票據(jù)管理制度
齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司 票據(jù)管理制度 1. 總則 1. 為加強公司票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用， 制定本制度。 2. 本制度所稱票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營相關的各種有價證券和憑證，包括發(fā)票 、支票、匯票等。 3. 公司處理有關票據(jù)事務時，應遵循本制度的規(guī)定。 2. 支票的管理 4. 公司支票由出納保管。 5. 支票上出票人的簽章，出票人為單位的，為與單位在銀行預留簽章一致的財 務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章； 出票人為個人的，為與該個人在銀行預留簽章一致的簽名或者蓋章。 6. 借用支票必須填寫“支票領用單”并經(jīng)主管該業(yè)務的財務人員簽字后才可到出 納處領取支票，經(jīng)財務部經(jīng)理批準簽字，加蓋印章、填寫日期、用途、登 記號碼，領用人在支票領用簿簽字備查。 7. 借用支票單必須由財務人員填寫并由負責人簽字。向銀行提取現(xiàn)金時，使用 現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支付時，使用轉(zhuǎn)賬支票。 8. 支票付款后經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證由會計核對，并依據(jù)金額 大小交財務經(jīng)理或總經(jīng)理批準，完成后交出納人員。 9. 出納根據(jù)支票存根統(tǒng)一編制憑證號，將原支票領用人在“支票領用單”及登記 簿上注銷。 10. 對于報銷時短缺的金額，財務人員及時催辦，月底從領用工資內(nèi)扣還，當月 工資不足抵扣的，逐月延扣，待領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理 。 11. 不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預留的簽章不符的支票。 第三章 發(fā)票管理 12. 公司財務部應指定專人向當?shù)囟悇諜C關領購發(fā)票。申請領購發(fā)票時，應當 提供經(jīng)辦人身份證明、稅務登記證，以及財務印章或者發(fā)票專用章的印模 ，經(jīng)主管稅務機關審核后，領取發(fā)票領購簿。然后，憑發(fā)票領購簿上核準 的種類、數(shù)量以及購買發(fā)票方式，向主管稅務機關領購發(fā)票。 13. 公司應當按規(guī)定的時限、順序、欄次，全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，并 加蓋公司財務印章或發(fā)票專用章。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；不得 倒買倒賣發(fā)票。 14. 公司應當建立發(fā)票使用登記制度，并定期向主管稅務機關報告發(fā)票使用情 況；應當按照稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得損毀。已開具的發(fā)票 存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應當保存5年。 15. 財務部門應當定期對其購買和其他部門領用的發(fā)票進行檢查。對其他部門 領用的發(fā)票應當嚴格控制，用完后及時收回并辦理領用注銷手續(xù)。 16. 公司銷售商品、提供服務以及從事其他經(jīng)營活動，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務收取 款項時應向收款方索取發(fā)票，取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。 17. 對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為公司財務報銷憑證。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓 、代開發(fā)票；未經(jīng)稅務機關批準，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴大專業(yè) 發(fā)票使用范圍。 18. 公司在辦理變更或者注銷稅務登記的同時，辦理發(fā)票和發(fā)票領購簿的變更 、繳銷手續(xù)。 第四章 匯票的管理 19. 匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。 20. 銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章，為該銀行的匯票 專用章加法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。 21. 商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該單位的財務專用章或者公章加法定代表人 或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。 22. 出票。出具匯票（或接受匯票時）應認真檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票的金 額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上的 簽章。 23. 背書：對未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)，可以依法轉(zhuǎn)讓（或接受轉(zhuǎn)讓）。背 書（或接受背書）時應檢查以下內(nèi)容是否齊全：背書人簽章、背書日期， 被背書人名稱。同時應注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。對于 下述三種匯票不得背書（或接受背書）即：被拒絕承兌的匯票；被拒絕付 款的匯票；超過付款提示期限的匯票。 24. 承兌：承兌（或接受承兌）時，應檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票正面記載的 “承兌”字樣、承兌日期、承兌人簽章。 25. 保證：出具（或接受）附有保證條款的匯票，應檢查在辦理保證手續(xù)時，保 證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項：表明“保證”的字樣；保證人名 稱和住所；被保證人名稱；保證日期；保證人簽章。同時應注意保證不得 附有條件。 26. 付款：付款（或接受付款）一般通過委托銀行代理進行。付款人應當在持票 人進行付款提示后，無條件地在當日按匯票金額足額支付給持票人。 對應收票據(jù)及應付票據(jù)應當設立登記制度，認真登記票據(jù)的出具日期、到期日、金 額、利率、背書轉(zhuǎn)讓、保證情況、收（付）款人、付款及核銷情況。 第五章 附則 27. 本制度由公司財務部負責解釋，修改權(quán)歸公司財務部。 28. 本制度自2002年 月 日起施行。
票據(jù)管理制度