個體、私營經(jīng)濟股份制改造中的注意事項
個體、私營經(jīng)濟股份制改造中的注意事項

一、 股份制企業(yè)的形式
在西方資本主義國家中，在私有制基礎(chǔ)上形成的股份制，一般有股份有限公司、有限責(zé)任公司、無限公司、兩合公司和股份公司等五種主要形式。其中，股份有限公司是經(jīng)濟實力最雄厚的，雖然其數(shù)量并不多，但規(guī)模巨大；有限責(zé)任公司數(shù)量眾多，但規(guī)模不大；股份兩合公司、兩合公司和無限公司都不重要，很少采用。在中國，從國情出發(fā)，從公有制的經(jīng)濟基礎(chǔ)出發(fā)，股份有限公司和有限責(zé)任公司兩種企業(yè)形式是最主要的。中國已頒布的《公司法》也只對這兩種公司形式加以調(diào)整。但兩合公司和無限公司也允許適量存在，雖然中國公司立法未加以規(guī)定。這是從中國經(jīng)濟實際情況出發(fā)，必須承認的。中國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)是以公有制為主體的多種經(jīng)濟萬分并存，特別是存在著相當(dāng)數(shù)量的私有制經(jīng)濟。這是改革開放以后，隨著歷史發(fā)展，適應(yīng)中國社會主義初級階段的生產(chǎn)力而必然產(chǎn)生的。在個體工商戶、私營企業(yè)中，除了有限責(zé)任公司形式的私營企業(yè)外，其它形式均負無限責(zé)任或連帶責(zé)任，都是以個人信譽為基礎(chǔ)的。如果絕對否定兩合公司、無限公司的存在，就不利于私有制經(jīng)濟的內(nèi)部聯(lián)合，不利于對私有制經(jīng)濟的股份制改造的廣泛推行，不利于公有制經(jīng)濟與私有制經(jīng)濟的聯(lián)合與滲透，最不利于社會生產(chǎn)力的發(fā)展。在私營經(jīng)濟領(lǐng)域，向社會公開發(fā)行股票的股份有限公司不會很多?，F(xiàn)在，有些私營企業(yè)經(jīng)營規(guī)模非常大，據(jù)有關(guān)部門調(diào)查，到1991年9月，全國擁有資產(chǎn)超過100萬元的私營企業(yè)有500多家。隨著企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，這些企業(yè)規(guī)模還會擴大。這些企業(yè)進而就有可能也有必要改造成為股份有限公司。在個體工商戶、私營企業(yè)中實行股份制改造、推行股份制，其主要形式是有限責(zé)任公司，同時也存在一定數(shù)量的無限公司和兩合公司，向社會公開發(fā)行股票的股份有限公司也會有一些，這是一個比較符合現(xiàn)實的股份制形式結(jié)構(gòu)。


二、 股票發(fā)行的管理
在個體工商戶、私營企業(yè)中，股票的發(fā)行要從嚴管理。個體工商戶、私營企業(yè)搞股份制改造，實行股份制，其主要形式應(yīng)是有限責(zé)任公司，它不能向社會公開發(fā)行股票，一般采用發(fā)起設(shè)立，不得采用募集設(shè)立。但在股份制企業(yè)內(nèi)部，可以適當(dāng)向企業(yè)職工發(fā)放一定數(shù)額的股票，但須經(jīng)過有關(guān)部門批準。只有那些經(jīng)營狀況很好、經(jīng)營行為比較規(guī)范的企業(yè)才能發(fā)放這些股票。從保護職工經(jīng)濟利益的角度出發(fā)，私營股份制企業(yè)主要是發(fā)放特種股票，即向職工發(fā)放享有優(yōu)先權(quán)的股票。少數(shù)經(jīng)營規(guī)模龐大的私營企業(yè)，經(jīng)過有關(guān)部門批準，可以向社會公開發(fā)行股票，但這類股票一般不能上市進行交易，只能通過柜臺買賣、場外交易實現(xiàn)轉(zhuǎn)讓流通。


三、 公有股權(quán)益的保護
如果在以私有股為主的股份制企業(yè)中，存在有一定數(shù)量的公有股，包括國家股和集體股，那么對公有股權(quán)益的保護，就成為一個極其重要的問題。股份制的基本原則是一股一權(quán)，同股同權(quán)，鳳權(quán)平等。討論公有股的權(quán)益，不能違背這個原則，但也不能機械地理解這一原則?？梢钥紤]從以下幾個方面來加強對公有股權(quán)益的保護：
①國家股、集體股在設(shè)置時，主要采用優(yōu)先股股權(quán)；
②無論何種股份制形式，公有股只負有限責(zé)任，即國營投資單位和集體投資單位不能成為私營股份制企業(yè)的無限責(zé)任股東；
③股份制企業(yè)一旦出現(xiàn)債務(wù)危機，首先應(yīng)由私有股承擔(dān)責(zé)任；
④公有股享有自由轉(zhuǎn)讓的權(quán)利；
⑤強化公有股股權(quán)主體對股份制企業(yè)經(jīng)營活動的內(nèi)部監(jiān)督。


四、 成立監(jiān)事會
在西方資本主義國家中，對是否設(shè)立監(jiān)事會有不同規(guī)定。有些國家公司立法不規(guī)定監(jiān)事會，例如，英國和美國；有些國家和地區(qū)規(guī)定不設(shè)立監(jiān)事會，但須設(shè)立1名或幾名監(jiān)事，例如，日本和中國的臺灣；有些國家則規(guī)定必須成立監(jiān)事會，而且強調(diào)企業(yè)職工參與管理，例如德國。在中國，根據(jù)《公司法》規(guī)定，小型有限責(zé)任公司可以不設(shè)監(jiān)事會，但股份有限公司和大型有限責(zé)任公司須設(shè)監(jiān)事會。從理論和實踐來看，在以私有股為主的股份制企業(yè)中，應(yīng)當(dāng)普遍建立監(jiān)事會，由股東、職工代表和社會代表共同組成，對董事或董事會的工作以及企業(yè)的狀況進行監(jiān)督。監(jiān)事會的主要職責(zé)是監(jiān)督董事、經(jīng)理等管理人員，防止其違反法律、法規(guī)、公司章程及股東大會決議的行為；檢查公司業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況，查閱帳薄和其它會計資料，列席董事會會議，等等。建立監(jiān)事會，切實發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用，有利于保護社會公共利益，保護職工僉權(quán)益，可以制約董事會的行為和約束企業(yè)的具體經(jīng)營行為，這也是對股東權(quán)益的保護。


個體、私營經(jīng)濟股份制改造中的注意事項