衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度(doc)
第1條 為了加強企業(yè)對衍生工具業(yè)務的監(jiān)管，減少衍生工具業(yè)務帶來的風險，提高收益，特制定本制度。
第2條 本制度適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務的審計人員與相關的管理層人員。
第3條 本制度中的持續(xù)性審查是指對建立和實施衍生工具的風險控制情況所實行的連續(xù)的、全面的、動態(tài)的、系統(tǒng)的監(jiān)督檢查。
第4條 審計人員負責對衍生工具業(yè)務的流程和結果進行持續(xù)性的審查。
第5條 審計人員定期對衍生工具交易的相關業(yè)務記錄進行審查，重點審查企業(yè)的衍生工具相關的交易人員是否按照企業(yè)相關的衍生工具交易程序進行交易。
第6條 審計人員需針對衍生工具業(yè)務中的薄弱環(huán)節(jié)進行專項審查并撰寫報告。
第7條 審計人員需定期審查衍生工具交易的風險控制措施、程序與制度的執(zhí)行情況，找出漏洞并提出改進意見。
第8條 審計人員需將審計分析結果編制成審計報告，呈送財務經理、財務總監(jiān)與總裁審核。
第9條 在證券部經理及交易專員改進衍生工具的風險控制制度與流程時，審計人員需進行監(jiān)察。
第10條 衍生工具交易的各級管理人員，嚴格按照自身的崗位職責對交易進行監(jiān)察。
第11條 本制度由總裁辦公室制定，解釋權、修改權歸屬總裁辦公室。
第12條 本制度自總裁審批之日起實施，修改時亦同。

衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度(doc)