庫存商品盤點制度
庫存商品盤點制度 摘自《永2003聯(lián)（物、財）（規(guī)）字第02號》 一、盤點操作制度 1. 總則 為加強庫存商品的管理，明確相關人員的保管責任，避免公司的資產受到損失，保證 庫存商品的真實、準確、有效，確保帳實相符，特制訂本制度。 2. 盤點對象及范圍 盤點對象為公司連鎖范圍內物流配送中心、門店倉庫、門店營業(yè)廳存放商品；范圍包 括主機、配件、附件、殘次機、贈品、樣機、未配送商品。 3. 盤點責任主體 公司財務管理中心是所有商品數(shù)據的最終確認者，負責對整個公司商品盤點數(shù)據進行 最終核定，還可以按需要對庫存商品不定期組織抽盤；物流管理中心是所有商品實物保 管的最終責任主體，負責組織與指導庫存商品的定期盤點工作。對庫存商品的丟失、毀 損，分公司總經理是分公司的第一責任人并負直接管理責任，物流管理中心負職能管理 責任，連鎖地區(qū)物流部門負直接責任；門店經理是門店商品管理和盤點的第一責任人； 門店營業(yè)廳存放商品由門店柜組長代為保管，對商品的丟失、毀損負直接責任。 4. 盤點周期 1. 例行盤點 每月25 日為固定盤點日，例行盤點不僅是商品管理的需要，同時也是倉管、臺帳開展自檢自查 的過程。25日營業(yè)結帳結束后開始盤點，逢法定節(jié)假日另行通知，原則上為每月最后一 周的周一或周二盤點。 2 . 其他事項盤點 1）供應商撤柜或由于銷售方式的改變等，需按品牌、品類對應盤點。 2）物流經理、門店經理、物流主任、物流主管、倉庫主管、倉管員、柜長、臺帳等與 物流相關人員離職或工作調動時應組織盤點，并建議人力資源部的人事調動在月例行盤 點后進行。 3）按需要對倉庫或門店的抽盤 5. 盤點人員分工 1 參加人員 1）物流配送中心：倉儲科科長（或物流主任）、 倉庫主管、倉庫保管員、臺帳（或系統(tǒng)操作員）、庫工 2）門店：門店經理（副經理）、營業(yè)廳經理、財務人員（臺帳、財務主管）、柜組長、 物流主管、倉庫保管員、營業(yè)員、庫工 2 人員職責及分工 1) 領導小組：總部領導小組由財務總監(jiān)、物流總監(jiān)、審計監(jiān)察委員會主任組成；分公司由 分公司總經理、物流部經理、財務部經理組成，并負責向公司領導小組匯報工作。 2) 各盤點單位管理人員 A、督查員：由物流管理中心或分公司派出至某盤點單位檢查盤點工作，不是固定的成 員 B、總盤人：負責盤點工作的指揮、協(xié)調、督導及異常事項向分公司領導小組的通報 物流配送中心由倉儲科科長（或物流主任）擔任，門店由門店經理（副經理） 3）各具體盤點實施小組（必須由三人組成一個盤點小組）： A、盤點人：負責有順序的唱報商品型號，由倉庫保管員擔任 B、記錄人：負責盤點人唱報商品型號的記錄工作，由倉庫主管或柜組長擔任 C、監(jiān)盤人：負責復核、監(jiān)督盤點人唱報型號與記錄型號的一致 物流配送中心由臺帳（或系統(tǒng)操作員）擔任，門店由門店臺帳擔任。 6. 盤點前準備工作 1. 各倉庫保管員將商品按品類、品牌、型號整齊擺放； 2. 臺帳（或系統(tǒng)操作員）將所有出入庫單據錄入電腦，財務部人員對數(shù)據進行確認； 3. 代管、殘次商品（殘次商品的電腦、手工保管帳必須建立）均單獨堆放，與正常庫 存商品分開； 4. 盤點開始后停止所有商品的進出庫動作； 5. 總盤人安排好人員協(xié)助盤點、搬運工作； 6. 倉管員將手工帳上交財務人員。 7. 盤點流程 （一）ERP系統(tǒng) 1. 盤點按品類進行組織盤點； 2. 盤點小組的記錄人將盤點的數(shù)據按品牌分別填寫在不同的紙片上，以便于將盤點數(shù)據騰 寫在數(shù)據空白《盤點表》上； 3. 臺帳（或系統(tǒng)操作員）必須將所有的單據處理完畢后再打印出實物《盤點表》（格式附后 ），只顯示貨品ID及型號，不得顯示數(shù)量； 4. 盤點結束后，三人盤點小組人員將數(shù)據騰寫在數(shù)據空白《盤點表》上，所有參加盤點三人 必須在相關的《盤點表》上簽字確認，如果有數(shù)據是騰寫在其他小組的《盤點表》上必須 同樣簽字確認； 5. 臺帳（或系統(tǒng)操作員）將實際盤存數(shù)錄入電腦，打印出有數(shù)據和盤點數(shù)的《盤點表》； 6. 臺帳（或系統(tǒng)操作員）與倉庫保管員共同進行帳實核對工作，對帳實不符的商品進行復 盤； 7. 復盤結束后，臺帳（系統(tǒng)操作員）將復盤確認的實物數(shù)量與帳上數(shù)量有差異的原因詳細 記錄，并打印出《盤點差異表》作為整個盤點表的封面； 8. 監(jiān)查員、總盤人、盤點人、記錄人、監(jiān)盤人分別在《盤點差異表》上簽字確認； 9. 財務部人員對《盤點差異表》進行確認； 10. 按照審批程序執(zhí)行報損、報溢流程，作帳務調整。 （二）協(xié)力商霸系統(tǒng) 1. 盤點按品類進行組織盤點； 2. 盤點小組的記錄人將盤點的數(shù)據按品牌分別填寫在不同的紙片上，以便于將盤點數(shù)據騰 寫在數(shù)據空白《盤點表》上； 3. 臺帳必須將所有的單據處理完畢后再打印出實物《盤點表》（格式附后），只顯示貨品I D及型號，不得顯示數(shù)量； 4. 盤點結束后，三人盤點小組人員將數(shù)據騰寫在數(shù)據空白《盤點表》上，所有參加盤點三人 必須在相關的《盤點表》上簽字確認，如果有數(shù)據騰寫在其他小組的《盤點表》上必須同 樣簽字確認； 5. 臺帳將實際盤存數(shù)與帳面數(shù)逐一進行核對，將出現(xiàn)差異的商品匯總后，編制并打印《盤 點差異表》； 6. 臺帳與倉庫保管員共同進行帳實核對工作，對帳實不符的商品進行復盤； 7. 復盤結束后，臺帳將復盤確認的實物數(shù)量與帳上數(shù)量有差異的原因詳細記錄； 8. 督查員、總盤人、盤點人、記錄人、監(jiān)盤人分別在《盤點差異表》上簽字確認； 9. 財務人員對《盤點差異表》進行確認； 10. 按照審批程序執(zhí)行報損、報溢流程，作帳務調整。 8. 盤點要求 1. 盤點時按照商品實物地理位置逐一清點，按順序見貨盤點，不準跳躍式盤點，嚴禁故意 少盤、有意漏盤、抄盤、有物不盤，減少人為的盤點差錯； 2. 所有數(shù)據均以實物盤點數(shù)為準，嚴禁未經過實盤就以帳面數(shù)代替商品的實存數(shù)； 3. 盤點表格內信息項不得修改，若確有需要必須經所有盤點人員簽字確認，方能生效，否 則將追究相關人員責任； 4. 盤點結束后，參加盤點人員必須經總盤人批準后方可離開崗位； 5. 參加盤點的人員在盤點當日一律停止休假，并依時間提前達到指定工作地點，如有特殊 情況，應事先請示核準，否則以礦工論處； 6. 發(fā)生盤盈、盤虧情況后，臺帳（或系統(tǒng)操作員）應協(xié)助倉庫保管員查明原因，并在盤點 表中注明，否則將追究其責任。 9. 盤點資料保存與確認 1. 盤點資料的保存：盤點的現(xiàn)場記錄表與盤點表經盤點人、記錄人、監(jiān)盤人、總盤人、督 查員簽字確認后保存在財務。 2. 每月盤點資料，包括盤點紙片、《盤點表》、《盤點差異表》（經由財務人員確認的），臺 帳將其相應整理后留存原件，將《盤點差異表》的封面復印件經總盤人簽字認可后直接 報到分公司財務部、物流部，由他們簽字確認后，報分公司總經理審核，由物流部和 財務部分別抄報到總部財務管理中心和物流管理中心備案；經過財務管理中心總監(jiān)和 物流管理中心總監(jiān)簽字確認后，抄報到審計監(jiān)察委員會。 10. 對盤點過程的不定期檢查 1. 財務管理中心和物流管理中心視實際情況，隨時指派人員對商品盤點情況進行抽查，對 各地分公司財務部門和物流部門的抽查、抽點情況及財務管理中心和物流管理中心的 復查情況進行檢查。 2. 各地分公司物流部門視實際情況，隨時指派人員對庫存商品實物進行抽點，與手工臺帳 進行核對；財務部門視實際情況，不定期進行抽查，對庫存商品實物與電腦帳賬面數(shù) 進行核對并確認； 3. 各地分公司物流部門應檢查單據交接簽收制度的執(zhí)行情況，進行抽查，倉庫保管員與電 腦臺帳之間單據交接必須有交接手續(xù)，以明確相關責任。 4. 各地分公司物流部門應檢查衛(wèi)生情況、消防安全情況、商品養(yǎng)護情況、安全執(zhí)行情況（ 盡力執(zhí)行二人二把鑰匙的倉庫管理制度）。 二、盤點結果及差異處理程序 本項目內容已作廢，更新后的內容見本章第四節(jié)《庫存商品盤點差異管理制度》 三、盤點工作的處罰規(guī)定 為了保證公司盤點工作的規(guī)范，確保盤點工作的嚴肅性，特對盤點中的違規(guī)行為制定 如下處罰規(guī)定： 一 本盤點工作的處罰規(guī)定適用于全公司門店、倉庫（物流部門配送中心和其他部門的倉 庫）。 二 處罰規(guī)定 1. 盤點前沒有對相關人員進行組織落實的，門店經理或物流主任處以500元罰款； 2. 沒有按照盤點要求進行歸類的，處以倉管員50—200元罰款； 3. 沒有及時進行移庫操作，造成盤點失實的，倉管員罰款50—100元； 4. 對未按規(guī)定檢查并落實商品歸類工作的物流主任、門店經理，均處罰200元； 5. 對按有數(shù)據的盤點表進行盤點和沒有按規(guī)定對商品逐個進行盤點的，對盤點三人小組處 罰600元；物流主任、門店經理各處罰50元； 6. 臺帳私自出具數(shù)據盤點表，處罰300元，直至開除；財務主管知情未制止的，處罰500 元，直至開除；倉庫主管未制止的處罰200元，倉管員未拒絕執(zhí)行的處罰100元；物流 主任或門店經理負管理責任，處罰100元； 7. 未向倉管員收齊帳冊的，處罰臺帳50元，財務主管50元，門店經理或物流主任50元；不 交帳冊的倉管員處罰50~100元； 8. 未在規(guī)定的時間內確認上報盤點差異數(shù)的財務主管、臺帳、門店經理和物流主任，各處 罰100元； 9. 未在規(guī)定的一周時間內提供差異處理建議的財務主管、門店經理、物流主任，各處罰1 00元； 10. 相關人員調出沒有盤點的，處罰倉庫主管和門店經理（或物流主任）各200元，并由倉 庫主管和店經理（或物流主任）負責賠償實際短缺的損失；如果由于門店經理（或物 流主任）不支持配合倉庫盤點的處罰門店經理（或物流主任）500元并負責賠償全部 實際短缺的損失，行政上重懲直至開除； 11. 盤點前必須清理完畢所有單據，對因單據不齊產生盤點帳務不符的，處以相關責任人 50—200元罰款； 12. 各分公司總倉，由物流主任擔負門店經理的相應責任。望嚴格執(zhí)行 本制度自二OO三年八月二十二日起執(zhí)行，原相關制度自行中止。 四、相關表格 1 盤點表 （1）ERP系統(tǒng)（非空調類實物數(shù)量在內機上標注） |貨品ID |貨品名稱 |貨位 |實物數(shù)量 |備注 | | | | |內機 |外機 | | | | | | | | | | | | | | | | 盤點人； 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： （2）協(xié)力商霸系統(tǒng)（非空調類實物數(shù)量在內機上標注） |貨品ID |貨品名稱 |貨位 |實物數(shù)量 |備注 | | | | |內機 |外機 | | | | | | | | | | | | | | | | 盤點人； 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 盤點差異表格樣本（附） 1. ERP系統(tǒng)（非空調類實物數(shù)量在內機上標注） |貨品ID |貨品名稱 |帳面 |含稅 |實物數(shù)量 |差異數(shù)量 |差異原因| | | |數(shù)量 |單價 | | |分析 | | | | | |內機 |外機 | | | | |內機 |外機 |內機 |外機 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 盤點人： 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 督查員：
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