董事會秘書的職業(yè)風險及有效防范
董事會秘書的職業(yè)風險及有效防范 |　　隨著中國證券市場的發(fā)展，董事會秘書職業(yè)隊伍也得到了迅速的 | |發(fā)展，董事會秘書的職能及作用在證券市場規(guī)范化發(fā)展中越來越顯示 | |出它獨特的專業(yè)作用。與此同時，董事會秘書的職業(yè)風險及如何防范 | |的問題也隨之擺在我們面前。 | | | |董事會秘書的職業(yè)風險 | | | |　　董事會秘書的職業(yè)風險主要來自于以下兩個方面： | | | |　　首先，董事會秘書的職業(yè)風險來自于公司的外部。董事會秘書在 | |中國有關法律、法規(guī)上的認同，最早起源于國務院根據《公司法》第85 | |條及155條頒布的《關于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》| |，該規(guī)定第15條明確了董事會秘書為公司的高級管理人員。而后國務 | |院證券委、國家體改委頒布的《到境外上市公司章程必備條款》以及中 | |國證監(jiān)會頒布的《上市公司章程指引》，特別是上海和深圳證券交易所 | |的《股票上市規(guī)則》中有關章節(jié)都確定了董事會秘書這一職位，并規(guī)定 | |相應的職責和作用。 | |　　董事會秘書是公司的高級管理人員，承擔法律、法規(guī)及公司章程 | |對公司高級管理人員所要求的義務，享有相應的工作職權，并獲取相 | |應的報酬。 | |　　事實上，由于上市公司的規(guī)模、領導層的認識、企業(yè)文化的不同 | |及董事會秘書本身素質的差異，往往造成董事會秘書執(zhí)行有關職責時 | |，在承擔責任、工作標準、工作職權及相應報酬等方面存在較大的差 | |異。造成這種現象的主要原因，是由于在有關規(guī)定中對董事會秘書有 | |嚴格的任職資格及任免程序，有較明確的職權范圍，但對董事會秘書 | |承擔什么樣的責任界定不夠清晰，對如何保證董事會秘書行使其職權 | |，則表述較少，由此造成了董事會秘書在行使職權時的不確定性。 | |　　從另一個方面考慮，董事會秘書的職權主要反映在與交易所的聯 | |絡、協(xié)調和組織上市公司信息披露事宜、與投資者及新聞媒體的聯絡 | |、董事會內部的管理等方面。是處在公司與外界的交匯點，也是公司 | |與外界矛盾的交匯點。目前我國證券市場處在發(fā)展時期，有關法律、 | |法規(guī)還在不斷地建立和健全，由此也造成董事會秘書在行使職權中的 | |困惑。而一旦出現問題，董事會秘書首當其中，必然要負有關責任。 | |　　第二，董事會秘書的職業(yè)風險來自于公司內部。由于中國證券市 | |場的特殊性，上市公司中大部分是由國有企業(yè)改制而成的。而這些公 | |司在完成上市籌集資金之后，很多管理思路及管理辦法還沒有真正適 | |應證券市場的要求，也就是說改制滯后。 | |　　可以想像，如果上市公司的董事會對上市公司的規(guī)范化運作沒有 | |足夠的認識，對董事會秘書的作用也不會有充分的認同?？赡艹霈F兩 | |個方面的問題：一方面，將公司上市之后的多出來的工作交給董事會 | |秘書去做，但是并沒有在機構設置、工作人員配備、管理制度方面給 | |予配合。而當董事會秘書對公司董事會的一些做法提出疑義時，往往 | |得不到理解；另一方面，公司對董事會秘書寄予較大的期望，由于董 | |事會秘書自身素質等原因造成不勝任董事會秘書工作，而產生公司董 | |事會對董事會秘書工作的不信任感。無論出現哪一種情況，董事會秘 | |書的工作都處于一種被動的尷尬局面。 | |　　董事會秘書的職業(yè)風險最終將反映在承擔有關法律責任，受到董 | |事會的解聘等處罰上。 | | | |董事會秘書職業(yè)風險的防范 | | | |　　從個人角度來說，董事會秘書職業(yè)風險可以從以下幾個方面防范 | |： | | | |　　1、具備專業(yè)知識，提供專業(yè)意見。 | |　　董事會秘書應該具備一定的專業(yè)知識，這是董事會秘書的職業(yè)所 | |必須的。不僅要掌握公司法、證券法、上市規(guī)則等有關法律法規(guī)，還 | |要熟悉公司章程、信息披露規(guī)則，掌握財務及行政管理方面的有關知 | |識。只有這樣，才能有效的行使董事會秘書的職責，對董事會提供全 | |面的專業(yè)意見，保障公司規(guī)范化運作，從而確立董事會秘書在公司的 | |地位及作用。 | | | |　　2、遵守職業(yè)操守，履行專業(yè)職能。 | |　　董事會秘書應當遵守公司章程，承擔高級管理人員的有關法律責 | |任，對公司負有誠信和勤勉義務，不得利用職權為自己或他人謀取利 | |益。董事會秘書作為專業(yè)人士，遵守職業(yè)操守，保持個人的品格和地 | |位是履行專業(yè)職能的首要條件。 | |　　董事會秘書作為公司的高級管理人員，知道很多公司在決策與投 | |資方面的安排，保守公司的秘密，避免公司對股價有影響的消息通過 | |非正常的渠道傳播。當得知公司作出或者可能作出違反有關法律、法 | |規(guī)的決議時，應及時提醒公司有關人員，并拿出解決問題的辦法。這 | |樣做一方面可以提升公司董事會對董事會秘書的信任程度，另一方面 | |也能有效的防范風險。 | |　　董事會秘書也有權行使如下職責： | |　　協(xié)助董事會依法行使職權，在董事會違反法律法規(guī)、公司章程及 | |證券交易所有關規(guī)定作出決議時，及時提出異議，如董事會堅持作出 | |上述決議，應當把情況記載在會議紀要上，并將會議紀要馬上提交上 | |市公司全體董事和監(jiān)事。 | |協(xié)助董事及經理在行使職權時切實履行境內外法律、法規(guī)、公司章程 | |及其他有關規(guī)定。在知悉公司作出或可能作出違反有關規(guī)定的決議時 | |，有義務及時提醒，并有權如實向中國證監(jiān)會及其他監(jiān)管機構反映情 | |況。 | | | |3、 積累工作經驗，提高工作質量。 | |　　董事會秘書在工作實踐中，積累出了不少好的經驗，這些經驗都 | |有利于董事會秘書有效的防范風險。 | |　　注重工作方法，對董事一視同仁，提供同等專業(yè)意見，與董事保 | |持良好的關系，提高董事對董事會秘書的信任程度。爭取董事會成員 | |對董事會秘書工作的理解和支持，建立良好的工作環(huán)境。 | |　　提高工作技巧，對董事會的議案要事先提出專業(yè)意見，在有可能 | |違反有關法律、法規(guī)時，在會前要表明自己的觀點，協(xié)助董事會在不 | |違反有關法律、法規(guī)的前提下，提出解決問題的方案。不要等到董事 | |會議上提出反對意見，避免在董事會議上引起爭議。如需要請專業(yè)會 | |計師或專業(yè)律師提供意見時，應在會前安排專業(yè)人士到場。 | | | |董事會秘書應向職業(yè)化、專業(yè)化方向發(fā)展 | | | |　　中國的董事會秘書專業(yè)隊伍經過近十年的發(fā)展，目前已有二千多 | |專業(yè)人員，從1999年11月起，上海、大連、湖南、青島、山東、海南 | |等地相繼成立了董事會秘書協(xié)會，這些協(xié)會主要起到了自律及為會員 | |服務的作用。 | |　　與國際上公司秘書專業(yè)人士相比，中國的董事會秘書任職資格的 | |標準上已基本上與國際接軌，但在就業(yè)程序上有所不同。一般來講， | |國際上先是取得了公司秘書的資格，才可去應聘公司秘書的職位，而 | |在中國，一般是先由董事會聘任，有了職位，再經過兩個交易所培訓 | |取得任職資格。 | |　　從中國董事會秘書的現狀來分析，有效的防止職業(yè)風險應該從根 | |本上解決。我認為，推動董事會秘書向職業(yè)化、專業(yè)化方向發(fā)展應該 | |是一條有效的途徑，而目前中國已經具備了這種客觀條件。 | | | |　　1、促進成立全國性的董事會秘書專業(yè)協(xié)會。成立全國性的董事會| |秘書專業(yè)協(xié)會，有利于統(tǒng)一全國董事會秘書的專業(yè)管理，加快各地區(qū) | |董事會秘書的合作及交流，促進發(fā)揮董事會秘書專業(yè)人士的作用，保 | |護董事會秘書的權益。有利于開展與國際間同業(yè)的交流和合作，與國 | |際標準接軌，使董事會秘書作為專業(yè)人士可以走向世界。 | |　　2、強調董事會秘書是一個專業(yè)人士，發(fā)揮其在公司治理中的作用| |。在目前討論的有關公司治理中，董事會秘書應作為一個專業(yè)人士發(fā) | |揮作用。在董事會秘書現有的職責中，很多都是保障公司治理準則的 | |實施。如董事會秘書的職責包括：幫助上市公司董事、監(jiān)事、高級管 | |理人員了解法律法規(guī)、公司章程、股票上市規(guī)則及股票上市協(xié)議對其 | |設定的責任。 | |　　為強化公司董事會的戰(zhàn)略決策和導向功能，董事會秘書應確保公 | |司董事會決策的重大事項嚴格按規(guī)定的程序進行。根據董事會要求， | |參加組織董事會決策事項的咨詢、分析，提出相應的意見和建議。受 | |委托承辦董事會及其有關委員會的日常工作。 | |　　3、建立董事會秘書人才庫，只有將董事會秘書作為專業(yè)人士，通| |過考試、工作經驗及個人品格的標準，培養(yǎng)一支符合國際水準的專業(yè) | |隊伍，促進董事會秘書專業(yè)人才的正常流動與競爭。 | |董事會秘書向職業(yè)化、專業(yè)化發(fā)展，成立全國性的專業(yè)團體，在加強 | |專業(yè)素質、強化職業(yè)道德、提高董事會秘書的地位、提供為會員服務 | |的同時，可以更有效的防范職業(yè)風險，并發(fā)揮其應有的作用。 | | | |　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 | |　　　　　　　 文/東方姑彌 |
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