庫存商品盤點(diǎn)差異管理制度
庫存商品盤點(diǎn)差異管理制度 為了保證公司商品的安全性，及時(shí)挽回由于商品盤點(diǎn)差異所造成的損失，規(guī)范商 品盤點(diǎn)中的差異處理流程，及時(shí)解決盤點(diǎn)差異問題，特制訂本制度。 一、差異處理流程 N Y N N Y N 責(zé)任人 全額賠償 無法追 究責(zé)任人 二、相關(guān)人員責(zé)任 1、倉管人員： 倉管是必須對(duì)自己管轄范圍內(nèi)的商品負(fù)責(zé)，對(duì)自己管轄范圍內(nèi)的商品盤點(diǎn)差異都有責(zé) 任，對(duì)因保管不善造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，負(fù)責(zé)所有出入庫商品單據(jù)的保管、傳遞工 作，每天核對(duì)ERP系統(tǒng)庫存與實(shí)物庫存，保證賬實(shí)相符。 2、門店倉庫主管： 門店倉庫主管作為門店庫房管理的第一責(zé)任人，對(duì)所屬門店倉庫內(nèi)所有商品負(fù)責(zé)，組 織每月的盤點(diǎn)工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點(diǎn)工作按照公司商品盤點(diǎn)制度的要求進(jìn)行盤點(diǎn)，如 實(shí)匯報(bào)門店商品盤點(diǎn)差異，落實(shí)責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點(diǎn)工作的兩 天內(nèi)上報(bào)門店經(jīng)理。 3、總倉倉儲(chǔ)主管： 總倉倉儲(chǔ)主管作為總倉存放商品的第一責(zé)任人，對(duì)所屬總倉所有商品負(fù)責(zé)，組織每月 的盤點(diǎn)工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點(diǎn)工作按照公司商品盤點(diǎn)制度的要求進(jìn)行盤點(diǎn)，如實(shí)匯報(bào) 總倉商品盤點(diǎn)差異，落實(shí)責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點(diǎn)工作的三天內(nèi)把 《盤點(diǎn)差異匯總表》（見附表1）上報(bào)分公司物流部經(jīng)理。 4、門店經(jīng)理 門店經(jīng)理作為門店存放商品的第一責(zé)任人，對(duì)所屬門店所有商品負(fù)責(zé)，組織每月的盤 點(diǎn)工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點(diǎn)工作按照公司商品盤點(diǎn)制度的要求進(jìn)行盤點(diǎn)，如實(shí)匯報(bào)門店 商品盤點(diǎn)差異，落實(shí)責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點(diǎn)工作的兩天內(nèi)交門店 財(cái)務(wù)主管匯總整理《盤點(diǎn)差異匯總表》。 5、門店財(cái)務(wù)主管： 門店財(cái)務(wù)主管根據(jù)門店倉庫主管和門店經(jīng)理的意見，匯總整理本月《盤點(diǎn)差異匯總表》 ，必須根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)盤數(shù)據(jù)相核對(duì)，確保差異數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，盤點(diǎn)結(jié)束兩天內(nèi)把《盤 點(diǎn)差異匯總表》交給門店經(jīng)理審核，每月監(jiān)督盤點(diǎn)工作是否正常開展，及時(shí)向分公司財(cái)務(wù) 部匯報(bào)門店商品管理的情況，盤點(diǎn)結(jié)束三天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》交給分公司物流部經(jīng) 理。 6. 分公司物流經(jīng)理： 對(duì)分公司所有商品負(fù)責(zé)，對(duì)因管理保管不善而造成的丟失、毀壞以及遭竊等造成損失 的負(fù)管理責(zé)任（門店樣機(jī)除外）；對(duì)因驗(yàn)收、發(fā)貨過程中失誤而造成損失的，物流經(jīng)理 負(fù)管理責(zé)任；負(fù)責(zé)對(duì)門店（總倉）《商品盤點(diǎn)差異匯總表》提供處理意見及時(shí)進(jìn)行批復(fù)； 向總經(jīng)理提供分公司商品盤點(diǎn)差異的賠償方案：商品ID、型號(hào)、責(zé)任人、賠償金額、賠 償方法、時(shí)間限制等，每月盤點(diǎn)結(jié)束四天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》及審批意見提交分公司 總經(jīng)理，并在下月5號(hào)前把《盤點(diǎn)差異匯總表》交總部物流管理中心。 7. 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 對(duì)分公司所有商品實(shí)施監(jiān)控，確保公司每月盤點(diǎn)的商品數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實(shí)，根據(jù)物流部 提供《盤點(diǎn)差異匯總表》進(jìn)行匯總分析，根據(jù)分公司總經(jīng)理審核后《盤點(diǎn)差異匯總表》掛待 處理財(cái)產(chǎn)損益，每月盤點(diǎn)后結(jié)合盤點(diǎn)日系統(tǒng)庫存總額與財(cái)務(wù)庫存商品總額進(jìn)行分析，并 及時(shí)調(diào)整；上月的待處理財(cái)產(chǎn)損益必須在當(dāng)月盤點(diǎn)前處理完畢。督促商品監(jiān)控員在每月 6日前向財(cái)務(wù)管理中心通報(bào)上月商品盤點(diǎn)差異處理及落實(shí)情況；對(duì)于不及時(shí)匯報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果 或盤點(diǎn)差異數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確給公司造成損失，由財(cái)務(wù)經(jīng)理承擔(dān)這部分損失。 8. 分公司總經(jīng)理： 分公司總經(jīng)理作為分公司管理的責(zé)任人，對(duì)分公司物流部提交的商品盤點(diǎn)差異處理方 案進(jìn)行審批，解決分公司物流部在商品管理中出現(xiàn)的問題。 9、財(cái)務(wù)部商品監(jiān)控員： 商品監(jiān)控員負(fù)責(zé)對(duì)分公司所有門店及總倉的商品監(jiān)控，每月30或31日監(jiān)督門店及總倉 是否按照正常流程進(jìn)行盤點(diǎn)，向物流部經(jīng)理催收《盤點(diǎn)差異匯總表》，監(jiān)督責(zé)任人及時(shí)上 交盤點(diǎn)賠款；每月6號(hào)前向財(cái)務(wù)管理中心交上月分公司的《盤點(diǎn)差異匯總表》，必須在匯總 表上注明：商品ID、商品型號(hào)、賬面數(shù)量、金額、實(shí)盤數(shù)量及金額、差異數(shù)量及金額、 責(zé)任人、門店經(jīng)理、差異原因、解決辦法。每月在財(cái)務(wù)賬上查詢相關(guān)責(zé)任人是否上交個(gè) 人賠款，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)沒有上交個(gè)人賠款人員的名單；經(jīng)常到門店檢查倉管的手工 明細(xì)賬是否與實(shí)物相符。 10、分公司人事行政經(jīng)理 根據(jù)分公司物流部上報(bào)的商品盤點(diǎn)差異匯總表和總經(jīng)理批準(zhǔn)的處理意見，在三天內(nèi)通 知責(zé)任人交納盤點(diǎn)賠款，過期不交納盤點(diǎn)賠款在當(dāng)月獎(jiǎng)金中扣除盤點(diǎn)賠款，直到扣除所 有盤點(diǎn)賠款為止。 11. 監(jiān)察審計(jì)委員會(huì) 全面了解公司資產(chǎn)的盈虧狀況，負(fù)責(zé)向主管總裁匯報(bào)商品盈虧工作，負(fù)責(zé)監(jiān)督各分公 司盤點(diǎn)差異賠償執(zhí)行情況，以及督促財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行財(cái)務(wù)帳面調(diào)整。 三．盤點(diǎn)結(jié)果確認(rèn) 1、盤點(diǎn)結(jié)果反映出的差異情況都需要由相關(guān)人員進(jìn)行確認(rèn)，其中門店盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)由包括 財(cái)務(wù)臺(tái)帳、倉庫保管員、倉庫主管、門店經(jīng)理和督查員的再次驗(yàn)證，核實(shí)差異后簽字 確認(rèn)；物流配送中心盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)由包括倉管理員、倉庫主管、倉庫科長、物流主任、 財(cái)務(wù)臺(tái)帳和督查員的再次驗(yàn)證，核實(shí)差異后簽字確認(rèn)。 2、對(duì)因疏忽導(dǎo)致錯(cuò)誤盤點(diǎn)結(jié)果的，將盤點(diǎn)紙片上數(shù)據(jù)騰寫至盤點(diǎn)表格內(nèi)的信息項(xiàng)不得修 改，若需修改必須經(jīng)以上所指的所有盤點(diǎn)人簽字確認(rèn)，方能生效，否則將追究其相關(guān) 人員責(zé)任；但可以在備注欄內(nèi)注明說明具體原因，以體現(xiàn)盤點(diǎn)工作的嚴(yán)肅性，加強(qiáng)盤 點(diǎn)工作的責(zé)任感。 3、相關(guān)盤點(diǎn)人員對(duì)《盤點(diǎn)差異表》所反映出的盤盈、盤虧結(jié)果數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，對(duì)認(rèn)定的盤盈、 盤虧做出簽字確認(rèn)。 4、帳外商品，必須在盤點(diǎn)前上報(bào)財(cái)務(wù)入帳，并由財(cái)務(wù)臺(tái)帳單獨(dú)列表存檔；未單獨(dú)列表存 檔的商品均作為盤盈處理，進(jìn)入倉庫庫存帳，如果需領(lǐng)出必須由當(dāng)事人報(bào)柜組長、門 店經(jīng)理、營銷部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理，經(jīng)層層審批后，由財(cái)務(wù)調(diào)整數(shù)據(jù)后當(dāng)事人憑單 方可至倉庫辦理出庫手續(xù)及領(lǐng)貨，樣機(jī)至倉庫辦理手續(xù)后至柜組領(lǐng)貨；同時(shí)對(duì)相關(guān)責(zé) 任人進(jìn)行處罰。 四、商品盤點(diǎn)差異處理方法 1、發(fā)生盤盈、盤虧情況后，首先由臺(tái)帳（或系統(tǒng)操作員）協(xié)助倉庫保管員查明原因，有 單據(jù)未入或單據(jù)未銷的必須事前注明，否則將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任 2、各差異情況處理辦法如下： 1）如果是串型號(hào)商品，需要查明串型號(hào)商品的單價(jià)，對(duì)發(fā)現(xiàn)盤缺商品單價(jià)大于盤溢商 品單價(jià)時(shí)，屬于倉庫發(fā)錯(cuò)貨的由該倉庫落實(shí)責(zé)任人按差價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償；否則經(jīng)批準(zhǔn)后可要 求臺(tái)帳進(jìn)行調(diào)整或由業(yè)務(wù)部門通知供應(yīng)商更換型號(hào)。 2）屬于確系倉庫丟失原因所致，能夠分清直接責(zé)任人的，由責(zé)任人賠償；不能分清責(zé) 任人的，需辦理核銷報(bào)批手續(xù)。 3）屬于因意外事故、天災(zāi)人禍、被盜等客觀原因造成的，應(yīng)向保險(xiǎn)公司索賠； 4）其他因管理不善、制度執(zhí)行不到位而造成的丟失和毀壞，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；并 追究分公司管理團(tuán)隊(duì)的管理責(zé)任。 3、分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、物流部經(jīng)理必須對(duì)差異處理情況作出追蹤和落實(shí)，并在 每月25日前將《盤點(diǎn)差異處理反饋表》（見附表2）報(bào)總部物流管理中心備案，由物流管 理中心報(bào)監(jiān)察審計(jì)委員會(huì)備案檢查。差異處理必須在一個(gè)月內(nèi)完成，一個(gè)月以上未解決 的差異導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失，分公司管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)全額賠償。 五、商品盤點(diǎn)差異獎(jiǎng)懲條例 為了保證公司盤點(diǎn)工作的規(guī)范，確保盤點(diǎn)工作的嚴(yán)肅性，特對(duì)盤點(diǎn)差異的違規(guī)行為制 定如下處罰規(guī)定： 1、倉管保管不嚴(yán)造成商品盤點(diǎn)差異：商品盤虧、白條出庫由倉管全額賠償；商品串號(hào)由 倉管補(bǔ)足差價(jià)后，并對(duì)每條串號(hào)差異處罰10元；商品盤盈會(huì)造成實(shí)物與系統(tǒng)數(shù)據(jù)混亂 ，每條處罰10元。 2、財(cái)務(wù)部商品監(jiān)控員在每月5號(hào)前向財(cái)務(wù)管理中心上報(bào)《盤點(diǎn)差異匯總表》，延遲一天處 罰50元，監(jiān)控不嚴(yán)導(dǎo)致商品出現(xiàn)重大差異，分公司財(cái)務(wù)部商品監(jiān)控員負(fù)有管理責(zé)任， 按照損失商品總額5%進(jìn)行賠償，每月沒有及時(shí)清理待處理財(cái)產(chǎn)損益并督促分公司各相 關(guān)責(zé)任人處理盤點(diǎn)虧損的遺留問題處罰200元。 3、分公司物流部經(jīng)理對(duì)公司所有商品負(fù)有管理責(zé)任，對(duì)每月盤點(diǎn)差異沒有及時(shí)處理，導(dǎo) 致公司財(cái)產(chǎn)損失，按照不低于損失商品總額的10%進(jìn)行賠償，每月盤點(diǎn)結(jié)束四天內(nèi)把《 盤點(diǎn)差異匯總表》提交分公司總經(jīng)理延誤一天處罰50元，每月5號(hào)前沒有把《盤點(diǎn)差異匯 總表》提交物流管理中心延誤一天處罰50元。 4、分公司總經(jīng)理對(duì)分公司所有商品負(fù)有管理責(zé)任，出現(xiàn)商品重大差異后沒有及時(shí)處理導(dǎo) 致公司財(cái)產(chǎn)損失，按照不低于損失商品總額的10%進(jìn)行賠償，如果本月出現(xiàn)的差異在下 月沒有及時(shí)處理從而造成的公司損失由分公司管理團(tuán)隊(duì)共同承擔(dān)。 5、分公司行政部經(jīng)理每月根據(jù)財(cái)務(wù)部上交的《盤點(diǎn)差異匯總表》上的處理意見進(jìn)行處罰， 并督促責(zé)任人上交個(gè)人賠款，每月底沒有對(duì)上月的盤點(diǎn)差異責(zé)任人進(jìn)行處理，對(duì)人事 行政部經(jīng)理罰款200元。 6、倉管在本年商品保管中沒有出現(xiàn)任何差異，由分公司總經(jīng)理、物流經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理向 物流管理中心、財(cái)務(wù)管理中心提交獎(jiǎng)勵(lì)建議，由總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行表彰，給予一定的物 資獎(jiǎng)勵(lì)；總公司每年12月底評(píng)選商品管理先進(jìn)員工獎(jiǎng)10名，給予500元/人的獎(jiǎng)勵(lì)。 六、物流管理中心負(fù)責(zé)本制度的解釋修改工作。 附表1： |XX家用電器 公司盤點(diǎn)差異匯總表 | |門店/總倉： |盤點(diǎn)日期： | |商品ID |商品型號(hào) |帳面數(shù)量 |含稅單價(jià) | |物流經(jīng)理： |財(cái)務(wù)經(jīng)理： |總經(jīng)理： | 附表2： XX家電 公司盤點(diǎn)差異處理反饋表 門店/總倉： 日期： 商品ID |商品型號(hào) |含稅單價(jià) |差異數(shù)量 |差異金額 |差異原因 |門店經(jīng)理處理意見 |物流經(jīng)理處理意見 |總經(jīng)理處理意見 |執(zhí)行結(jié)果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |合計(jì) | | | | | | | | | |倉管： 倉庫主管： 財(cái)務(wù)主管： 門店經(jīng)理： 物流經(jīng)理： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 制表人： ----------------------- 盤點(diǎn)出現(xiàn)差異 門店倉庫主管落實(shí)責(zé)任人 總倉倉儲(chǔ)主管整理《盤點(diǎn)差異匯總表》提出處理意見 門店經(jīng)理提出方案及處罰意見 門店財(cái)務(wù)主管整理《盤點(diǎn)差異匯總表》 分公司物流部經(jīng)理審核，并提出處理處罰意見 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 監(jiān)察審計(jì)委員會(huì)備案 分公司總經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)管理中心備案 報(bào)物流管理中心備案分析 分公司商品監(jiān)控員根據(jù)《盤點(diǎn)差異匯總表》掛待處理財(cái)產(chǎn)損益并調(diào)整庫存 分公司管理團(tuán)隊(duì)承擔(dān)處罰 責(zé)任人賠款 分公司人事行政部向責(zé)任人催收賠款（罰金） 分公司財(cái)務(wù)部收到賠款（罰金）后進(jìn)行賬務(wù)處理
庫存商品盤點(diǎn)差異管理制度