籌資管理辦法
完達(dá)山股份公司籌資管理辦法 目 錄 第一章 總則 第二章 籌資的種類 第三章 籌資的原則 第四章 籌資辦理程序 第五章 籌資風(fēng)險管理 第六章 籌資效果評價 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范完達(dá)山股份公司及所屬企業(yè)單位資金籌措管理，保證企業(yè)的正常資金供應(yīng)量， 達(dá)到資金的合理使用，降低資金成本，減少籌資風(fēng)險，并配合完達(dá)山股份公司財務(wù)管理 制度實施，制定本辦法。 第二條 完達(dá)山股份公司及所屬企業(yè)的資金籌措由資金使用單位提出、股份公司董事會審批、（ ？部門）統(tǒng)一進(jìn)行方案的制定和管理，股份公司財務(wù)部負(fù)責(zé)實施和帳務(wù)處理，資金使用 單位負(fù)責(zé)資金的具體運作和情況反饋，（部門0效果評價。 第三條 本辦法適用于完達(dá)山股份公司及下屬各級公司。 第二章 籌資的種類 第四條 本辦法所指的資金籌措是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。 權(quán)益資本籌資是指由公司所有者投入以及發(fā)行股票的方式籌集資金。 債務(wù)資本籌資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括金融機構(gòu)借款、商業(yè)信 用、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等。長期應(yīng)付款是指融資租賃項目所用資金。 商業(yè)信用：企業(yè)購買產(chǎn)品、商品、服務(wù)在一定時間延期付款（賒購）或預(yù)收貨款。 金融機構(gòu)借款：向商業(yè)銀行或保險公司、信托投資、證券公司、信用社、基金會等其他 金融機構(gòu)借款。 發(fā)行股票：本股票是指股份公司改變現(xiàn)有股本結(jié)構(gòu)發(fā)行新股或下屬公司發(fā)行新股。 發(fā)行債券：通過發(fā)行公司債券或可轉(zhuǎn)換債券，從資本市場籌資。 融資租賃：本法是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物 ，提供給承租人使用，承租人支付租金；在租賃期滿時，租賃物可根據(jù)合同約定歸承租 所有或退還出租方。 第三章 籌資的原則 第五條 完達(dá)山股份公司及下屬企業(yè)資金籌集原則 資金籌集必須合理確定資金需要量，控制資金籌集時間，認(rèn)真選擇籌資來源，力求降低 資金成本，正確評價資金籌措方案，提高資金運作效果，適當(dāng)進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營。 第四章 籌資辦理程序 第六條權(quán)益資本籌資程序 權(quán)益資本籌資包括通過吸收直接投資和發(fā)行股票兩種。 吸收直接投資程序： 1. 吸收直接投資必須經(jīng)股份公司股東大會或董事會批準(zhǔn)。 2. 與投資者簽訂投資協(xié)議，包括投資金額、所占股份、投資收益與風(fēng)險的承擔(dān)等。 3. 財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理驗資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資證明。 4. 驗資后財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程的修改手續(xù)并進(jìn)行相應(yīng)會計核算。 發(fā)行股票籌資程序： 1. 發(fā)行股票必須經(jīng)過股東大會批準(zhǔn)并擬訂新股發(fā)行申請報告 2. 董事會負(fù)責(zé)向有關(guān)部門申請發(fā)行股票工作 3. 發(fā)行批準(zhǔn)后，進(jìn)行相關(guān)事宜的辦理，公告、與證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂承銷協(xié)議等 4. 確認(rèn)繳納股款，辦理變更登記并公告 第七條 債務(wù)資本籌資程序 債務(wù)資本籌資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金。 商業(yè)信用由財務(wù)部負(fù)責(zé)確定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并具體執(zhí)行。 金融結(jié)構(gòu)借款程序： 1. 財務(wù)部根據(jù)財務(wù)預(yù)算，預(yù)先確定所屬期間的資金需求量，編制籌資計劃提交董事會。 2. 董事會對籌資規(guī)模、期限、償還方式等進(jìn)行審核并批準(zhǔn)。 3. 財務(wù)部負(fù)責(zé)批準(zhǔn)后借款的合同簽訂，并監(jiān)督資金的到位和使用。 4. 借款資金到位后，不得隨意改變資金用途，如有變動須經(jīng)審批機構(gòu)批準(zhǔn)。 5. 財務(wù)部同時負(fù)責(zé)借款的帳務(wù)處理并正確處理發(fā)生的利息費用。 發(fā)行債券籌資程序： 1. 發(fā)行債券籌資應(yīng)先由股東大會或董事會批準(zhǔn)。 2. 向相關(guān)部門提出申請 3. 獲批準(zhǔn)后制定債券募集辦法 4. 同債券承銷機構(gòu)簽訂承銷協(xié)議 5. 債券資金到位后財務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)帳務(wù)處理 長期應(yīng)付款（融資租賃）辦理程序參照借款程序。 第五章 籌資風(fēng)險管理 第八條 籌集資金應(yīng)考慮因素： 1. 所需資金量 2. 使用資金的時間 3. 籌集資金的來源和性質(zhì) 4. 資金籌集后對企業(yè)的影響（償還能力與財務(wù)比率等因素） 5. 資金籌集成本 6. 籌集資金后應(yīng)達(dá)到的效果 籌資方案的制定應(yīng)充分發(fā)揮經(jīng)營杠桿和財務(wù)杠桿的作用，依據(jù)資金籌措的原則，在計算 籌資成本的前提下，制定方案。如有兩種以上可能籌資方式時，應(yīng)用籌資無差別點進(jìn)行 比較、分析，確定合理方案。 第九條 建立籌資風(fēng)險管理制度 財務(wù)部負(fù)責(zé)制定籌資風(fēng)險管理的具體制度。 財務(wù)部定期對籌集資金進(jìn)行風(fēng)險分析，結(jié)果上報公司董事會。 董事會針對籌集資金的風(fēng)險程度進(jìn)行評價并給予財務(wù)部具體指示。 第六章 籌資效果評價 第九條 資金籌措實行管理評價制度 由審計部門對資金籌措的方案制定、使用效果，效率等進(jìn)行隨時監(jiān)督和事后評價。評價 包括：資金籌措審批是否符合權(quán)限，方案制定是否符合實際情況及是否合理，使用部門 是否按籌措方案中說明的范圍運用資金，有無挪用、籌措資金的使用效果是否達(dá)到方案 的設(shè)定。評價報告上報董事會。
籌資管理辦法