(qū)以來(lái)，深圳通過(guò)引進(jìn)外資和 先進(jìn)科學(xué)技術(shù)的同時(shí)，也吸收了國(guó)外先進(jìn)的科學(xué)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)管理現(xiàn)代化城市積累了一 定的經(jīng)驗(yàn)，但相對(duì)來(lái)講，現(xiàn)代化國(guó)際性城市的管理經(jīng)驗(yàn)仍很不足。深圳目前正處在重大 的社會(huì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，在本世紀(jì)末下世紀(jì)初，深圳要建立社會(huì)主義新型的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體 制，進(jìn)一步完善城市各項(xiàng)功能，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，同國(guó)際經(jīng)濟(jì)和慣例接軌。隨著深圳 現(xiàn)代化建設(shè)進(jìn)程的加快和深度的推進(jìn)，一系列的問(wèn)題開始出現(xiàn)并困惑著深圳，現(xiàn)代化城 市管理經(jīng)驗(yàn)不足掣肘了深圳邁向現(xiàn)代化國(guó)際性城市的步伐，城市管理水平高低是關(guān)乎深 圳以何種姿態(tài)跨入21世紀(jì)的戰(zhàn)略性問(wèn)題。 江澤民同志曾強(qiáng)調(diào)，我們要“堅(jiān)持對(duì)外開放，認(rèn)真學(xué)習(xí)世界各民族的長(zhǎng)處，積極引 進(jìn)先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)和經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，增強(qiáng)我們自力更生的能力，加快祖國(guó)的發(fā)展”。只有 站在人類文明的肩膀上，深圳才有可能建立世界一流的城市管理和企業(yè)管理。要做到這 一點(diǎn)，途徑有很多，但最直接、最有效的辦法莫過(guò)于讓一些行政和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部到香港 和國(guó)外發(fā)達(dá)城市去學(xué)習(xí)、觀察、思考，將他們帶回來(lái)的成果加以匯集、整理、消化，為 我所用?；谶@種思路，在20世紀(jì)末和21世紀(jì)初的10年里，深圳將有計(jì)劃地逐年派出領(lǐng) 導(dǎo)干部“西行取經(jīng)”。其成果將逐漸沉淀下來(lái)，編入“深圳走向世界”文庫(kù)，以獻(xiàn)給那些有 志于中國(guó)城市管理體制改革和建設(shè)的有識(shí)之士。 本《文庫(kù)》的推出，從一個(gè)側(cè)面反映出深圳的城市管理開始走入一個(gè)新的階段。期望 能為接近國(guó)際先進(jìn)水平和銜接國(guó)際慣例做些有益的幫助。對(duì)于21世紀(jì)的中國(guó)有什么樣的 影響，由未來(lái)去評(píng)說(shuō)吧。 前 言 江澤民同志在黨的十五大報(bào)告中指出，要使改革在一些重大方面取得新的突破。“ 公有制實(shí)現(xiàn)形式可以而且應(yīng)該多樣化。一切反映社會(huì)化生產(chǎn)規(guī)律的經(jīng)營(yíng)方式和組織形式 ，都可以大膽利用。要努力尋找能夠極大促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的公有制實(shí)現(xiàn)形式?！?企業(yè)改革特別是國(guó)有企業(yè)改革，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)和重要任務(wù)。深圳 經(jīng)濟(jì)特區(qū)建立以來(lái)，在企業(yè)改革方面進(jìn)行了一系列的改革探索。特別是黨的十四大以來(lái) ，在轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度方面取得了重大進(jìn)展，國(guó)有企業(yè)的活力大大 增強(qiáng)。目前，深圳面臨著全面建設(shè)比較完善的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的重要任務(wù)，要努 力尋找和完善公有制的實(shí)現(xiàn)形式，全面建立現(xiàn)代企業(yè)制度，在企業(yè)改革方面取得新的突 破。 香港經(jīng)濟(jì)是典型的、發(fā)育比較成熟的資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。香港實(shí)行自由企業(yè)制度， 具有完備的法制環(huán)境，其公司組織形式和經(jīng)營(yíng)方式代表了當(dāng)今世界比較先進(jìn)的、靈活而 有效的企業(yè)制度。過(guò)去，我們對(duì)香港的企業(yè)制度雖然有所了解，但一直缺乏系統(tǒng)的、全 面的研究。因此，對(duì)香港的企業(yè)制度進(jìn)行深入的研究，學(xué)習(xí)借鑒其有益的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于我 們深化企業(yè)改革，構(gòu)建社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)，全面建設(shè)比較完善的社會(huì)主義市 場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，無(wú)疑有著重要的意義。 目 錄 前 言 1 第一章 香港企業(yè)的運(yùn)行環(huán)境 11 第一節(jié) 香港經(jīng)濟(jì)成功的基本要素 11 一、香港的自由港政策 11 二、新時(shí)期香港的基本經(jīng)濟(jì)政策 13 第二節(jié) 香港政府的經(jīng)濟(jì)政策 16 一、稅收政策 16 二、財(cái)政政策 19 三、貿(mào)易政策 20 四、積極不干預(yù)政策及其變化 21 第三節(jié) 政府與企業(yè)的關(guān)系 23 一、政府主要扮演公證人的角色 23 二、企業(yè)通過(guò)咨詢機(jī)構(gòu)與政府溝通 25 第四節(jié) 企業(yè)運(yùn)行的市場(chǎng)環(huán)境 25 一、香港的市場(chǎng)體系 26 二、香港的市場(chǎng)機(jī)制 26 第五節(jié) 企業(yè)運(yùn)行的法制環(huán)境 28 第六節(jié) 中介組織的服務(wù) 29 一、香港的中介服務(wù)機(jī)構(gòu) 30 二、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的作用 31 三、各類中介服務(wù) 32 第七節(jié) 社會(huì)保障及福利 35 一、社會(huì)保障計(jì)劃 36 二、醫(yī)療福利和房屋政策 37 三、法律規(guī)定對(duì)公司雇員的保障 38 四、自發(fā)性購(gòu)買之保險(xiǎn) 39 五、強(qiáng)制性公積金計(jì)劃 40 第八節(jié) 香港與深圳的比較分析 41 一、政府的經(jīng)濟(jì)政策 41 二、政府和企業(yè)的關(guān)系 42 三、企業(yè)運(yùn)行的市場(chǎng)環(huán)境 43 四、企業(yè)運(yùn)行的法制環(huán)境 44 五、中介組織的服務(wù)情況 44 六、社會(huì)保障 45 第二章 香港企業(yè)的基本情況 47 第一節(jié) 香港主要的企業(yè)組織形式 47 一、私人公司和公眾公司 47 二、股份有限公司、保證有限公司和無(wú)限公司 48 三、控股公司與附屬公司 49 四、本地公司與海外公司 49 第二節(jié) 企業(yè)的行業(yè)分布 50 一、制造業(yè) 50 二、貿(mào)易、飲食及酒店業(yè) 50 三、運(yùn)輸、倉(cāng)庫(kù)及通訊業(yè) 51 四、金融、保險(xiǎn)、地產(chǎn)及商用服務(wù)業(yè) 51 五、社區(qū)、社會(huì)及個(gè)人服務(wù)業(yè) 51 第三節(jié) 各類資本及其作用 53 一、香港的英資 54 二、香港的華資 56 三、香港的中資 59 四、其他外資 63 第四節(jié) 香港企業(yè)的主要特點(diǎn) 66 一、家族色彩濃厚 66 二、中小型企業(yè)比例較高 67 三、股權(quán)相對(duì)集中 67 四、產(chǎn)業(yè)資本比重低 67 五、國(guó)際聯(lián)系廣泛 68 第五節(jié) 香港與深圳的比較分析 70 一、進(jìn)一步改善投資環(huán)境 70 二、發(fā)揮駐港企業(yè)的作用 72 第三章 香港企業(yè)的基本制度 75 第一節(jié) 公司的設(shè)立 75 一、公司設(shè)立的程序 75 二、公司章程 77 第二節(jié) 公司的資本結(jié)構(gòu) 79 一、香港公司的資本概念 79 二、股份的發(fā)行 80 三、公司資本的變更 81 四、股份轉(zhuǎn)讓及轉(zhuǎn)移 83 五、香港與內(nèi)地的比較 83 第三節(jié) 公司的治理結(jié)構(gòu) 85 一、公司的股東 85 二、公司的股東大會(huì) 86 三、公司的董事 87 四、公司董事會(huì) 88 五、公司的管理人員 89 六、公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu) 90 七、香港與內(nèi)地的比較 90 第四節(jié) 公司的清盤 92 一、公司的強(qiáng)制清盤 92 二、公司的自愿清盤 93 三、香港與內(nèi)地的比較 95 第四章 香港企業(yè)的管理 96 第一節(jié) 香港企業(yè)管理的特點(diǎn) 96 一、家族式管理 96 二、“旗艦”式結(jié)構(gòu) 97 三、中西文化結(jié)合 98 四、瑞安集團(tuán)的企業(yè)文化 99 第二節(jié) 人力資源管理 100 一、人力資源規(guī)劃 100 二、招募與甄選 101 三、培訓(xùn)與發(fā)展 101 四、績(jī)效評(píng)估 102 五、薪酬管理 103 第三節(jié) 財(cái)務(wù)管理 105 第四節(jié) 產(chǎn)品質(zhì)量管理 106 第五節(jié) 香港與深圳的比較分析 108 一、人力資源管理 108 二、企業(yè)內(nèi)部的分配制度 108 第五章 香港企業(yè)的經(jīng)營(yíng) 109 第一節(jié) 公司的投資策略 109 第二節(jié) 公司的融資方式 111 一、供股和發(fā)行新股 111 二、銀行借貸 112 三、出售物業(yè) 113 第三節(jié) 公司的購(gòu)并活動(dòng) 114 一、公司購(gòu)并活動(dòng)的動(dòng)機(jī) 114 二、中信泰富收購(gòu)恒昌企業(yè) 115 三、香港電訊收購(gòu)訊聯(lián) 119 第四節(jié) 公司的重組 121 一、怡和集團(tuán)重組案 121 二、注資及分拆 128 第五節(jié) 香港與深圳的比較分析 129 第六章 香港公司的上市 131 第一節(jié) 上市公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu) 131 一、香港聯(lián)合交易所有限公司 131 二、香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì) 135 三、香港與內(nèi)地的比較 137 第二節(jié) 香港公司上市的程序及規(guī)則 139 一、公司上市的條件 139 二、公司上市的程序 146 三、關(guān)于H股上市的特別規(guī)定 151 第三節(jié) 上市公司的監(jiān)管 153 一、股東權(quán)益披露 153 二、上市公司的信息披露 160 三、對(duì)股市內(nèi)幕交易的控制 167 第七章 香港公司的雇傭關(guān)系 175 第一節(jié) 關(guān)于雇傭關(guān)系的規(guī)定 175 一、雇傭合約 175 二、終止雇傭合約 176 三、雇傭保障 177 四、工資 181 五、休息日 183 六、有薪假日 185 七、有薪年假 185 八、疾病津貼 187 九、生育保障 188 第二節(jié) 香港的勞資關(guān)系 191 一、各有關(guān)方面的責(zé)任 191 二、勞資溝通 193 三、解決勞資糾紛的方法 195 四、員工的投訴與紀(jì)律處分 195 五、雇傭政策 197 第三節(jié) 香港的勞資協(xié)商 203 一、勞資協(xié)商的意義 203 二、勞資協(xié)商的種類 204 三、勞資協(xié)商委員會(huì)的設(shè)立及其職責(zé) 205 四、勞資協(xié)商委員會(huì)會(huì)議 207 第八章 專營(yíng)公司的管理與運(yùn)作 210 第一節(jié) 政府直接控制和經(jīng)營(yíng)的公用事業(yè) 210 第二節(jié) 政府投資、法人團(tuán)體經(jīng)營(yíng)的公用事業(yè) 213 第三節(jié) 獲專營(yíng)權(quán)的私人公司 215 一、關(guān)于專營(yíng)權(quán)的有關(guān)規(guī)定 215 二、專營(yíng)權(quán)的管理及運(yùn)作框架 218 三、專營(yíng)公司的運(yùn)作情況 222 第五節(jié) 香港與深圳的比較分析 224 第九章 關(guān)于深化企業(yè)改革的探討 226 第一節(jié) 進(jìn)一步調(diào)整和完善所有制結(jié)構(gòu) 227 一、深圳的混合所有制經(jīng)濟(jì)體系 227 二、進(jìn)一步完善所有制結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì) 229 三、努力探索公有制的有效實(shí)現(xiàn)形式 231 第二節(jié) 加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革 233 一、國(guó)有企業(yè)改革的形勢(shì)及改革目標(biāo) 233 二、進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)改革應(yīng)采取的措施 235 第三節(jié) 與企業(yè)改革相關(guān)的幾項(xiàng)改革 240 一、加快資本市場(chǎng)的建設(shè) 240 二、改革投融資管理體制 242 三、抓好各項(xiàng)配套改革 246 主要參考文獻(xiàn) 248 后 記 250 第一章 香港企業(yè)的運(yùn)行環(huán)境 第一節(jié) 香港經(jīng)濟(jì)成功的基本要素 1997年10月8日，香港特別行政區(qū)行政長(zhǎng)官董建華發(fā)表了他就任以來(lái)的第一個(gè)施政 報(bào)告。他在報(bào)告中指出：“香港能夠成為當(dāng)今世界上最自由和最具有活力的經(jīng)濟(jì)體系，是 因?yàn)榉钚凶杂善髽I(yè)和自由貿(mào)易，堅(jiān)持穩(wěn)健理財(cái)和低稅收，講求法治精神，強(qiáng)調(diào)行政主導(dǎo) 和重視素質(zhì)優(yōu)良的公務(wù)員體系?！?行政長(zhǎng)官董建華施政報(bào)告《共創(chuàng)香港新紀(jì)元》)這一段話 高度概括了香港經(jīng)濟(jì)的成功要素和基本的經(jīng)濟(jì)政策。下面我們從兩個(gè)方面闡述一下這個(gè) 問(wèn)題。 一、香港的自由港政策 香港在英國(guó)統(tǒng)治的100多年間，一直奉行自由港政策，其主要內(nèi)容包括：自由企業(yè) 、自由經(jīng)營(yíng)、自由投資、商品進(jìn)出自由、貨幣進(jìn)出自由、人員進(jìn)出自由等相互聯(lián)系的六 個(gè)方面。 (一)自由企業(yè) 自由企業(yè)制度對(duì)私人企業(yè)來(lái)說(shuō)，首先是創(chuàng)業(yè)自由。在香港開辦企業(yè)手續(xù)十分簡(jiǎn)單， 任何境內(nèi)外個(gè)人、團(tuán)體只需向公司注冊(cè)處交納少量費(fèi)用即可自由開辦公司。與創(chuàng)業(yè)自由 相聯(lián)系，香港企業(yè)也有結(jié)業(yè)自由。除法庭強(qiáng)制清盤的情況外，企業(yè)有權(quán)決定經(jīng)營(yíng)上的一 切問(wèn)題，包括企業(yè)是否生存。 （二）自由經(jīng)營(yíng) 在法律和條例的規(guī)范下，香港企業(yè)有相當(dāng)大的經(jīng)營(yíng)自由度。例如，企業(yè)可以自由選 擇經(jīng)營(yíng)內(nèi)容和發(fā)展方向，自由確定產(chǎn)品價(jià)格和服務(wù)收費(fèi)，自由向銀行貸款和雇傭員工等 。 （三）自由投資 在香港幾乎沒有什么投資限制，無(wú)論是本地企業(yè)還是外來(lái)企業(yè)，要進(jìn)行生產(chǎn)、服務(wù) 或其他投資活動(dòng)，只要法律許可，就可以注冊(cè)開業(yè)。香港政府既不通過(guò)產(chǎn)業(yè)政策引導(dǎo)投 資方向，不進(jìn)行特別限制，同時(shí)也不對(duì)個(gè)別行業(yè)或企業(yè)提供特別的支持。對(duì)本地資本和 外地資本也一視同仁，沒有區(qū)別對(duì)待。 （四）商品進(jìn)出自由 在香港對(duì)有形貿(mào)易基本沒有管制，進(jìn)出口貿(mào)易手續(xù)十分簡(jiǎn)便。企業(yè)的原材料采購(gòu)和 產(chǎn)品的銷售，不論是面向本地還是境外，均由企業(yè)自己決定。對(duì)本地廠商出口商品很少 提供優(yōu)惠和特權(quán)，進(jìn)口商品基本上也不設(shè)置關(guān)稅壁壘。除煙、酒、燃油等少數(shù)商品外， 其他進(jìn)出口商品一律免征關(guān)稅。香港的無(wú)形貿(mào)易，包括航運(yùn)、空運(yùn)、旅游、外國(guó)使用港 口、機(jī)場(chǎng)及在港保險(xiǎn)等，也都沒有管制。 （五）貨幣進(jìn)出自由 香港的金融市場(chǎng)非常開放，本地銀行和外地銀行享有平等的待遇，各國(guó)貨幣、黃金 完全自由買賣，資金來(lái)去自由。 （六）人員進(jìn)出自由 香港居民持有旅行證件可以自由進(jìn)出香港，無(wú)需申請(qǐng)和批準(zhǔn)程序。境外人士進(jìn)入香 港，手續(xù)亦很簡(jiǎn)單。有40多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的人員，每次在香港停留不超過(guò)一個(gè)月的，可 以用護(hù)照代替簽證(參見烏蘭木倫主編《邁向21世紀(jì)的香港...
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