某公司財務流程—固定資產核算崗工作流程
公司財務流程—固定資產核算崗工作流程
（一）固定資產
1、 購進
審核付款——→督促報賬——→審核發(fā)票和固定資產調撥單——→查詢已付款情況——→編制憑證
借：固定資產
貸：銀行存款/預付賬款 ——→傳主管崗核
注：（1）款項付出應嚴格遵守《資金付出管理辦法》。
（2）根據合同及付款情況及時督促相關部門辦理報賬手續(xù)。
（3）購進固定后須憑發(fā)票、驗收單辦理固定資產調撥手續(xù)，具體為生產用固定資產由生產部負責，非生產用固定資產由行政事務部負責。
（4）固定資產入賬時，記賬憑證摘要欄須注明固定資產名稱、型號及使用部門。
（5）固定資產在各車間、部門之間調撥應進行賬務處理，以便加強對固定資產的管理和準確提取折舊。
2、提取折舊
根據固定資產明細賬查詢上月新增或減少固定資產——→對應固定資產原值及公司使用的折舊政策計算增減變動的累計折舊——→編制折舊計算表——→編制記賬憑證
借：管理費用/制造費用/營業(yè)費用——累計折舊

某公司財務流程—固定資產核算崗工作流程