某集團(tuán)財(cái)務(wù)部門管理資料(6個(gè)doc)
適用于各部門編制資金使用計(jì)劃，再由財(cái)務(wù)部加以匯總審批的業(yè)務(wù)
1 控制目標(biāo)
1.1 嚴(yán)密資金計(jì)劃管理程序,確保所有的資金使用都合理、合規(guī)并得到有效控制，實(shí)現(xiàn)資金管理的規(guī)范性和有效性,以降低資本成本,提高資本收益率
1.2 科學(xué)組織資金供應(yīng),合理確定資金籌集數(shù)量,控制資金投放時(shí)間和方向,確保資金周轉(zhuǎn)順暢
2 主要控制點(diǎn)
2.1 部門經(jīng)理審核本部門資金計(jì)劃內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確
2.2 主管副總審核超預(yù)算資金計(jì)劃的內(nèi)容、超預(yù)算的原因，理由是否真實(shí)、合理、充分
2.3 財(cái)務(wù)主管審核已匯總的月資金計(jì)劃是否完整、真實(shí)、準(zhǔn)確、合理
2.4 依據(jù)審批權(quán)限由財(cái)務(wù)行政副總、總經(jīng)理以至董事會審批超預(yù)算資金計(jì)劃的必要性，以控制資金風(fēng)險(xiǎn)
3 特定政策
3.1 各部門于每月2日前將部門資金計(jì)劃交財(cái)務(wù)部審批，財(cái)務(wù)部于4日審批下達(dá)月度資金計(jì)劃
3.2 按照每月的收入和費(fèi)用的比例審批，若收入下降，則變動費(fèi)用按當(dāng)月預(yù)算比例同等下降。變動費(fèi)用包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會議費(fèi)、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、咨詢費(fèi)以及銷售人員的傭金
3.3 財(cái)務(wù)行政副總審批超預(yù)算__％以內(nèi)的月度資金計(jì)劃，總經(jīng)理審批超預(yù)算__％以內(nèi)的月度資金計(jì)劃，董事會審批超預(yù)算__％及以外的月度資金計(jì)劃

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