06中建三局項目資金管理辦法(doc)
中建三局項目資金管理辦法 第一章 總則 第一條 為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》 及《預算管理辦法》，特制定本辦法。 第二條 項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉、開源節(jié)流、提 高效益。 第三條 項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司（本辦法 均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備 用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用 計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。 第二章 項目資金管理職責 第四條 各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日 常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。 第五條 項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃 的編制。 （一）項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目 資金回收、合理使用負責。 （二）項目內業(yè)技術員（或預算員、統(tǒng)計員）負責在合同規(guī)定時間內完成對業(yè)主報 量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內審定，為項目回收工程款提供可靠依 據(jù)。 （三）項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項 目內業(yè)技術員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。 （四）項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續(xù)。 第六條 公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預結算、索 賠、變更簽證、工程進度款申報工作。 第七條 公司財務部門應及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收 取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。 第三章 銀行帳戶管理 第八條 為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理， 減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。 第九條 銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或 因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。 第十條 對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁 將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。 第十一條 銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由 本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。 第十二條 項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務 部門統(tǒng)一保管。 第四章 工程款回收管理 第十三條 各單位應嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫 徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關規(guī)定。 第十四條 工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡，及時取得業(yè)主資金信 息，采取合法手段，及時回收各種款項。 第十五條 各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及清欠日常工作，明確目標、方法， 并落實到人。 第十六條 在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規(guī)定的按合同），原則 上應報公司經理批準停止施工，并辦理相關索賠簽證手續(xù)。 第十七條 項目月度獎金（或管理人員崗薪）發(fā)放應與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工 程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于9 0%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計工程款回收率在70%- 90%之間時，按同等比例發(fā)放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發(fā)；項目累計工 程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊 資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后獎金可 適當予以發(fā)放。 第十八條 原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè) 主因素（如業(yè)主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回 收工程款，經公司經理批準后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應從嚴掌握。 第五章 項目資金使用管理 第十九條 項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。 第二十條 項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制 公司總的資金收支計劃，經公司經理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離 公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目 ，由項目按計劃支付。 第二十一條 項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠離分公司所 在地單獨開設銀行帳戶的除外）。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型 項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星 、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關票據(jù)及時向分公司財務科報銷。項目完 工后，項目成本員應及時交回所借備用金。 第二十二條 項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。 第二十三條 項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況， 協(xié)助公司辦理有關分包工程付款審批程序。 第六章 項目資金檢查與分析 第二十四條 各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢 查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應追究有關人員 相應責任。 第二十五條 項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分 析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施， 管好用好資金，提高資金使用效益。 第七章 附則 第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自2002年11月12日起開始施行。 第二十七條 本辦法由局財務部負責解釋。 附：《項目資金收支計劃》 月份資金收支計劃 項目名稱： 單位：萬元 |一：計劃收入 萬元 | |其中：工程款收入 萬元； 其他收入 萬元 。 | |二、計劃支出 萬元，具體見下表： | |序號 |內容 |支付單位 |應付金額 |計劃支付 |分司核定 |備注 | |1 | |職工工資 | | | | | | |工資性 | | | | | | | |支 出 | | | | | | | | |職工獎金 | | | | | | | |民建隊工資| | | | | | | |小計 | | | | | |2 |材料、機械 |1、××單位 | | | | | | |支出 | | | | | | | | |2、××單位 | | | | | | | | ------ | | | | | | | |小計 | | | | | |3 |分包支出 |1、××單位 | | | | | | | |2、××單位 | | | | | | | |------ | | | | | | | |小計 | | | | | |4 | |1、××單位 | | | | | | |配件及修理 | | | | | | | |費等支出 | | | | | | | | |2、××單位 | | | | | | | |------ | | | | | | | |小計 | | | | | |5 |水電費支出 | | | | | | |6 |零星 |1、辦公費 | | | | | | |支出 | | | | | | | | |2、招待費 | | | | | | | |------ | | | | | | | |小計 | | | | | |三、本月資金節(jié)超 萬元。 | （分）公司經理（審批）：　　　財務部門（審核）：　　　項目經理（審核）： 成 本 員（制表）： 　　　　　　
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