調(diào)查報(bào)告說明1
文件類別:報(bào)告論文 說明標(biāo)準(zhǔn)
文件格式:
文件大?。?8K
下載次數(shù):101次
所需積分:1點(diǎn)
解壓密碼:qg68.cn
下載地址:[下載地址]
綜合能力考核表詳細(xì)內(nèi)容
調(diào)查報(bào)告說明1
調(diào)查報(bào)告撰寫說明 總體說明 1 調(diào)查報(bào)告的適用范圍 1 調(diào)查方式的填寫方式 2 第一部分 受信人的基本情況 2 第二部分 受信人經(jīng)營活動分析 4 第三部分 貸款用途與還款來源 4 第四部分 受信人財(cái)務(wù)分析 6 第五部分 受信人競爭能力分析 8 第六部分 擔(dān)保措施分析 9 第七部分 授信收益分析 9 第八部分 風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防范措施 10 第九部分 基本分析結(jié)論 10 總體說明 調(diào)查報(bào)告的適用范圍 本報(bào)告的格式主要適用大中型的生產(chǎn)流通型借款人向我行申請較大額度的貸款,對于中 小企業(yè)、集團(tuán)母公司等類型的借款人,或申請授信額度較小,可參照如下方式分析。 1、集團(tuán)母公司:如果母公司為經(jīng)營實(shí)體,其資產(chǎn)規(guī)模和銷售收入在集團(tuán)中占有重要份額 (大于25%),應(yīng)重點(diǎn)分析母公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)和經(jīng)營戰(zhàn)略,同時(shí)在財(cái)務(wù)分析中的長期投 資分析中對其投資的主要子公司(以投資額和利潤衡量)的經(jīng)營情況進(jìn)行詳細(xì)分析,如 果集團(tuán)中存在資產(chǎn)規(guī)模和銷售收入超過50%的公司,可以考慮另設(shè)一部分單獨(dú)進(jìn)行介紹。 如果母公司為持股公司,應(yīng)重點(diǎn)分析集團(tuán)的整體經(jīng)營情況,但要在第一部分的組織 結(jié)構(gòu)中對母公司的情況進(jìn)行詳細(xì)介紹,特別是其對下屬公司的持股情況。如果母公司的 主要利潤來源于集團(tuán)內(nèi)特定的子公司,應(yīng)重點(diǎn)分析該公司的情況。 2、中小企業(yè)及小額度授信申請:對此類貸款申請,可以簡略行業(yè)分析,但應(yīng)加強(qiáng)對 財(cái)務(wù)狀況分析的主要科目的核對工作,加強(qiáng)擔(dān)保人和抵押品的分析核對工作。 3、項(xiàng)目授信申請:對以現(xiàn)有企業(yè)為基礎(chǔ)從事的項(xiàng)目建設(shè),應(yīng)主要分析現(xiàn)有企業(yè)的狀 況和項(xiàng)目建成后企業(yè)整體的還款能力,對新建項(xiàng)目,或建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模大于現(xiàn)有企業(yè), 可以不按本調(diào)查報(bào)告的格式,另行分析項(xiàng)目的情況。 調(diào)查方式的填寫方式 填寫調(diào)查方式的目的是使審批人員對信貸員是否進(jìn)行調(diào)查、調(diào)查的深度和廣度有基本的 認(rèn)識,為審批人員決策提供可靠依據(jù)。 調(diào)查方式包括實(shí)地調(diào)查、閱讀新聞媒體和向相關(guān)人員進(jìn)行了解等方式。對于其他調(diào) 查方式,信貸員可以據(jù)實(shí)填寫。 實(shí)地調(diào)查是授信調(diào)查的最基本方式,也是必須進(jìn)行的方式。實(shí)地調(diào)查既包括信貸員 到受信人和擔(dān)保人辦公場所、倉庫、生產(chǎn)現(xiàn)場、施工現(xiàn)場等進(jìn)行調(diào)查,也包括到工商管 理部門、房管部門、稅務(wù)部門、證券交易所等相關(guān)機(jī)構(gòu)了解受信人、擔(dān)保人和抵(質(zhì)) 押物的情況,抵押物也應(yīng)到實(shí)地進(jìn)行調(diào)查。信貸員應(yīng)依據(jù)調(diào)查的時(shí)間順序如實(shí)填寫。 新聞媒體包括報(bào)刊、書籍、Internet等,是獲取與受信人相關(guān)的行業(yè)發(fā)展、產(chǎn)品市 場等信息的重要渠道,信貸員應(yīng)將正文中引用或利用的信息在此標(biāo)出,以便審批人員核 實(shí)和判斷信息的可靠性。 關(guān)系人指與受信人有關(guān)系的企業(yè)、機(jī)構(gòu)和個(gè)人,如受信人的供應(yīng)商、產(chǎn)品客戶、往 來銀行、對受信人了解的個(gè)人等。本部分內(nèi)容可能涉及保密的問題,因此對不便公開的 渠道,信貸員可以匿名填寫,并以口頭形式告知相關(guān)審查人員。 第一部分 受信人的基本情況 本部分的作用是向各級審查審批人員提供受信人的基本情況,使其在較短的時(shí)間內(nèi)獲 得對受信人的初步印象,信貸員應(yīng)依據(jù)受信人的相關(guān)法律文件、財(cái)務(wù)報(bào)告和實(shí)地調(diào)查結(jié) 果據(jù)實(shí)填寫,主要填寫要求如下: 1、受信人法律地位應(yīng)依據(jù)受信人的營業(yè)執(zhí)照填寫,如果實(shí)際情況與營業(yè)執(zhí)照不相符合 ,如受信人實(shí)際辦公地址與營業(yè)執(zhí)照標(biāo)明地址不一致等,應(yīng)予以說明。 法人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簡歷中應(yīng)著重介紹其擔(dān)任的重要職務(wù)、年限、工作成績,在相關(guān)領(lǐng) 域的工作經(jīng)驗(yàn)、重要學(xué)術(shù)成就等,并確認(rèn)其沒有從事違法活動的記錄。 受信人經(jīng)營范圍應(yīng)依據(jù)核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍填寫,并在受信人主營業(yè)務(wù)一欄中著重介紹受 信人實(shí)際從事的業(yè)務(wù)(依據(jù)銷售收入和利潤判斷),有否從事非核準(zhǔn)業(yè)務(wù)范圍的記錄。 2、受信人資本狀況應(yīng)依據(jù)受信人的章程、驗(yàn)資報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告填寫,如存在疑問, 應(yīng)到工商部門和相關(guān)銀行進(jìn)行查詢。 重要股東指處于絕對控股地位或?qū)镜慕?jīng)營具有重要影響的股東,介紹中應(yīng)著重說 明股東的背景、資本狀況、經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)負(fù)債狀況、與受信人的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系等。 3、對于公開上市的公司,需要對其在一、二級市場的表現(xiàn)進(jìn)行說明。分析中應(yīng)著重說明 受信人歷次發(fā)行、配股,分析公司股價(jià)變動的原因及市場對公司的評價(jià)。 4、受信人組織結(jié)構(gòu)可從受信人的宣傳材料、財(cái)務(wù)報(bào)告、貸款證等渠道獲得。對于具 有集團(tuán)性質(zhì)的受信人,應(yīng)通過組織結(jié)構(gòu)圖的形式說明集團(tuán)內(nèi)各法人之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、受 信人與主要股東的關(guān)系。 |案例: | |股權(quán)所有人 | | | | | | | |71.2% 20% 3% 2% 3.8% | | | |借款人 | | | | | | | | | | | 5、銀企關(guān)系主要說明受信人與各銀行的往來情況,可從我行財(cái)會部門、信貸登記咨 詢系統(tǒng)、受信人財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合調(diào)查獲得。 如果我行給予受信人的綜合授信額度尚未到期,需要說明綜合授信額度的數(shù)量和具體 品種。歷史授信情況包括我行歷次給予的具體授信品種。其他信用便利指除貸款以外銀 行向受信人提供的信用支持,包括開證、保函、承兌等,這些信用支持不涉及資金的流 出。 在授信人與他行關(guān)系中,存款種類主要說明存款的性質(zhì),如保證金存款、專項(xiàng)資金等 。 授信人對外擔(dān)保情況不僅要說明對外提供擔(dān)保的余額,也要具體說明授信人為集團(tuán)內(nèi) 外企業(yè)擔(dān)保和為本筆授信擔(dān)保人的擔(dān)保情況。 第二部分 受信人經(jīng)營活動分析 受信人經(jīng)營活動包括原材料的采購、運(yùn)輸和儲存、生產(chǎn)加工、銷售等基本經(jīng)營環(huán)節(jié) ,也包括產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開發(fā)、營銷策劃等輔助經(jīng)營環(huán)節(jié),每一個(gè)環(huán)節(jié)都是對實(shí)現(xiàn)最終利潤 的一個(gè)貢獻(xiàn),同時(shí)受信人的人力資源管理和激勵(lì)機(jī)制也對其經(jīng)營活動具有重要影響,也 在此一并分析。對于我行提供小額貸款的受信人,如果有可靠的抵押、質(zhì)押措施,這部 分可以僅進(jìn)行簡要描述;對于我行提供大額貸款的受信人,應(yīng)當(dāng)對重要的經(jīng)營活動進(jìn)行 詳細(xì)的分析。 1. 總體情況主要介紹借款人經(jīng)營活動的歷史發(fā)展、銷售收入、利潤等總量指標(biāo)。 2. 銷售部分重點(diǎn)分析其銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售方式、售后服務(wù)體系等。對于采用信用方式銷 售較多的受信人,應(yīng)調(diào)查其是否建立了客戶的信用評價(jià)體系,主要欠款客戶的資 信狀況; 對于產(chǎn)品要求售后服務(wù)的受信人,應(yīng)調(diào)查其受后服務(wù)體系是否完善。 3. 供應(yīng)商部分重點(diǎn)分析其原材料的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)、供應(yīng)商選擇的標(biāo)準(zhǔn)(如是否采用招投標(biāo) 制)、付款方式。對渠道較為單一的受信人,要分析其供應(yīng)的穩(wěn)定性;對采用延 期付款的受信人,要分析延期付款的條件(如是否付利息等)。 4. 生產(chǎn)環(huán)節(jié)重點(diǎn)分析生產(chǎn)所用原材料的儲備情況、生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)先進(jìn)性、設(shè)備與廠 房的保養(yǎng)、工藝流程等。對于缺乏技術(shù)背景的信貸員,此部分的填寫具有一定的 難度,應(yīng)爭取參觀企業(yè)生產(chǎn)流程的機(jī)會,并聽取生產(chǎn)技術(shù)和管理人員的介紹。 5. 研究開發(fā)能力重點(diǎn)分析改善產(chǎn)品和工藝的各種努力的活動,著重受信人在研究開發(fā) 方面的投入水平、研究人員力量、掌握核心技術(shù)和專利的情況等。 6. 管理水平主要評價(jià)管理層的知識水平、工作經(jīng)驗(yàn)、團(tuán)隊(duì)精神等,著重從其歷史上的 重要決策及其效果分析。激勵(lì)機(jī)制應(yīng)著重分析其對管理層和技術(shù)人員的激勵(lì)機(jī)制 。 7、重要?dú)v史事件指對公司的經(jīng)營和信用產(chǎn)生重要影響的事件,包括公司高層變動、 資本變動、組織結(jié)構(gòu)變動、經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍變動、法律訴訟等。 第三部分 貸款用途與還款來源 貸款的還款來源通??梢苑譃槿齻€(gè)部分:貸款所從事的具體交易的收入(第一還款來 源);受信人未來總體的現(xiàn)金流量(第二還款來源);擔(dān)保人代償或抵押物變現(xiàn)(第三 還款來源)。本部分的目的是通過對受信人業(yè)務(wù)流程,特別是貸款所涉及的具體交易的 分析,確認(rèn)第一還款來源的可靠性。第四部分和第五部分對第二還款來源進(jìn)行分析,第 五部分對第三還款來源進(jìn)行分析。 貸款用途基本可以分為三類,一是用于具體的交易活動,如購買原材料、國際貿(mào)易融 資等,二是用于受信人的經(jīng)營周轉(zhuǎn)活動,三是用于具體項(xiàng)目的建設(shè)。如果提供綜合授信 額度,也應(yīng)依據(jù)額度的具體使用用途分類進(jìn)行分析。 貸款如用于具體交易,應(yīng)主要分析交易的合法性、合理性和交易結(jié)構(gòu)。分析合法性重 點(diǎn)考慮受信人的經(jīng)營范圍、外管政策、產(chǎn)業(yè)政策、人行政策等;合理性主要考慮交易價(jià) 格、交易條件等是否合理、公平合理;交易結(jié)構(gòu)包括買方、賣方、合同的簽定、貨物發(fā) 送、資金支付、糾紛仲裁等。 貸款如用于資金周轉(zhuǎn),應(yīng)主要分析受信人生產(chǎn)環(huán)節(jié)(貿(mào)易環(huán)節(jié))的資金周轉(zhuǎn)過程,通 常包括進(jìn)貨、倉儲、加工、倉儲、銷售、回款等環(huán)節(jié),通過分析了解受信人的進(jìn)貨渠道 ,生產(chǎn)管理水平和工藝水平,銷售渠道,同時(shí)也了解其購貨、銷售的結(jié)算方式,存貨的 管理方法,對受信人的資金周轉(zhuǎn)周期有大致的了解,從而判斷其要求融資的合理性、合 理數(shù)量和期限。通常,企業(yè)的流動資金缺口可通過如下公式估算: 資金缺口=凈應(yīng)收款項(xiàng)(應(yīng)收帳款-預(yù)收款)+存貨-凈應(yīng)付款項(xiàng)(應(yīng)付帳款- 預(yù)付款) 企業(yè)的流動資金缺口通常通過企業(yè)的長期資本(含資本、利潤和長期負(fù)債)增加和銀 行借款兩個(gè)渠道解決。長期資本所占的比例越高,表明企業(yè)的短期償債能力越高,因此 ,銀行應(yīng)避免使短期借款的數(shù)量接近企業(yè)的資金缺口。 貸款如果用于項(xiàng)目建設(shè),應(yīng)重點(diǎn)分析項(xiàng)目投產(chǎn)后現(xiàn)金流量狀況,確認(rèn)項(xiàng)目是否能產(chǎn) 生足夠的現(xiàn)金流歸還貸款。在做現(xiàn)金流量分析時(shí),首先要確定的問題是計(jì)算現(xiàn)金流量的 范圍。通常,如果貸款用于一個(gè)獨(dú)立的項(xiàng)目(即項(xiàng)目是一個(gè)負(fù)有限責(zé)任的獨(dú)立公司), 或雖在現(xiàn)有法人的管理下,但經(jīng)營獨(dú)立、單獨(dú)財(cái)務(wù)核算,我們應(yīng)當(dāng)分析項(xiàng)目本身的現(xiàn)金 流量,并將項(xiàng)目為現(xiàn)有生產(chǎn)能力帶來的利益或損害作為現(xiàn)金流量的調(diào)整。反之,如果項(xiàng) 目與現(xiàn)有法人相比規(guī)模很小,或項(xiàng)目規(guī)模雖然很大,但在經(jīng)營和財(cái)務(wù)上無法與現(xiàn)有生產(chǎn) 能力分開,或是簡單固定資產(chǎn)購置,則應(yīng)當(dāng)將企業(yè)作為一個(gè)整體計(jì)算現(xiàn)金流量,并統(tǒng)一 考慮企業(yè)的所有長期借款的歸還。 計(jì)算現(xiàn)金流量的依據(jù)是項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有資格的 單位編制并經(jīng)過專家會議的論證,對于規(guī)模較小并且技術(shù)簡單的項(xiàng)目建設(shè)或固定資產(chǎn)購 置,可以不要求可行性研究報(bào)告。計(jì)算現(xiàn)金流量的主要參數(shù)是工期、項(xiàng)目總投資、產(chǎn)品 銷售價(jià)格和數(shù)量、生產(chǎn)能力和生產(chǎn)成本,信貸可以在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上,對相關(guān) 數(shù)據(jù)進(jìn)行分析(項(xiàng)目分析的一些方法可以參考一些項(xiàng)目評估方面的專業(yè)書籍,推薦書目 附后),依據(jù)謹(jǐn)慎的原則進(jìn)行調(diào)整,并獲得計(jì)算現(xiàn)金流量的參數(shù)。在此基礎(chǔ)上,信貸員 完成銷售投資估算表、銷售收入表和生產(chǎn)成本表和現(xiàn)金流量表,并按以下公式計(jì)算借款 人的還款能力。 (1)貸款最短償還時(shí)間 N 決定于: n (FCFAIt =P t=1 式中:FCFAIt 為t年項(xiàng)目利息后現(xiàn)金流量 P為貸款本金總額 (2)貸款償還期內(nèi)債務(wù)覆蓋率 年度債務(wù)覆蓋率 FCFADt DCRt=------------------ Pt + It 式中:FCFADt 為t 年可用于償還債務(wù)的現(xiàn)金流量 Pt 為t 年到期貸款本金 It 為t 年應(yīng)付貸款利息 累計(jì)債務(wù)覆蓋率 ANFCFt +Pt+It CDCRt=----------------------------- Pt+It 式中: ANFCFt為截止t年末項(xiàng)目累計(jì)凈現(xiàn)金流量 Pt 為t 年到期貸款本金 It 為t 年應(yīng)付借款利息 對反映項(xiàng)目還款能力的主要指標(biāo)- 貸款償還期應(yīng)進(jìn)行敏感性分析。敏感性分析指分析決定項(xiàng)目現(xiàn)金流量的某些因素發(fā)生變 化時(shí),貸款償還期限的變動情況。敏感性分析分為單因素敏感分析和敏感面分析。敏感 因素包括工期、總投資額、生產(chǎn)能力、銷售價(jià)格、銷售數(shù)量、生產(chǎn)成本六項(xiàng)因素。由于 敏感面分析計(jì)算量大,在沒有計(jì)算軟件的情況下暫不考慮。單因素分析指在假設(shè)其他敏 感因素不變的情況下,某一項(xiàng)敏感因素變動導(dǎo)致貸款還款期限的變動結(jié)果,計(jì)算方式如 下。 |指標(biāo) | |工期 |總投資 |銷售價(jià) |銷售數(shù) |生產(chǎn)能 |生產(chǎn)成本 | |...
調(diào)查報(bào)告說明1
調(diào)查報(bào)告撰寫說明 總體說明 1 調(diào)查報(bào)告的適用范圍 1 調(diào)查方式的填寫方式 2 第一部分 受信人的基本情況 2 第二部分 受信人經(jīng)營活動分析 4 第三部分 貸款用途與還款來源 4 第四部分 受信人財(cái)務(wù)分析 6 第五部分 受信人競爭能力分析 8 第六部分 擔(dān)保措施分析 9 第七部分 授信收益分析 9 第八部分 風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防范措施 10 第九部分 基本分析結(jié)論 10 總體說明 調(diào)查報(bào)告的適用范圍 本報(bào)告的格式主要適用大中型的生產(chǎn)流通型借款人向我行申請較大額度的貸款,對于中 小企業(yè)、集團(tuán)母公司等類型的借款人,或申請授信額度較小,可參照如下方式分析。 1、集團(tuán)母公司:如果母公司為經(jīng)營實(shí)體,其資產(chǎn)規(guī)模和銷售收入在集團(tuán)中占有重要份額 (大于25%),應(yīng)重點(diǎn)分析母公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)和經(jīng)營戰(zhàn)略,同時(shí)在財(cái)務(wù)分析中的長期投 資分析中對其投資的主要子公司(以投資額和利潤衡量)的經(jīng)營情況進(jìn)行詳細(xì)分析,如 果集團(tuán)中存在資產(chǎn)規(guī)模和銷售收入超過50%的公司,可以考慮另設(shè)一部分單獨(dú)進(jìn)行介紹。 如果母公司為持股公司,應(yīng)重點(diǎn)分析集團(tuán)的整體經(jīng)營情況,但要在第一部分的組織 結(jié)構(gòu)中對母公司的情況進(jìn)行詳細(xì)介紹,特別是其對下屬公司的持股情況。如果母公司的 主要利潤來源于集團(tuán)內(nèi)特定的子公司,應(yīng)重點(diǎn)分析該公司的情況。 2、中小企業(yè)及小額度授信申請:對此類貸款申請,可以簡略行業(yè)分析,但應(yīng)加強(qiáng)對 財(cái)務(wù)狀況分析的主要科目的核對工作,加強(qiáng)擔(dān)保人和抵押品的分析核對工作。 3、項(xiàng)目授信申請:對以現(xiàn)有企業(yè)為基礎(chǔ)從事的項(xiàng)目建設(shè),應(yīng)主要分析現(xiàn)有企業(yè)的狀 況和項(xiàng)目建成后企業(yè)整體的還款能力,對新建項(xiàng)目,或建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模大于現(xiàn)有企業(yè), 可以不按本調(diào)查報(bào)告的格式,另行分析項(xiàng)目的情況。 調(diào)查方式的填寫方式 填寫調(diào)查方式的目的是使審批人員對信貸員是否進(jìn)行調(diào)查、調(diào)查的深度和廣度有基本的 認(rèn)識,為審批人員決策提供可靠依據(jù)。 調(diào)查方式包括實(shí)地調(diào)查、閱讀新聞媒體和向相關(guān)人員進(jìn)行了解等方式。對于其他調(diào) 查方式,信貸員可以據(jù)實(shí)填寫。 實(shí)地調(diào)查是授信調(diào)查的最基本方式,也是必須進(jìn)行的方式。實(shí)地調(diào)查既包括信貸員 到受信人和擔(dān)保人辦公場所、倉庫、生產(chǎn)現(xiàn)場、施工現(xiàn)場等進(jìn)行調(diào)查,也包括到工商管 理部門、房管部門、稅務(wù)部門、證券交易所等相關(guān)機(jī)構(gòu)了解受信人、擔(dān)保人和抵(質(zhì)) 押物的情況,抵押物也應(yīng)到實(shí)地進(jìn)行調(diào)查。信貸員應(yīng)依據(jù)調(diào)查的時(shí)間順序如實(shí)填寫。 新聞媒體包括報(bào)刊、書籍、Internet等,是獲取與受信人相關(guān)的行業(yè)發(fā)展、產(chǎn)品市 場等信息的重要渠道,信貸員應(yīng)將正文中引用或利用的信息在此標(biāo)出,以便審批人員核 實(shí)和判斷信息的可靠性。 關(guān)系人指與受信人有關(guān)系的企業(yè)、機(jī)構(gòu)和個(gè)人,如受信人的供應(yīng)商、產(chǎn)品客戶、往 來銀行、對受信人了解的個(gè)人等。本部分內(nèi)容可能涉及保密的問題,因此對不便公開的 渠道,信貸員可以匿名填寫,并以口頭形式告知相關(guān)審查人員。 第一部分 受信人的基本情況 本部分的作用是向各級審查審批人員提供受信人的基本情況,使其在較短的時(shí)間內(nèi)獲 得對受信人的初步印象,信貸員應(yīng)依據(jù)受信人的相關(guān)法律文件、財(cái)務(wù)報(bào)告和實(shí)地調(diào)查結(jié) 果據(jù)實(shí)填寫,主要填寫要求如下: 1、受信人法律地位應(yīng)依據(jù)受信人的營業(yè)執(zhí)照填寫,如果實(shí)際情況與營業(yè)執(zhí)照不相符合 ,如受信人實(shí)際辦公地址與營業(yè)執(zhí)照標(biāo)明地址不一致等,應(yīng)予以說明。 法人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簡歷中應(yīng)著重介紹其擔(dān)任的重要職務(wù)、年限、工作成績,在相關(guān)領(lǐng) 域的工作經(jīng)驗(yàn)、重要學(xué)術(shù)成就等,并確認(rèn)其沒有從事違法活動的記錄。 受信人經(jīng)營范圍應(yīng)依據(jù)核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍填寫,并在受信人主營業(yè)務(wù)一欄中著重介紹受 信人實(shí)際從事的業(yè)務(wù)(依據(jù)銷售收入和利潤判斷),有否從事非核準(zhǔn)業(yè)務(wù)范圍的記錄。 2、受信人資本狀況應(yīng)依據(jù)受信人的章程、驗(yàn)資報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告填寫,如存在疑問, 應(yīng)到工商部門和相關(guān)銀行進(jìn)行查詢。 重要股東指處于絕對控股地位或?qū)镜慕?jīng)營具有重要影響的股東,介紹中應(yīng)著重說 明股東的背景、資本狀況、經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)負(fù)債狀況、與受信人的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系等。 3、對于公開上市的公司,需要對其在一、二級市場的表現(xiàn)進(jìn)行說明。分析中應(yīng)著重說明 受信人歷次發(fā)行、配股,分析公司股價(jià)變動的原因及市場對公司的評價(jià)。 4、受信人組織結(jié)構(gòu)可從受信人的宣傳材料、財(cái)務(wù)報(bào)告、貸款證等渠道獲得。對于具 有集團(tuán)性質(zhì)的受信人,應(yīng)通過組織結(jié)構(gòu)圖的形式說明集團(tuán)內(nèi)各法人之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、受 信人與主要股東的關(guān)系。 |案例: | |股權(quán)所有人 | | | | | | | |71.2% 20% 3% 2% 3.8% | | | |借款人 | | | | | | | | | | | 5、銀企關(guān)系主要說明受信人與各銀行的往來情況,可從我行財(cái)會部門、信貸登記咨 詢系統(tǒng)、受信人財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合調(diào)查獲得。 如果我行給予受信人的綜合授信額度尚未到期,需要說明綜合授信額度的數(shù)量和具體 品種。歷史授信情況包括我行歷次給予的具體授信品種。其他信用便利指除貸款以外銀 行向受信人提供的信用支持,包括開證、保函、承兌等,這些信用支持不涉及資金的流 出。 在授信人與他行關(guān)系中,存款種類主要說明存款的性質(zhì),如保證金存款、專項(xiàng)資金等 。 授信人對外擔(dān)保情況不僅要說明對外提供擔(dān)保的余額,也要具體說明授信人為集團(tuán)內(nèi) 外企業(yè)擔(dān)保和為本筆授信擔(dān)保人的擔(dān)保情況。 第二部分 受信人經(jīng)營活動分析 受信人經(jīng)營活動包括原材料的采購、運(yùn)輸和儲存、生產(chǎn)加工、銷售等基本經(jīng)營環(huán)節(jié) ,也包括產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開發(fā)、營銷策劃等輔助經(jīng)營環(huán)節(jié),每一個(gè)環(huán)節(jié)都是對實(shí)現(xiàn)最終利潤 的一個(gè)貢獻(xiàn),同時(shí)受信人的人力資源管理和激勵(lì)機(jī)制也對其經(jīng)營活動具有重要影響,也 在此一并分析。對于我行提供小額貸款的受信人,如果有可靠的抵押、質(zhì)押措施,這部 分可以僅進(jìn)行簡要描述;對于我行提供大額貸款的受信人,應(yīng)當(dāng)對重要的經(jīng)營活動進(jìn)行 詳細(xì)的分析。 1. 總體情況主要介紹借款人經(jīng)營活動的歷史發(fā)展、銷售收入、利潤等總量指標(biāo)。 2. 銷售部分重點(diǎn)分析其銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售方式、售后服務(wù)體系等。對于采用信用方式銷 售較多的受信人,應(yīng)調(diào)查其是否建立了客戶的信用評價(jià)體系,主要欠款客戶的資 信狀況; 對于產(chǎn)品要求售后服務(wù)的受信人,應(yīng)調(diào)查其受后服務(wù)體系是否完善。 3. 供應(yīng)商部分重點(diǎn)分析其原材料的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)、供應(yīng)商選擇的標(biāo)準(zhǔn)(如是否采用招投標(biāo) 制)、付款方式。對渠道較為單一的受信人,要分析其供應(yīng)的穩(wěn)定性;對采用延 期付款的受信人,要分析延期付款的條件(如是否付利息等)。 4. 生產(chǎn)環(huán)節(jié)重點(diǎn)分析生產(chǎn)所用原材料的儲備情況、生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)先進(jìn)性、設(shè)備與廠 房的保養(yǎng)、工藝流程等。對于缺乏技術(shù)背景的信貸員,此部分的填寫具有一定的 難度,應(yīng)爭取參觀企業(yè)生產(chǎn)流程的機(jī)會,并聽取生產(chǎn)技術(shù)和管理人員的介紹。 5. 研究開發(fā)能力重點(diǎn)分析改善產(chǎn)品和工藝的各種努力的活動,著重受信人在研究開發(fā) 方面的投入水平、研究人員力量、掌握核心技術(shù)和專利的情況等。 6. 管理水平主要評價(jià)管理層的知識水平、工作經(jīng)驗(yàn)、團(tuán)隊(duì)精神等,著重從其歷史上的 重要決策及其效果分析。激勵(lì)機(jī)制應(yīng)著重分析其對管理層和技術(shù)人員的激勵(lì)機(jī)制 。 7、重要?dú)v史事件指對公司的經(jīng)營和信用產(chǎn)生重要影響的事件,包括公司高層變動、 資本變動、組織結(jié)構(gòu)變動、經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍變動、法律訴訟等。 第三部分 貸款用途與還款來源 貸款的還款來源通??梢苑譃槿齻€(gè)部分:貸款所從事的具體交易的收入(第一還款來 源);受信人未來總體的現(xiàn)金流量(第二還款來源);擔(dān)保人代償或抵押物變現(xiàn)(第三 還款來源)。本部分的目的是通過對受信人業(yè)務(wù)流程,特別是貸款所涉及的具體交易的 分析,確認(rèn)第一還款來源的可靠性。第四部分和第五部分對第二還款來源進(jìn)行分析,第 五部分對第三還款來源進(jìn)行分析。 貸款用途基本可以分為三類,一是用于具體的交易活動,如購買原材料、國際貿(mào)易融 資等,二是用于受信人的經(jīng)營周轉(zhuǎn)活動,三是用于具體項(xiàng)目的建設(shè)。如果提供綜合授信 額度,也應(yīng)依據(jù)額度的具體使用用途分類進(jìn)行分析。 貸款如用于具體交易,應(yīng)主要分析交易的合法性、合理性和交易結(jié)構(gòu)。分析合法性重 點(diǎn)考慮受信人的經(jīng)營范圍、外管政策、產(chǎn)業(yè)政策、人行政策等;合理性主要考慮交易價(jià) 格、交易條件等是否合理、公平合理;交易結(jié)構(gòu)包括買方、賣方、合同的簽定、貨物發(fā) 送、資金支付、糾紛仲裁等。 貸款如用于資金周轉(zhuǎn),應(yīng)主要分析受信人生產(chǎn)環(huán)節(jié)(貿(mào)易環(huán)節(jié))的資金周轉(zhuǎn)過程,通 常包括進(jìn)貨、倉儲、加工、倉儲、銷售、回款等環(huán)節(jié),通過分析了解受信人的進(jìn)貨渠道 ,生產(chǎn)管理水平和工藝水平,銷售渠道,同時(shí)也了解其購貨、銷售的結(jié)算方式,存貨的 管理方法,對受信人的資金周轉(zhuǎn)周期有大致的了解,從而判斷其要求融資的合理性、合 理數(shù)量和期限。通常,企業(yè)的流動資金缺口可通過如下公式估算: 資金缺口=凈應(yīng)收款項(xiàng)(應(yīng)收帳款-預(yù)收款)+存貨-凈應(yīng)付款項(xiàng)(應(yīng)付帳款- 預(yù)付款) 企業(yè)的流動資金缺口通常通過企業(yè)的長期資本(含資本、利潤和長期負(fù)債)增加和銀 行借款兩個(gè)渠道解決。長期資本所占的比例越高,表明企業(yè)的短期償債能力越高,因此 ,銀行應(yīng)避免使短期借款的數(shù)量接近企業(yè)的資金缺口。 貸款如果用于項(xiàng)目建設(shè),應(yīng)重點(diǎn)分析項(xiàng)目投產(chǎn)后現(xiàn)金流量狀況,確認(rèn)項(xiàng)目是否能產(chǎn) 生足夠的現(xiàn)金流歸還貸款。在做現(xiàn)金流量分析時(shí),首先要確定的問題是計(jì)算現(xiàn)金流量的 范圍。通常,如果貸款用于一個(gè)獨(dú)立的項(xiàng)目(即項(xiàng)目是一個(gè)負(fù)有限責(zé)任的獨(dú)立公司), 或雖在現(xiàn)有法人的管理下,但經(jīng)營獨(dú)立、單獨(dú)財(cái)務(wù)核算,我們應(yīng)當(dāng)分析項(xiàng)目本身的現(xiàn)金 流量,并將項(xiàng)目為現(xiàn)有生產(chǎn)能力帶來的利益或損害作為現(xiàn)金流量的調(diào)整。反之,如果項(xiàng) 目與現(xiàn)有法人相比規(guī)模很小,或項(xiàng)目規(guī)模雖然很大,但在經(jīng)營和財(cái)務(wù)上無法與現(xiàn)有生產(chǎn) 能力分開,或是簡單固定資產(chǎn)購置,則應(yīng)當(dāng)將企業(yè)作為一個(gè)整體計(jì)算現(xiàn)金流量,并統(tǒng)一 考慮企業(yè)的所有長期借款的歸還。 計(jì)算現(xiàn)金流量的依據(jù)是項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有資格的 單位編制并經(jīng)過專家會議的論證,對于規(guī)模較小并且技術(shù)簡單的項(xiàng)目建設(shè)或固定資產(chǎn)購 置,可以不要求可行性研究報(bào)告。計(jì)算現(xiàn)金流量的主要參數(shù)是工期、項(xiàng)目總投資、產(chǎn)品 銷售價(jià)格和數(shù)量、生產(chǎn)能力和生產(chǎn)成本,信貸可以在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上,對相關(guān) 數(shù)據(jù)進(jìn)行分析(項(xiàng)目分析的一些方法可以參考一些項(xiàng)目評估方面的專業(yè)書籍,推薦書目 附后),依據(jù)謹(jǐn)慎的原則進(jìn)行調(diào)整,并獲得計(jì)算現(xiàn)金流量的參數(shù)。在此基礎(chǔ)上,信貸員 完成銷售投資估算表、銷售收入表和生產(chǎn)成本表和現(xiàn)金流量表,并按以下公式計(jì)算借款 人的還款能力。 (1)貸款最短償還時(shí)間 N 決定于: n (FCFAIt =P t=1 式中:FCFAIt 為t年項(xiàng)目利息后現(xiàn)金流量 P為貸款本金總額 (2)貸款償還期內(nèi)債務(wù)覆蓋率 年度債務(wù)覆蓋率 FCFADt DCRt=------------------ Pt + It 式中:FCFADt 為t 年可用于償還債務(wù)的現(xiàn)金流量 Pt 為t 年到期貸款本金 It 為t 年應(yīng)付貸款利息 累計(jì)債務(wù)覆蓋率 ANFCFt +Pt+It CDCRt=----------------------------- Pt+It 式中: ANFCFt為截止t年末項(xiàng)目累計(jì)凈現(xiàn)金流量 Pt 為t 年到期貸款本金 It 為t 年應(yīng)付借款利息 對反映項(xiàng)目還款能力的主要指標(biāo)- 貸款償還期應(yīng)進(jìn)行敏感性分析。敏感性分析指分析決定項(xiàng)目現(xiàn)金流量的某些因素發(fā)生變 化時(shí),貸款償還期限的變動情況。敏感性分析分為單因素敏感分析和敏感面分析。敏感 因素包括工期、總投資額、生產(chǎn)能力、銷售價(jià)格、銷售數(shù)量、生產(chǎn)成本六項(xiàng)因素。由于 敏感面分析計(jì)算量大,在沒有計(jì)算軟件的情況下暫不考慮。單因素分析指在假設(shè)其他敏 感因素不變的情況下,某一項(xiàng)敏感因素變動導(dǎo)致貸款還款期限的變動結(jié)果,計(jì)算方式如 下。 |指標(biāo) | |工期 |總投資 |銷售價(jià) |銷售數(shù) |生產(chǎn)能 |生產(chǎn)成本 | |...
調(diào)查報(bào)告說明1
[下載聲明]
1.本站的所有資料均為資料作者提供和網(wǎng)友推薦收集整理而來,僅供學(xué)習(xí)和研究交流使用。如有侵犯到您版權(quán)的,請來電指出,本站將立即改正。電話:010-82593357。
2、訪問管理資源網(wǎng)的用戶必須明白,本站對提供下載的學(xué)習(xí)資料等不擁有任何權(quán)利,版權(quán)歸該下載資源的合法擁有者所有。
3、本站保證站內(nèi)提供的所有可下載資源都是按“原樣”提供,本站未做過任何改動;但本網(wǎng)站不保證本站提供的下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性;同時(shí)本網(wǎng)站也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的損失或傷害。
4、未經(jīng)本網(wǎng)站的明確許可,任何人不得大量鏈接本站下載資源;不得復(fù)制或仿造本網(wǎng)站。本網(wǎng)站對其自行開發(fā)的或和他人共同開發(fā)的所有內(nèi)容、技術(shù)手段和服務(wù)擁有全部知識產(chǎn)權(quán),任何人不得侵害或破壞,也不得擅自使用。
我要上傳資料,請點(diǎn)我!
管理工具分類
ISO認(rèn)證課程講義管理表格合同大全法規(guī)條例營銷資料方案報(bào)告說明標(biāo)準(zhǔn)管理戰(zhàn)略商業(yè)計(jì)劃書市場分析戰(zhàn)略經(jīng)營策劃方案培訓(xùn)講義企業(yè)上市采購物流電子商務(wù)質(zhì)量管理企業(yè)名錄生產(chǎn)管理金融知識電子書客戶管理企業(yè)文化報(bào)告論文項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)資料固定資產(chǎn)人力資源管理制度工作分析績效考核資料面試招聘人才測評崗位管理職業(yè)規(guī)劃KPI績效指標(biāo)勞資關(guān)系薪酬激勵(lì)人力資源案例人事表格考勤管理人事制度薪資表格薪資制度招聘面試表格崗位分析員工管理薪酬管理績效管理入職指引薪酬設(shè)計(jì)績效管理績效管理培訓(xùn)績效管理方案平衡計(jì)分卡績效評估績效考核表格人力資源規(guī)劃安全管理制度經(jīng)營管理制度組織機(jī)構(gòu)管理辦公總務(wù)管理財(cái)務(wù)管理制度質(zhì)量管理制度會計(jì)管理制度代理連鎖制度銷售管理制度倉庫管理制度CI管理制度廣告策劃制度工程管理制度采購管理制度生產(chǎn)管理制度進(jìn)出口制度考勤管理制度人事管理制度員工福利制度咨詢診斷制度信息管理制度員工培訓(xùn)制度辦公室制度人力資源管理企業(yè)培訓(xùn)績效考核其它
精品推薦
- 1報(bào)告七:山東魯能積成電子股份
- 2標(biāo)準(zhǔn)化行業(yè)數(shù)據(jù)報(bào)告
- 3標(biāo)準(zhǔn)資信報(bào)告樣本
- 4調(diào)查報(bào)告說明1
- 5審計(jì)報(bào)告-2加說明無保留意見
- 6某有限公司職務(wù)說明調(diào)研報(bào)告
- 702普通服務(wù)組織結(jié)構(gòu)與職位說
- 8標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)推廣及效率分析實(shí)施報(bào)
- 9標(biāo)準(zhǔn)普爾2005年全球運(yùn)輸行
- 10標(biāo)準(zhǔn)普爾2005年全球運(yùn)輸行
下載排行
- 1社會保障基礎(chǔ)知識(ppt) 16695
- 2安全生產(chǎn)事故案例分析(ppt 16695
- 3行政專員崗位職責(zé) 16695
- 4品管部崗位職責(zé)與任職要求 16695
- 5員工守則 16695
- 6軟件驗(yàn)收報(bào)告 16695
- 7問卷調(diào)查表(范例) 16695
- 8工資發(fā)放明細(xì)表 16695
- 9文件簽收單 16695
- 10跟我學(xué)禮儀 16695