01-企業(yè)年金資料(doc)
目錄 中遠(yuǎn)集團(tuán)建立企業(yè)年金計(jì)劃研究報(bào)告 2 針對(duì)不同企業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行企業(yè)年金方案設(shè)計(jì) 12 有色金屬工業(yè)總公司部分企業(yè)建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀 19 企業(yè)與職工之間：企業(yè)年金計(jì)劃合同指引 25 交通行業(yè)建立企業(yè)年金的現(xiàn)狀及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì) 29 合同范本一：XX企業(yè)年金計(jì)劃 41 第一章 定義與釋義 41 第二章 計(jì)劃的設(shè)立 42 第三章 計(jì)劃參加人 42 第四章 基金的賬戶管理 43 第五章 計(jì)劃的繳費(fèi) 44 第六章 企業(yè)年金待遇的支付與轉(zhuǎn)移 46 第七章 基金財(cái)產(chǎn)的管理 48 第八章 對(duì)計(jì)劃參加人的信息披露 50 第九章 計(jì)劃的監(jiān)管和爭(zhēng)議解決 50 第十章 計(jì)劃的修改和終止 50 第十一章 計(jì)劃的罰則 51 案例：招商銀行企業(yè)年金帳戶管理 53 案例：行業(yè)企業(yè)年金方案 62 案例：大型企業(yè)（集團(tuán)）的企業(yè)年金實(shí)施方案 67 企業(yè)年金投資需防范五大風(fēng)險(xiǎn) 71 國(guó)資委：工資節(jié)余購(gòu)買企業(yè)年金，不占用工資總額 74 我國(guó)發(fā)展企業(yè)年金的基本原則 78 我國(guó)企業(yè)年金的治理結(jié)構(gòu) 79 中國(guó)企業(yè)年金的發(fā)展現(xiàn)狀 81 中國(guó)養(yǎng)老保障制度改革與未來(lái)發(fā)展 82 企業(yè)年金等軟福利成為06年人力資源利器 83 長(zhǎng)期薪酬激勵(lì)青睞企業(yè)年金 86 我國(guó)企業(yè)年金進(jìn)入實(shí)質(zhì)化操作 88 |中遠(yuǎn)集團(tuán)建立企業(yè)年金計(jì)劃研究報(bào)告 | |[ www.cnpension.net 2005-7-12 《保險(xiǎn)研究》2004年第12期 ] | | | | | | | |　　國(guó)有大型企業(yè)從事著國(guó)家重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著舉| |足輕重的作用，在建設(shè)具有中國(guó)特色的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程中，能否幫助國(guó)| |有大型企業(yè)走出困境，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和凝聚力，關(guān)系到國(guó)有企業(yè)改革及國(guó)家| |經(jīng)濟(jì)改革的成敗。企業(yè)年金制度正是在我國(guó)加入WTO之即，國(guó)家推出的一項(xiàng)福 | |利保障政策。企業(yè)年金的建立在推進(jìn)企業(yè)人事制度改革，建立多元化的分配補(bǔ)| |償機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，深化國(guó)企改革等方面具有重要意義。 | |　　中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)（簡(jiǎn)稱“中遠(yuǎn)集團(tuán)”）是以遠(yuǎn)洋運(yùn)輸為主業(yè)的國(guó)家級(jí)大型| |跨國(guó)集團(tuán)，該集團(tuán)非常重視企業(yè)年金工作，從20世紀(jì)90年代初期就根據(jù)國(guó)家補(bǔ)| |充養(yǎng)老保險(xiǎn)政策開(kāi)始研究補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，并指導(dǎo)部分直屬單位進(jìn)行建立補(bǔ)充養(yǎng)| |老保險(xiǎn)的試點(diǎn)。為配合本次勞動(dòng)和社會(huì)保障部企業(yè)年金課題的研究，專門成立| |了以集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的企業(yè)年金課題組，對(duì)本集團(tuán)建立企業(yè)年金制度進(jìn)行研究| |和探討，表明了中遠(yuǎn)集團(tuán)對(duì)國(guó)家出臺(tái)企業(yè)年金政策的擁護(hù)和支持。 | |　　本報(bào)告以中遠(yuǎn)集團(tuán)為例，從介紹集團(tuán)的整體情況入手，分析建立企業(yè)年金| |的管理模式、組織機(jī)構(gòu)、方案設(shè)計(jì)等，力爭(zhēng)通過(guò)對(duì)建立企業(yè)年金制度的研究和| |分析，為國(guó)家推行以大型企業(yè)集團(tuán)為單位經(jīng)辦企業(yè)年金提供一種制度模式。 | |　　一、中遠(yuǎn)集團(tuán)整體情況及養(yǎng)老保險(xiǎn)的開(kāi)展情況 | |　?。ㄒ唬┲羞h(yuǎn)集團(tuán)簡(jiǎn)介 | |　　中遠(yuǎn)集團(tuán)是以國(guó)際航運(yùn)為主業(yè)，集船舶貨運(yùn)代理、海上燃料供應(yīng)、公路貨| |運(yùn)、航空貨運(yùn)、碼頭、倉(cāng)儲(chǔ)、金融、房地產(chǎn)、旅游、貿(mào)易、勞務(wù)輸出、修造船| |工業(yè)等為一體的跨國(guó)家、跨地區(qū)、跨行業(yè)的大型企業(yè)集團(tuán)。其數(shù)百家國(guó)內(nèi)外企| |業(yè)形成了一個(gè)以北京為中心，以香港、日本、新加坡、美國(guó)、歐洲、澳洲、非| |洲、韓國(guó)和西亞等9個(gè)區(qū)域公司為輻射點(diǎn)的全球航運(yùn)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，航線遍及世界1| |60多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的1200多個(gè)港口。中遠(yuǎn)集團(tuán)擁有和經(jīng)營(yíng)著500艘現(xiàn)代化商船 | |，包括集裝箱船、干散貨船、雜貨船、客貨船、特種船和油船等，共計(jì)2100萬(wàn)| |載重噸，運(yùn)力規(guī)模居世界前列。作為遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè)，中遠(yuǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有以下| |特點(diǎn)：管理高度集中；工作環(huán)境特殊，生產(chǎn)方式獨(dú)特；跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，點(diǎn)多線長(zhǎng)；| |職工分布于全國(guó)及世界各地，高度分散，調(diào)動(dòng)頻繁。由于遠(yuǎn)洋船員工作環(huán)境特| |殊，在各行業(yè)中具有相當(dāng)?shù)拇硇院吞厥庑裕糠謬?guó)家將船員作為特殊群體管| |理，建立獨(dú)特的社會(huì)保障制度。 | |　　中遠(yuǎn)集團(tuán)作為國(guó)家的主力船隊(duì)，在國(guó)際貿(mào)易、促進(jìn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)技術(shù)交流等方| |面發(fā)揮著舉足輕重的作用，被列為國(guó)家44家大型企業(yè)集團(tuán)之一。同時(shí)具有重要| |的政治意義和戰(zhàn)略意義，在歷次國(guó)外政治沖突及戰(zhàn)爭(zhēng)中，中遠(yuǎn)多次承擔(dān)起接送| |華人華僑的重任，圓滿完成黨和祖國(guó)交給的任務(wù)。 | |　?。ǘ┗攫B(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)行情況及存在的問(wèn)題 | |　　1994年1月1日，中遠(yuǎn)集團(tuán)開(kāi)始參加交通部組織的交通行業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌，| |在全系統(tǒng)建立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在隨后的幾年中，中遠(yuǎn)根據(jù)交通部的規(guī)定| |，建立了較為規(guī)范的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策體系和管理體系，培養(yǎng)了一支政策業(yè)務(wù)過(guò)硬| |的保險(xiǎn)管理隊(duì)伍。養(yǎng)老保險(xiǎn)工作為支持集團(tuán)的各項(xiàng)改革和事業(yè)的發(fā)展做出了重| |大貢獻(xiàn)；樹(shù)立了廣大職工的保險(xiǎn)意識(shí)，為進(jìn)一步深化企業(yè)改革和社會(huì)保險(xiǎn)改革| |打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 | |　　1998年，按照國(guó)務(wù)院的整體部署，交通行業(yè)企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌全部移| |交屬地管理，實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，中遠(yuǎn)集團(tuán)選擇了以集團(tuán)為單位統(tǒng)一納入北京市管| |理的并軌模式。中遠(yuǎn)（集團(tuán)）總公司勞動(dòng)保險(xiǎn)統(tǒng)籌中心作為中遠(yuǎn)系統(tǒng)勞動(dòng)保險(xiǎn)| |工作的主管部門制定了制度化、程序化、計(jì)算機(jī)化的集中管理方針。按照北京| |市的有關(guān)規(guī)定，調(diào)整養(yǎng)老金計(jì)發(fā)政策，理順工作程序，規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)基金劃轉(zhuǎn)| |，大力推進(jìn)數(shù)據(jù)集中管理，確保數(shù)據(jù)安全，同時(shí)注重社會(huì)保險(xiǎn)管理人員政策及| |業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。 | |　　中遠(yuǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)納入北京市管理后，進(jìn)一步提高了全系統(tǒng)的管理水平，管理| |機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置得到進(jìn)一步完善，離退休人員的養(yǎng)老金水平得到進(jìn)一步提高。| |但也仍存在一些問(wèn)題，如繳費(fèi)不均衡、替代率水平偏低等。 | |　?。ㄈ┭a(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 | |　　1996年，中遠(yuǎn)（集團(tuán)）總公司根據(jù)國(guó)家和原勞動(dòng)部有關(guān)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)| |定，制定了《中遠(yuǎn)（集團(tuán)）總公司直屬單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》，部分單位| |根據(jù)自身的實(shí)際情況制定了相應(yīng)的管理辦法或?qū)嵤┓桨浮＝刂?000年年底，中| |遠(yuǎn)集團(tuán)參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的法人單位有200多個(gè)，參保職工56476人，資金投入| |2.4億元。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立為穩(wěn)定企業(yè)職工隊(duì)伍發(fā)揮了很大的作用，但也 | |存在以下問(wèn)題： | |　　1．由于企業(yè)自有資金有限，沒(méi)有能力承擔(dān)長(zhǎng)期的企業(yè)年金繳費(fèi)的支付， | |補(bǔ)充的水平還不高，并沒(méi)有解決實(shí)際問(wèn)題。 | |　　2．補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)管理的層次較低，對(duì)于大型企業(yè)集團(tuán)來(lái)講，缺乏統(tǒng)一規(guī) | |劃和整體的競(jìng)爭(zhēng)力。 | |　　3．各單位獨(dú)立建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，保險(xiǎn)關(guān)系難以銜接，補(bǔ)充水平高低懸 | |殊。 | |　　二、中遠(yuǎn)集團(tuán)建立企業(yè)年金的必要性 | |　　中遠(yuǎn)集團(tuán)作為國(guó)家級(jí)大型企業(yè)集團(tuán)，一個(gè)代表著中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸事業(yè)發(fā)展的| |龍頭企業(yè)，建立企業(yè)年金制度無(wú)疑會(huì)促進(jìn)遠(yuǎn)洋事業(yè)的發(fā)展，其必要性包括以下| |幾點(diǎn)： | |　?。ㄒ唬┙⑵髽I(yè)年金制度是適應(yīng)遠(yuǎn)洋行業(yè)特點(diǎn)，穩(wěn)定員工隊(duì)伍，吸引優(yōu)秀| |人才的需要 | |　　市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，人才是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵要素，但由于國(guó)有企業(yè)福利分房等制| |度的取消，已逐步喪失了對(duì)人才的吸引力。加入WTO后，對(duì)人才的競(jìng)爭(zhēng)將更為 | |激烈，國(guó)外船運(yùn)公司已經(jīng)紛紛進(jìn)入中國(guó)，并以高薪招聘業(yè)務(wù)水平優(yōu)秀的人才。| |目前，中遠(yuǎn)集團(tuán)已經(jīng)出現(xiàn)高級(jí)船員（船長(zhǎng)、輪機(jī)長(zhǎng)等）人才短缺問(wèn)題。如何解| |決遠(yuǎn)洋船員隊(duì)伍的穩(wěn)定問(wèn)題已經(jīng)成為迫在眉睫的大事。建立企業(yè)年金制度則是| |一種有效的手段，它使員工有一種歸屬感和安全感，能夠激勵(lì)員工努力工作，| |著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)吸引人才，從而增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力。 | |　?。ǘ┙⑵髽I(yè)年金制度是提高員工整體保障水平，解決職工退休后養(yǎng)老| |金替代率偏低問(wèn)題的需要 | |　　中遠(yuǎn)集團(tuán)2000年養(yǎng)老金平均替代率為55％，已經(jīng)接近國(guó)家58％的目標(biāo)替代| |率，有的員工的替代率僅為20％～30％，不存在降低替代率的問(wèn)題。在執(zhí)行基| |本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)封頂政策的情況下，很難通過(guò)基本保險(xiǎn)解決此問(wèn)題。今后| |，國(guó)家將采取措施逐步降低目前較高的養(yǎng)老金替代率，在國(guó)家大政策下養(yǎng)老金| |替代率仍要降低的話，勢(shì)必造成退休前后收入差距較大，影響生活水平，造成| |員工心理落差較大，不利于工作積極性的提高和保持良好的工作狀態(tài)。建立企| |業(yè)年金可以在很大程度上提高養(yǎng)老金待遇水平，解決由于繳費(fèi)封頂造成的養(yǎng)老| |保險(xiǎn)待遇下降問(wèn)題，彌補(bǔ)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的不足，真正起到補(bǔ)充和支柱的作| |用。 | |　?。ㄈ┦菍?duì)優(yōu)秀員工、勞動(dòng)模范等做出特殊貢獻(xiàn)人員建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制的需要| |　　優(yōu)秀員工是企業(yè)的財(cái)富，勞動(dòng)模范是優(yōu)秀職工的代表，盡管他們?cè)诼殨r(shí)有| |榮譽(yù)和一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，但在退休后的養(yǎng)老金中卻沒(méi)有明顯的體現(xiàn)，不利于撫| |慰勞動(dòng)模范的特殊辛勞。建立企業(yè)年金既可以享受延期納稅的優(yōu)惠政策，又體| |現(xiàn)企業(yè)對(duì)優(yōu)秀員工貢獻(xiàn)的承認(rèn)和對(duì)勞動(dòng)模范職工退休后延續(xù)的榮譽(yù)關(guān)愛(ài)，這對(duì)| |于激勵(lì)勞動(dòng)模范保持榮譽(yù)，鼓勵(lì)員工學(xué)先進(jìn)是有積極意義的。 | |　?。ㄋ模┦菑拈L(zhǎng)遠(yuǎn)解除職工的后顧之憂，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)改革發(fā)展的需| |要 | |　　由于企業(yè)年金的補(bǔ)充水平可高可低，支付手段靈活，可針對(duì)不同的人群設(shè)| |計(jì)不同的分配方案，尤其在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情況下，體現(xiàn)中遠(yuǎn)的優(yōu)勢(shì)，從而能| |夠留住優(yōu)秀員工和核心人才，維護(hù)企業(yè)的穩(wěn)定；另一方面，作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)| |的補(bǔ)充，可與基本保險(xiǎn)配合，提高員工的整體保障水平，為國(guó)家進(jìn)一步降低基| |本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率打好基礎(chǔ)，保證退休人員的養(yǎng)老金總體水平不降低或有所提| |高，從而解除員工的后顧之憂，促進(jìn)改革的深入，保持社會(huì)的穩(wěn)定。 | |　　三、中遠(yuǎn)建立企業(yè)年金的運(yùn)行模式 | |　　中遠(yuǎn)集團(tuán)準(zhǔn)備向國(guó)家爭(zhēng)取以集團(tuán)為單位經(jīng)辦企業(yè)年金的資格，并將中遠(yuǎn)列| |入企業(yè)集團(tuán)建立企業(yè)年金的試點(diǎn)單位，按照集團(tuán)經(jīng)辦的管理思路確定企業(yè)年金| |的運(yùn)行模式。由于企業(yè)年金涉及員工的切身利益，為了從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮企業(yè)年金工| |作，維護(hù)穩(wěn)定，在目前各地方企業(yè)年金管理水平還不高的情況下，我們認(rèn)為應(yīng)| |實(shí)行“集中管理、分級(jí)實(shí)施”的模式。集中管理是指由中遠(yuǎn)（集團(tuán)）總公司制定| |統(tǒng)一的企業(yè)年金方案，統(tǒng)一管理職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶，統(tǒng)一管理企業(yè)年金基| |金，設(shè)立集團(tuán)總公司企業(yè)年金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、企業(yè)年金理事會(huì)及企業(yè)年金監(jiān)督管理| |部門等；分級(jí)實(shí)施是指由各參加企業(yè)年金的單位根據(jù)中遠(yuǎn)（集團(tuán)）總公司制定| |的企業(yè)年金方案確定的原則和限制條件制定本單位企業(yè)年金方案，確定繳費(fèi)標(biāo)| |準(zhǔn)、分配及支付水平方式等；提供職工基本信息、繳費(fèi)信息和跨單位調(diào)動(dòng)的動(dòng)| |態(tài)信息。各參保單位相應(yīng)設(shè)立企業(yè)年金理事會(huì)和監(jiān)督管理部門。 | |　　（一）實(shí)施此種管理模式的理由 | |　　1．通過(guò)集中管理可以制定統(tǒng)一政策，全局考慮企業(yè)年金工作，便于總體 | |控制和對(duì)所屬企業(yè)提取、分配進(jìn)行監(jiān)控，避免各單位水平高低懸殊，引起不必| |要的攀比。 | |　　2．賬戶的統(tǒng)一管理與年金集中支付有利于員工在系統(tǒng)內(nèi)合理流動(dòng)時(shí)企業(yè) | |年金關(guān)系的轉(zhuǎn)移和銜接，保護(hù)員工的應(yīng)得利益，維持企業(yè)年金的連續(xù)性。 | |　　3．分級(jí)實(shí)施便于所屬企業(yè)確定企業(yè)合理的繳費(fèi)水平和支付水平，集中管 | |理可以形成集團(tuán)的合力，增強(qiáng)整個(gè)集團(tuán)的凝聚力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。 | |　?。ǘ┢髽I(yè)年金管理的目標(biāo) | |　　1．近期目標(biāo)...
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