內(nèi)部控制制度-擔(dān)保
完達(dá)山股份公司內(nèi)部控制制度—擔(dān) 保 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對(duì)完達(dá)山股份公司擔(dān)保行為的內(nèi)部控制，保護(hù)投資者的合法權(quán)益和公司的財(cái)產(chǎn) 安全，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》和其他 相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)范。 第二條 本規(guī)范所稱(chēng)擔(dān)保行為是指在借貸、買(mǎi)賣(mài)、貨物運(yùn)輸、加工承攬等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中 以確保債權(quán)清償為目的的保證行為，擔(dān)保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。 第三條 完達(dá)山股份公司的擔(dān)保行為集中在股份公司公司總部辦理，各職能部門(mén)和分 支機(jī)構(gòu)除非獲得公司董事會(huì)和法人代表的書(shū)面授權(quán)，否則無(wú)權(quán)為他人提供擔(dān)保。 第四條 完達(dá)山股份公司的擔(dān)保行為以完達(dá)山集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)為對(duì)象，？不得以本公司資產(chǎn)為本公 司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。？總局的要求 怎么辦？對(duì)有業(yè)務(wù)往來(lái)的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，需進(jìn)行擔(dān)保認(rèn)定，此項(xiàng)工作有審計(jì)部負(fù)責(zé)。或 直接由財(cái)務(wù)部，應(yīng)考慮審計(jì)的專(zhuān)業(yè)性和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷 第五條 完達(dá)山股份公司為他人提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)信、互利的原則。 第六條 完達(dá)山股份公司為他人提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等必要的措施防范風(fēng)險(xiǎn)。 第二節(jié) 分工與授權(quán) 第七條 完達(dá)山股份公司提供擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)對(duì)提保標(biāo)的額不足公司 最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額20%比例的集團(tuán)內(nèi)部擔(dān)保事項(xiàng)，行使擔(dān)保批準(zhǔn)權(quán)。達(dá)到或超過(guò)公 司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額20%比例的擔(dān)保事項(xiàng)和為集團(tuán)外企業(yè)提供擔(dān)保的事項(xiàng)，由董事 會(huì)提出預(yù)案并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。 第八條 完達(dá)山股份公司的擔(dān)保事項(xiàng)經(jīng)董會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部辦理?yè)?dān)保事項(xiàng)的具體工 作。 第三節(jié) 實(shí)施與執(zhí)行 第九條 擔(dān)保事項(xiàng)由被擔(dān)保人提出書(shū)面申請(qǐng)，公司董事會(huì)收到擔(dān)保申請(qǐng)后，在決定為 他人提供擔(dān)保（或提交股東大會(huì)表決）之前，應(yīng)當(dāng)掌握債務(wù)人的資信狀況，對(duì)擔(dān)保事項(xiàng) 的利益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析，同時(shí)要對(duì)擬提供擔(dān)保的主合同的合法有效進(jìn)行審查。 第十條 對(duì)于擔(dān)保標(biāo)的額不足公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額20%比例的擔(dān)保事項(xiàng)，公司 董事會(huì)應(yīng)召集全體董事對(duì)是否提供擔(dān)保進(jìn)行表決。對(duì)于擔(dān)保標(biāo)的額達(dá)到或超過(guò)公司最近 經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額20%比例的擔(dān)保事項(xiàng)和為集團(tuán)外企業(yè)提供擔(dān)保的事項(xiàng)，則由董事會(huì)提 出預(yù)案并報(bào)股東大會(huì)對(duì)是否提供擔(dān)保進(jìn)行表決。 股東大會(huì)或者董事會(huì)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)做出決議時(shí)，與擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的股東或者董事 應(yīng)當(dāng)回避表決。 董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄有關(guān)董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)的討論和表決情況。有關(guān)的董事 會(huì)、股東大會(huì)的決議應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。 第十一條 建立并嚴(yán)格執(zhí)行“誰(shuí)決策、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的擔(dān)保責(zé)任制度，將擔(dān)保事項(xiàng)與決策責(zé) 任人的經(jīng)濟(jì)利益掛起鉤來(lái)，促使決策責(zé)任人審慎決策，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。 完達(dá)山股份公司的董事、總裁及其他高級(jí)管理人員未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合 同，對(duì)公司造成損害的，要從嚴(yán)追究當(dāng)事人的有關(guān)責(zé)任。 第十二條 完達(dá)山股份公司為他人提供擔(dān)保，必須訂立書(shū)面合同，并及時(shí)通報(bào)監(jiān)事會(huì) 、董事會(huì)秘書(shū)和財(cái)務(wù)部門(mén)。？審計(jì)和法律？公司為他人提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保人提 供反擔(dān)保。 第十三條 完達(dá)山股份公司的擔(dān)保合同原件要盡快送交綜合檔案室？按照檔案管理的 有關(guān)規(guī)定妥善保管。 第十四條 財(cái)務(wù)部門(mén)要指定專(zhuān)門(mén)人員對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)了解和掌握被擔(dān) 保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要立即向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，以便及時(shí)采取有效 的保全措施，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免或減少可能發(fā)生的損失。 第十五條 當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后十五個(gè)工作日內(nèi)未履行還債義務(wù)，或是被擔(dān)保 人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)了解被擔(dān)保人的 債務(wù)償還情況。完達(dá)山股份公司為被擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采取有效措施向被擔(dān) 保人追償。 第四節(jié) 監(jiān)督和檢查 第十六條 擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查權(quán)由監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì)人員共同行使。 第十七條 擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括： 1. 擔(dān)保決策程序是否正確，是否存在越權(quán)批準(zhǔn)行為。 2. 是否存在為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提 供擔(dān)保的現(xiàn)象，擔(dān)保表決程序回避制度的執(zhí)行情況。 3. 為集團(tuán)外企業(yè)擔(dān)保是否進(jìn)行擔(dān)保認(rèn)定，對(duì)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。 4. 董事會(huì)秘書(shū)是否把擔(dān)保事項(xiàng)及時(shí)對(duì)外進(jìn)行公告。 5. 擔(dān)保事項(xiàng)具體實(shí)施部門(mén)是否對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理并形成定期報(bào)告 第十八條 監(jiān)事會(huì)成員和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的擔(dān)保內(nèi)部控制中的薄 弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)和部門(mén)匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
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