管理制度篇-現(xiàn)金收入的處理程序

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管理制度篇-現(xiàn)金收入的處理程序
02 現(xiàn)金收入的處理程序
第一章 出納部門直接收款的程序

第一條 直接收款,是指交款人直接持現(xiàn)金到出納部門交款,出納人員根據(jù)有關(guān)收款憑據(jù)辦理收款事宜。收款的一般程序如下:
1.受理收款業(yè)務(wù),查看收款依據(jù)是否齊備。
2.審核現(xiàn)金來源是否合理合法。
3.當(dāng)面清點現(xiàn)金,做到收付兩清,一筆一清。
4.開具收款憑據(jù),并在收款憑據(jù)和收款依據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”印鑒。
5.根據(jù)收款收據(jù)記賬聯(lián)和收款依據(jù),編制記賬憑證。
6.根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。


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