管理制度篇-融資活動的基本內(nèi)部控制制度范文
01 融資活動的基本內(nèi)部控制制度范文
第一條 職務(wù)分離制度。
1．融資計劃的編制人員應(yīng)與審批人員適當分離。
2．辦理債券或股票發(fā)行的人員不得接觸會計記錄，債券與股票的保管一般應(yīng)委托專門的機構(gòu)進行。
3．負責利息或股利計算及會計記錄的人員應(yīng)同支付利息或股利的人員分離。
第二條 對公司融資業(yè)務(wù)應(yīng)進行嚴格的審批控制。董事會應(yīng)授權(quán)高級管理人員進行融資業(yè)務(wù)的管理，并應(yīng)明確權(quán)責范圍。
第三條 融資管理人員應(yīng)定期進行企業(yè)經(jīng)營情況的分析，根據(jù)企業(yè)的資金預測編制融資計劃。
第四條 融資管理人員的融資計劃應(yīng)經(jīng)過董事會的審批，董事會會同法律顧問和財務(wù)顧問審核融資計劃的合理性和可行性。
第五條 融資計劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：融資的原因、融資時間計劃、融資方式的比較分析和融資方式的建議等。
第六條 融資計劃經(jīng)董事會審核通過后，債券或股票的發(fā)行應(yīng)經(jīng)董事會授權(quán)的高級管理人員會簽后方可對外發(fā)行。會簽時應(yīng)復核簽發(fā)的債券、股票與董事會的核準文件是否一致。

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