管理制度篇-記賬憑證交接和系統(tǒng)操作管理制度范文
07 記賬憑證交接和系統(tǒng)操作管理制度范文
第一條 制證人員必須依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和系統(tǒng)技術(shù)要求審核原始憑證、編制記賬憑證，并及時(shí)交審核員審核。
第二條 審核員應(yīng)認(rèn)真審核記賬憑證，審核無誤后在記賬憑證上用打號機(jī)打連續(xù)號碼，并對現(xiàn)金憑證填寫消號單；將編好號碼的憑證交出納員。
第三條 出納員每天按時(shí)將記賬憑證整理好，在“記賬憑證傳遞及系統(tǒng)操作記錄表”（以下簡稱“交接表”）上填寫憑證類型和起止憑證編號，并交微機(jī)管理員。
第四條 微機(jī)管理員將出納員交來的記賬憑證與“交接表”所填份數(shù)進(jìn)行核對，驗(yàn)收無誤后在“交接表”上簽章并及時(shí)將記錄輸入微機(jī)，將列印出的憑證清單交賬務(wù)管理員校對。
第五條 賬務(wù)管理員收到記賬憑證清單，驗(yàn)收份數(shù)無誤后，及時(shí)校對記賬憑證與清單內(nèi)容是否相符，如有不符的情況，應(yīng)將其憑證編號填入“交接表”有關(guān)欄目，并在憑證清單上更正，最后在“交接表”上簽章。

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