某某百貨集團(tuán)公司寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)付帳款流程（樣本）
目的：
根據(jù)收日期，金額，及時(shí)支付寶潔貨款，保證14天付款獲取寶潔3%付款折扣及由調(diào)整訂貨量而取得的折扣
原則：
１． 客戶向?qū)殱嵐居嗀?，?dāng)客戶收到貨物，將產(chǎn)品簽收單交到操作員處確認(rèn)，即記錄應(yīng)付寶潔貨款。
２． 客戶獲得付款折扣，在付款時(shí)根據(jù)寶潔提供發(fā)票，在電腦作折扣記錄處理。
３． 財(cái)務(wù)員負(fù)責(zé)將已付款的單據(jù)并連同付款報(bào)告轉(zhuǎn)交電腦操作員，更新應(yīng)付款。
４． 操作員負(fù)責(zé)復(fù)核電腦應(yīng)付帳款與分銷商財(cái)務(wù)帳目一致。
運(yùn)作流程
運(yùn)作環(huán)節(jié) 電腦操作 運(yùn)作人員 時(shí)間
（根據(jù)具體情況而定）
1 IDSS向?qū)殱嵪露▎危玫綄殱嵉亩▎未_認(rèn)后，IDSS馬上修改定單的成本。（注：如選擇“B”價(jià)格忽略修改流程）。產(chǎn)填寫調(diào)整表，月末交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。 操作員 隨時(shí)
2 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每月末，根據(jù)IDSS填寫的成本調(diào)整表調(diào)整銷售成本。 會(huì)計(jì) 月末
3 倉管員把寶潔簽收單匯總表交給操作員。 倉管員
操作員 收貨后一小時(shí)
4 在電腦中記錄收貨。 PO：收貨 操作員 同時(shí)
5 倉管員把簽收單（財(cái)務(wù)聯(lián)）交給會(huì)計(jì)及出納。 倉管員
會(huì)計(jì)，出納 同時(shí)
6 出納收到寶潔發(fā)票后，將發(fā)票和寶潔簽收單相對(duì)應(yīng)，確認(rèn)付款折扣后，填寫付款報(bào)告，并記帳。（因?yàn)槭羌磿r(shí)付款折扣發(fā)票，可直接承認(rèn)折扣。） 會(huì)計(jì)
出納 同時(shí)
7 如不能滿足14天付款，寶潔公司將于每月末將多付的折扣重新開出發(fā)票，分銷商收到發(fā)貨票后復(fù)核是否是損失的折扣，確認(rèn)無誤后，經(jīng)分銷商經(jīng)理批準(zhǔn)，操作員打印出“打印及過帳采購單收據(jù)”報(bào)表交會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)單獨(dú)做付款報(bào)告，（根據(jù)其中的寶潔計(jì)算機(jī)號(hào)碼及分銷商計(jì)算機(jī)號(hào)碼，在備注中注明多少天付款），如CIP不能滿足5天，則由寶潔公司開具發(fā)票，分銷商收到發(fā)貨票后，在IDS系統(tǒng)中做Credit Meno并記帳。并把付款報(bào)告交操作員沖銷付款。 AP/憑證付款輸入 會(huì)計(jì)
出納
分銷商經(jīng)理操作員 每月初
8 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記帳后把付款報(bào)告交財(cái)務(wù)經(jīng)理交出納付款。 會(huì)計(jì)
出納 下午2：00
9 出納付款后把付款單據(jù)交會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)把付款報(bào)告交給操作員，同時(shí)把銀行付款憑證交會(huì)計(jì)，并登記現(xiàn)金日記帳。 會(huì)計(jì)
財(cái)務(wù)經(jīng)理 付款后
10 操作員沖銷電腦里應(yīng)付帳記錄。 AP：憑證付款輸入與過帳 操作員 馬上
11 打印采購日記帳報(bào)表與付款報(bào)告核對(duì)數(shù)據(jù)是否一致。 AP：采購日記帳報(bào)表 操作員 每天下班前
12 打印應(yīng)付帳齡分期報(bào)表。 AP：應(yīng)付帳齡分期報(bào)表 操作員 月末
13 財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)備好手工記錄交操作員對(duì)帳。 會(huì)計(jì)
操作員 月末
14 周末：操作員在財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)督下對(duì)帳，如有差異查找原因并及時(shí)調(diào)整并計(jì)算應(yīng)付帳款記錄準(zhǔn)度（PRA）（見付件6） 財(cái)務(wù)經(jīng)理 周末
15 月末：操作員計(jì)算PRA的平均值（見附件6） 操作員 月末
職責(zé)：
１． 操作員：每日檢查付款報(bào)告數(shù)據(jù)和電腦中數(shù)據(jù)是否一致；月末提供客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào) 表對(duì)帳，計(jì)算應(yīng)付帳款記錄準(zhǔn)度（PRA）。
２． 應(yīng)付寶潔款管理員：填寫付款報(bào)告，及時(shí)把付款報(bào)告交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記帳和通知付款。
３． 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：及時(shí)通知出納付款；及時(shí)登記和銷帳；及時(shí)把收款報(bào)告交出納通知出納付款；月末提供付帳款手工記錄給操作員對(duì)帳。
４． 出納；及時(shí)付款及時(shí)把付款報(bào)告交操作員進(jìn)行電腦沖銷。
５． 倉庫保管員：準(zhǔn)確記錄產(chǎn)品進(jìn)倉，并及時(shí)將進(jìn)倉單轉(zhuǎn)交操作員及財(cái)務(wù)人員。
某某百貨集團(tuán)公司寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)付帳款流程（樣本）