會計電算化系統(tǒng)會計檔案管理制度
會計電算化系統(tǒng)會計檔案管理制度(樣例)
單位的會計檔案包括貯存在磁盤(軟盤和硬盤)上的會計文件和會計憑證、會計帳簿、會計報表等書面形式的會計核算資料。
一、數(shù)據(jù)資料管理與保密
機內(nèi)數(shù)據(jù)文件及其備份和作為會計檔案資料打印輸出的各種憑證、帳冊、報表，應(yīng)按有關(guān)財會制度使用、保管。
１、現(xiàn)金記帳憑證及日記帳的輸出及保管。
現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當日業(yè)務(wù)當日清?，F(xiàn)金記帳憑證一律由專職會計人員手工做記帳憑證，審核無誤后當日輸入計算機并打印出現(xiàn)金日記帳頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核　　　對現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負責人在帳頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記帳順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。
２、銀行記帳憑證、帳冊的輸出與保管。
銀行記帳憑證分機制憑證和手編記帳憑證兩種。有關(guān)財務(wù)人員必須及時把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當日輸入計算機并打印銀行日記帳，以保證銀行出納當日業(yè)務(wù)當日清。銀行帳頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記帳順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。
現(xiàn)金、銀行記帳憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。
３、轉(zhuǎn)帳憑證的輸入、輸出與保管 轉(zhuǎn)帳憑證包括手編憑證和機制憑證兩種，有關(guān)會計人員應(yīng)及時將審核無誤的原始憑證或手工編制的記帳憑證，輸入計算機。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。
４、科目匯總表、帳簿打印時間。
(1)現(xiàn)金、銀行日記帳每天打印。
(2)銀行余額調(diào)整表每月打印一次。
(3)總分類帳和各種明細分類帳每月打印一次。
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