庫存商品盤點差異管理制度
庫存商品盤點差異管理制度 為了保證公司商品的安全性，及時挽回由于商品盤點差異所造成的損失，規(guī)范商 品盤點中的差異處理流程，及時解決盤點差異問題，特制訂本制度。 一、差異處理流程 N Y N N Y N 責任人 全額賠償 無法追 究責任人 二、相關人員責任 1、倉管人員： 倉管是必須對自己管轄范圍內(nèi)的商品負責，對自己管轄范圍內(nèi)的商品盤點差異都有責 任，對因保管不善造成的損失承擔相應責任，負責所有出入庫商品單據(jù)的保管、傳遞工 作，每天核對ERP系統(tǒng)庫存與實物庫存，保證賬實相符。 2、門店倉庫主管： 門店倉庫主管作為門店庫房管理的第一責任人，對所屬門店倉庫內(nèi)所有商品負責，組 織每月的盤點工作正常進行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如 實匯報門店商品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結束盤點工作的兩 天內(nèi)上報門店經(jīng)理。 3、總倉倉儲主管： 總倉倉儲主管作為總倉存放商品的第一責任人，對所屬總倉所有商品負責，組織每月 的盤點工作正常進行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報 總倉商品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結束盤點工作的三天內(nèi)把 《盤點差異匯總表》（見附表1）上報分公司物流部經(jīng)理。 4、門店經(jīng)理 門店經(jīng)理作為門店存放商品的第一責任人，對所屬門店所有商品負責，組織每月的盤 點工作正常進行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報門店 商品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結束盤點工作的兩天內(nèi)交門店 財務主管匯總整理《盤點差異匯總表》。 5、門店財務主管： 門店財務主管根據(jù)門店倉庫主管和門店經(jīng)理的意見，匯總整理本月《盤點差異匯總表》 ，必須根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實盤數(shù)據(jù)相核對，確保差異數(shù)據(jù)的準確性，盤點結束兩天內(nèi)把《盤 點差異匯總表》交給門店經(jīng)理審核，每月監(jiān)督盤點工作是否正常開展，及時向分公司財務 部匯報門店商品管理的情況，盤點結束三天內(nèi)把《盤點差異匯總表》交給分公司物流部經(jīng) 理。 6. 分公司物流經(jīng)理： 對分公司所有商品負責，對因管理保管不善而造成的丟失、毀壞以及遭竊等造成損失 的負管理責任（門店樣機除外）；對因驗收、發(fā)貨過程中失誤而造成損失的，物流經(jīng)理 負管理責任；負責對門店（總倉）《商品盤點差異匯總表》提供處理意見及時進行批復； 向總經(jīng)理提供分公司商品盤點差異的賠償方案：商品ID、型號、責任人、賠償金額、賠 償方法、時間限制等，每月盤點結束四天內(nèi)把《盤點差異匯總表》及審批意見提交分公司 總經(jīng)理，并在下月5號前把《盤點差異匯總表》交總部物流管理中心。 7. 分公司財務經(jīng)理 對分公司所有商品實施監(jiān)控，確保公司每月盤點的商品數(shù)據(jù)準確、真實，根據(jù)物流部 提供《盤點差異匯總表》進行匯總分析，根據(jù)分公司總經(jīng)理審核后《盤點差異匯總表》掛待 處理財產(chǎn)損益，每月盤點后結合盤點日系統(tǒng)庫存總額與財務庫存商品總額進行分析，并 及時調(diào)整；上月的待處理財產(chǎn)損益必須在當月盤點前處理完畢。督促商品監(jiān)控員在每月 6日前向財務管理中心通報上月商品盤點差異處理及落實情況；對于不及時匯報盤點結果 或盤點差異數(shù)據(jù)不準確給公司造成損失，由財務經(jīng)理承擔這部分損失。 8. 分公司總經(jīng)理： 分公司總經(jīng)理作為分公司管理的責任人，對分公司物流部提交的商品盤點差異處理方 案進行審批，解決分公司物流部在商品管理中出現(xiàn)的問題。 9、財務部商品監(jiān)控員： 商品監(jiān)控員負責對分公司所有門店及總倉的商品監(jiān)控，每月30或31日監(jiān)督門店及總倉 是否按照正常流程進行盤點，向物流部經(jīng)理催收《盤點差異匯總表》，監(jiān)督責任人及時上 交盤點賠款；每月6號前向財務管理中心交上月分公司的《盤點差異匯總表》，必須在匯總 表上注明：商品ID、商品型號、賬面數(shù)量、金額、實盤數(shù)量及金額、差異數(shù)量及金額、 責任人、門店經(jīng)理、差異原因、解決辦法。每月在財務賬上查詢相關責任人是否上交個 人賠款，及時向總經(jīng)理匯報沒有上交個人賠款人員的名單；經(jīng)常到門店檢查倉管的手工 明細賬是否與實物相符。 10、分公司人事行政經(jīng)理 根據(jù)分公司物流部上報的商品盤點差異匯總表和總經(jīng)理批準的處理意見，在三天內(nèi)通 知責任人交納盤點賠款，過期不交納盤點賠款在當月獎金中扣除盤點賠款，直到扣除所 有盤點賠款為止。 11. 監(jiān)察審計委員會 全面了解公司資產(chǎn)的盈虧狀況，負責向主管總裁匯報商品盈虧工作，負責監(jiān)督各分公 司盤點差異賠償執(zhí)行情況，以及督促財務管理中心進行財務帳面調(diào)整。 三．盤點結果確認 1、盤點結果反映出的差異情況都需要由相關人員進行確認，其中門店盤點結果應由包括 財務臺帳、倉庫保管員、倉庫主管、門店經(jīng)理和督查員的再次驗證，核實差異后簽字 確認；物流配送中心盤點結果應由包括倉管理員、倉庫主管、倉庫科長、物流主任、 財務臺帳和督查員的再次驗證，核實差異后簽字確認。 2、對因疏忽導致錯誤盤點結果的，將盤點紙片上數(shù)據(jù)騰寫至盤點表格內(nèi)的信息項不得修 改，若需修改必須經(jīng)以上所指的所有盤點人簽字確認，方能生效，否則將追究其相關 人員責任；但可以在備注欄內(nèi)注明說明具體原因，以體現(xiàn)盤點工作的嚴肅性，加強盤 點工作的責任感。 3、相關盤點人員對《盤點差異表》所反映出的盤盈、盤虧結果數(shù)據(jù)負責，對認定的盤盈、 盤虧做出簽字確認。 4、帳外商品，必須在盤點前上報財務入帳，并由財務臺帳單獨列表存檔；未單獨列表存 檔的商品均作為盤盈處理，進入倉庫庫存帳，如果需領出必須由當事人報柜組長、門 店經(jīng)理、營銷部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理，經(jīng)層層審批后，由財務調(diào)整數(shù)據(jù)后當事人憑單 方可至倉庫辦理出庫手續(xù)及領貨，樣機至倉庫辦理手續(xù)后至柜組領貨；同時對相關責 任人進行處罰。 四、商品盤點差異處理方法 1、發(fā)生盤盈、盤虧情況后，首先由臺帳（或系統(tǒng)操作員）協(xié)助倉庫保管員查明原因，有 單據(jù)未入或單據(jù)未銷的必須事前注明，否則將追究相關責任人的責任 2、各差異情況處理辦法如下： 1）如果是串型號商品，需要查明串型號商品的單價，對發(fā)現(xiàn)盤缺商品單價大于盤溢商 品單價時，屬于倉庫發(fā)錯貨的由該倉庫落實責任人按差價進行補償；否則經(jīng)批準后可要 求臺帳進行調(diào)整或由業(yè)務部門通知供應商更換型號。 2）屬于確系倉庫丟失原因所致，能夠分清直接責任人的，由責任人賠償；不能分清責 任人的，需辦理核銷報批手續(xù)。 3）屬于因意外事故、天災人禍、被盜等客觀原因造成的，應向保險公司索賠； 4）其他因管理不善、制度執(zhí)行不到位而造成的丟失和毀壞，應由責任人負責賠償；并 追究分公司管理團隊的管理責任。 3、分公司總經(jīng)理、財務部經(jīng)理、物流部經(jīng)理必須對差異處理情況作出追蹤和落實，并在 每月25日前將《盤點差異處理反饋表》（見附表2）報總部物流管理中心備案，由物流管 理中心報監(jiān)察審計委員會備案檢查。差異處理必須在一個月內(nèi)完成，一個月以上未解決 的差異導致公司財產(chǎn)損失，分公司管理團隊負責全額賠償。 五、商品盤點差異獎懲條例 為了保證公司盤點工作的規(guī)范，確保盤點工作的嚴肅性，特對盤點差異的違規(guī)行為制 定如下處罰規(guī)定： 1、倉管保管不嚴造成商品盤點差異：商品盤虧、白條出庫由倉管全額賠償；商品串號由 倉管補足差價后，并對每條串號差異處罰10元；商品盤盈會造成實物與系統(tǒng)數(shù)據(jù)混亂 ，每條處罰10元。 2、財務部商品監(jiān)控員在每月5號前向財務管理中心上報《盤點差異匯總表》，延遲一天處 罰50元，監(jiān)控不嚴導致商品出現(xiàn)重大差異，分公司財務部商品監(jiān)控員負有管理責任， 按照損失商品總額5%進行賠償，每月沒有及時清理待處理財產(chǎn)損益并督促分公司各相 關責任人處理盤點虧損的遺留問題處罰200元。 3、分公司物流部經(jīng)理對公司所有商品負有管理責任，對每月盤點差異沒有及時處理，導 致公司財產(chǎn)損失，按照不低于損失商品總額的10%進行賠償，每月盤點結束四天內(nèi)把《 盤點差異匯總表》提交分公司總經(jīng)理延誤一天處罰50元，每月5號前沒有把《盤點差異匯 總表》提交物流管理中心延誤一天處罰50元。 4、分公司總經(jīng)理對分公司所有商品負有管理責任，出現(xiàn)商品重大差異后沒有及時處理導 致公司財產(chǎn)損失，按照不低于損失商品總額的10%進行賠償，如果本月出現(xiàn)的差異在下 月沒有及時處理從而造成的公司損失由分公司管理團隊共同承擔。 5、分公司行政部經(jīng)理每月根據(jù)財務部上交的《盤點差異匯總表》上的處理意見進行處罰， 并督促責任人上交個人賠款，每月底沒有對上月的盤點差異責任人進行處理，對人事 行政部經(jīng)理罰款200元。 6、倉管在本年商品保管中沒有出現(xiàn)任何差異，由分公司總經(jīng)理、物流經(jīng)理、財務經(jīng)理向 物流管理中心、財務管理中心提交獎勵建議，由總裁批準后進行表彰，給予一定的物 資獎勵；總公司每年12月底評選商品管理先進員工獎10名，給予500元/人的獎勵。 六、物流管理中心負責本制度的解釋修改工作。 附表1： |XX家用電器 公司盤點差異匯總表 | |門店/總倉： |盤點日期： | |商品ID |商品型號 |帳面數(shù)量 |含稅單價 | |物流經(jīng)理： |財務經(jīng)理： |總經(jīng)理： | 附表2： XX家電 公司盤點差異處理反饋表 門店/總倉： 日期： 商品ID |商品型號 |含稅單價 |差異數(shù)量 |差異金額 |差異原因 |門店經(jīng)理處理意見 |物流經(jīng)理處理意見 |總經(jīng)理處理意見 |執(zhí)行結果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |合計 | | | | | | | | | |倉管： 倉庫主管： 財務主管： 門店經(jīng)理： 物流經(jīng)理： 財務經(jīng)理： 總經(jīng)理： 制表人： ----------------------- 盤點出現(xiàn)差異 門店倉庫主管落實責任人 總倉倉儲主管整理《盤點差異匯總表》提出處理意見 門店經(jīng)理提出方案及處罰意見 門店財務主管整理《盤點差異匯總表》 分公司物流部經(jīng)理審核，并提出處理處罰意見 分公司財務經(jīng)理審核 監(jiān)察審計委員會備案 分公司總經(jīng)理審核 財務管理中心備案 報物流管理中心備案分析 分公司商品監(jiān)控員根據(jù)《盤點差異匯總表》掛待處理財產(chǎn)損益并調(diào)整庫存 分公司管理團隊承擔處罰 責任人賠款 分公司人事行政部向責任人催收賠款（罰金） 分公司財務部收到賠款（罰金）后進行賬務處理
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