規(guī)章制度（財務部-財務收支管理制度）
|泉州湖心大酒店 規(guī)章制度 | |內容：財務收支管理制度 | |部門：財務部 |崗位： | |生效日期： |編號：2B002-01 | |目的： | |制度： | |財務收支管理制度 | |1、財務收支范圍 | |酒店一切營業(yè)活動的收支款項,均屬財務收支范圍。 | |財務收支實行預算控制，財務收支預算是酒店預算的重要組成部分。| |各部門按照規(guī)定編制部門收支預算,由財務部綜合平 | |衡,并按規(guī)定程序上報審批后,下達給各部門控制、實施和考核。 財 | |務部對收支預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和控制。 | |酒店的財務收支均須通過財務部審核后辦理。 | |財務部經理主管財務收支的審核工作并監(jiān)督付款審批權限的執(zhí)行。 | |涉及需報經酒店審批的重大經濟合同、經濟協(xié)議等,在酒店內部需經 | |財務部經理會簽,總經理批準后,財務部給予安排預算。 | |2、財務收入實行集中管理 | |酒店的營業(yè)收入、銷售收入、業(yè)務收入、各項服務收入、物資調撥 | |收入、場地出租收入、廢舊物資出售收入、包裝物出售收入、固定資| |產變價出售收入等所有收入,均須通過財務部辦理,各部門不得擅自收| |取和私設"小金庫"。 | |財務部是酒店價格體系的執(zhí)行部門, | |未經批準各部門不得擅自變更銷售和收費價格。 | |酒店各項收入,未經財務部同意不得私自賒欠、掛賬。 | |酒店的所有發(fā)票、賬單和收款收據的印刷、購買，發(fā)放使用和核銷 | |由財務部專人統(tǒng)一辦理,其他部門不得購買、印刷。 | |3、財務支出的集中管理 | |酒店的財務預算由財務部監(jiān)督實施。 | |一切對外的財務支出均通過財務部審核后辦理。 | |預算外支出.超過預算的支出及超過開支標準的支出,須由有關部門報| |財務部經理審核，總經理批準后辦理。 | |4、財務支出的歸口管理 | |工資及各項福利開支由人事部歸口管理已經確定 | |A、 發(fā)放標準的員工工資和各種津貼,財務部憑人力資源部經理簽批 | |的工資發(fā)放 單和。 | |泉州湖心大酒店 規(guī)章制度 | |內容：財務收支管理制度 | |部門：財務部 |崗位： | |生效日期： |編號：2B002-02 | | | | 津貼發(fā)放單審核后付款。 | |B、加班工資須嚴格控制，除節(jié)假日加班外,經批準的加班,實行調休 | |輪休制,不 發(fā)加班工資。 | |各種臨時性獎金,津貼,須由人力資源部報財務部經理.總經理批準后,| |財務部監(jiān)督付款。 | |臨時工雇傭須嚴格控制,應按酒店臨時工管理規(guī)定執(zhí)行, 人力資源部 | |應根據酒店的實際需要編制年度臨時工工資預算,根據批準的工資預 | |算進行控制,財務部憑人力資源部經理簽批的臨時工工資發(fā)放單審核 | |后付款。 | |固定資產由工程部歸口管理，按照“固定資產管理制度”的規(guī)定執(zhí)行。| |食品原材料、物料用品由采購部歸口管理,所有采購、驗收、付款手 | |續(xù)及工作程序須嚴格按照“存貨/采購管理制度”執(zhí)行, 財務部定期檢 | |查存貨周轉情況、采購質量和采購成本。 | |商品的采購,由商品部歸口管理,所有采購、驗收、付款手續(xù)及工作程| |序須嚴格按照“商品采購/庫存管理制度”執(zhí)行,財務部定期檢查商品庫| |存的周轉情況。 | |差旅費 | |出差費報銷申請、標準和報銷手續(xù),按照酒店“差旅費開支標準和報銷| |手續(xù)”執(zhí)行。 | |（6）交際應酬/住房減免： | |酒店工作人員因公招待來賓在餐廳就餐,由招待人填制“款待申請單”,| |按酒店款審批權限及手續(xù)辦。有關人員需要享受減免房時,申請人應 | |填列“房費減免單”,由部門經理審核簽字,按酒店住房減免權限獲得批| |準后,交財務部前臺收員。 | |（7）修理費 | |酒店的設備、器具、家俱,一般修理由工程部歸口管理,需維修的由申| |請部門填寫“維修通知單”后送交工程部,修理完畢后由工程部在維修 | |單上填寫修理費用,每月28日會集送交財務部,財務部將維修費用轉入| |各營業(yè)部門列支。 | |需送外單位維修的,憑發(fā)票和合同報銷,發(fā)票須經工程部經辦人，工程| |部經理簽名及使用部門認可，由財務部審核后，總經理批準報銷。 | |（8）能源費 | |酒店的水、電、燃料等能源費,由工程部歸口管理,財務部憑工程部經| |理審批的發(fā)票,審核后總經理批準付款。 | |每月28日工程部應將當月能源消耗統(tǒng)計表送財務部。由財務部計算各| |部門實際消耗的能源費,據以考核各部門的能耗指標。 | |（9）廣告費 | |酒店廣告費的支出,由公關部制定年度廣告費開支預算，廣告費報銷,| |憑發(fā)票,由經手人、部門經理和財務部經理簽字,總經理批準付款。 | |泉州湖心大酒店 規(guī)章制度 | |內容：財務收支管理制度 | |部門：財務部 |崗位： | |生效日期： |編號：2B002-03 | | | | （10）培訓費 | |酒店教育培訓費的支出,由人力資源部制定年度教育培訓費開支預算 | |。所有教育、培訓費用的報銷,經人事部經理簽字、財務部審核后， | |總經理批準付款。 | |（11）印刷費 | |需送外印刷的物品,一律交采購部辦理。 | |所有申請、采購、驗收、保管、發(fā)放,視同采購管理。 | |（12）書報費 | |A、 | |工具書、資料等定購,須經部門經理同意。各部門購入后,應到人力資| |源部登記。購買發(fā)票須有經辦人、部門經理簽字,超過100元的應由總| |經理批準,財務部予以報銷。 | |各部門需訂閱的報刊雜志和客房賓客用報,由辦公室統(tǒng)一辦理訂閱手 | |續(xù),辦公用報應按照“必須、少量”的原則,從嚴控制。 報銷發(fā)票應由 | |行政辦公室主任、管家部經理、財務部經理簽名,總經理批準付款。 | |（13） 員工服裝和勞保用品,由管家部歸口管理。 | |管家部負責制定員工服裝和勞保用品發(fā)放標準及費用預算，并監(jiān)督標| |準實施。 | |財務部按標準、預算、合同,審核后,總經理批準付款。 | |（14） 辦公費和衛(wèi)生用品費由辦公室歸口管理。辦公用品和衛(wèi)生用 | |品應建立 領用標準和領發(fā)制度,由倉庫按標準發(fā)放。 | |（15） | |醫(yī)療費用由人力資源部制定報銷規(guī)定;計劃生育有關費用按國家規(guī)定 | |標準開支,由人力資源部歸口管理;財務部審核報銷。 | |（16） | |伙食費由人力資源部制定開支標準并報酒店批準之后,納入酒店開支 | |預算。成本控制部應定期向人力資源部報送報告期員工伙食開支情況| |和實際執(zhí)行標準。 | |（17） 保險費支出由財務部歸口管理,納入酒店開支預算。 保險費 | |收據由經辦人、財務部經理簽字后,報總經理批準付款。 | |（18） 應交勞動管理等部門的社會勞動保險、養(yǎng)老保險、住房基金 | |等有關支出,由人事部歸口管理,納入酒店開支預算， 有關收據由經 | |辦人、人事部經理、財務部經理簽字后,報總經理批準付款。 | |（19） | |應上交國家的稅費,及有關財務費用,由財務部辦理,報總經理批準。 | |（20） 尚未列入上述歸口部門管理的其他臨時費用支出,100元以下 | |的，由部門經理簽字后，送財務部審核批準,100元以上報總經理批準| |付款。 | |（21） 涉及到外匯業(yè)務的支出,還應符合國家外匯管理的規(guī)定。 | |（22） 本規(guī)定解釋權屬財務部。 |
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