貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則（試行
貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則（試行) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則（試行） 第一章 貸款分類(lèi)的目標(biāo) 第一條 為建立現(xiàn)代銀行制度，改進(jìn)貸款分類(lèi)方法，加強(qiáng)銀行信貸管理，提高信 貸資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本指導(dǎo)原則。 第二條 本指導(dǎo)原則所指的貸款分類(lèi)，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次 的過(guò)程。通過(guò)貸款分類(lèi)應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)： （一）揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量； （二）發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng) 信貸管理； （三）為判斷呆帳準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。 第二章 貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn) 第三條 評(píng)估銀行貸款質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類(lèi)方法（簡(jiǎn)稱(chēng)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法）， 即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)；后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。 第四條 五類(lèi)貸款的定義分別為： 正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。 關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影 響的因素。 次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償 還本息。 可疑：借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損 失。 損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回， 或只能收回極少部分。 第五條 使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類(lèi)，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足 額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括： （一）借款人的還款能力； （二）借款人的還款記錄； （三）借款人的還款意愿； （四）貸款的擔(dān)保； （五）貸款償還的法律責(zé)任； （六）銀行的信貸管理。 借款人的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款 能力的非財(cái)務(wù)因素等。 借款人的還款記錄能夠反映貸款的逾期狀況。分類(lèi)時(shí)，應(yīng)將貸款的逾期狀況作為 一個(gè)重要因素考慮。 第六條 需要重組貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)；重組后的貸款如果仍然逾期，或借款 人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類(lèi)。 重組貸款是指由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)合同條款作出調(diào)整的貸 款。 需要重組貸款或重組后的貸款若具備其他更為嚴(yán)重的特征，可參照本指導(dǎo)原則第 四條和第五條作進(jìn)一步的調(diào)整。 第七條 違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類(lèi)。 第八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法是對(duì)貸款分類(lèi)的最低要求，也是商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的基 礎(chǔ)。 第三章 貸款分類(lèi)的基本要求 第九條 貸款分類(lèi)是商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸管理的重要組成部分。為確保貸款分類(lèi)的 可靠性，商業(yè)銀行還必須至少做到以下六個(gè)方面： （一）建立健全的內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法； （二）建立有效的信貸組織管理體制； （三）實(shí)行審貸分離； （四）完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整； （五）改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息； （六）督促借款人提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。 第十條 商業(yè)銀行可直接采用本指導(dǎo)原則第二章規(guī)定的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，也可 依據(jù)本指導(dǎo)原則，從自身風(fēng)險(xiǎn)防范和信貸管理需要出發(fā)，制定相應(yīng)的貸款分類(lèi)制度。 商業(yè)銀行自身制定的貸款分類(lèi)制度應(yīng)與中國(guó)人民銀行采用的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法具有 明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系，并報(bào)中國(guó)人民銀行備案。 第十一條 在采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的貸款分類(lèi)方法的同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款 的期限管理。對(duì)逾期貸款應(yīng)按中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)。 第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的貸款重組政策和程序，對(duì)需要重組貸款的標(biāo)準(zhǔn) 、貸款重組的方式、程序、重組后貸款的管理作出明確、合理的規(guī)定。 第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的抵押、質(zhì)押品管理和的政策和程序。對(duì)于抵押 品的，在有市場(chǎng)的情況下，按市場(chǎng)價(jià)格定值；在沒(méi)有市場(chǎng)的情況下，應(yīng)參照同類(lèi)抵押 品的市場(chǎng)價(jià)格定值。 第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的保證貸款管理政策，對(duì)此類(lèi)貸款的分類(lèi)應(yīng)充分 考慮保證合同的有效性，和保證人履行保證責(zé)任的能力。 第十五條 對(duì)貸款分類(lèi)時(shí)應(yīng)注意： （一）以借款人的還款能力為核心，把借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入作為貸款的主 要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源； （二）不能用客戶的信用評(píng)有代替對(duì)貸款的分類(lèi)，信用評(píng)級(jí)只能作為貸款分類(lèi)的 參考因素。 第四章 貸款分類(lèi)的組織與實(shí)施 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)至少每半年對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類(lèi)。 如果影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整對(duì)貸款的分 類(lèi)。對(duì)不良貸款，應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控，重新審查借款合同執(zhí)行情況和貸款擔(dān)保情況，根據(jù)貸 款的風(fēng)險(xiǎn)情況重新分類(lèi)。 第十七條 商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)，應(yīng)遵循內(nèi)部控制原則，保證貸款分類(lèi)的獨(dú) 立、連貫和可靠。 商業(yè)銀行高級(jí)管理層要對(duì)貸款分類(lèi)制度的執(zhí)行、貸款分類(lèi)的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。 第十八條 商業(yè)銀行要保證貸款分類(lèi)的信貸人員和復(fù)審人員具有必要的信貸分析 知識(shí)，熟悉貸款分類(lèi)的基本原理。要通過(guò)培訓(xùn)和必要的措施保證貸款分類(lèi)的質(zhì)量。 第十九條 商業(yè)銀行的內(nèi)部報(bào)告制度應(yīng)對(duì)貸款分類(lèi)的報(bào)告關(guān)系作出明確的規(guī)定， 保證管理層能及時(shí)了解貸款質(zhì)量及變化情況。 第二十條 信貸人員應(yīng)該全面掌握并熟悉借款人和貸款的情況，有責(zé)任把借款人 和貸款的真實(shí)情況書(shū)面報(bào)告給負(fù)責(zé)分類(lèi)復(fù)審的部門(mén)。 第二十一條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該定期對(duì)貸款分類(lèi)政策、程序的執(zhí)行情況 進(jìn)行檢查和，并將檢查結(jié)果向上級(jí)行或董事會(huì)作出書(shū)面匯報(bào)。 第五章 貸款分類(lèi)的監(jiān)督與管理 第二十二條 中國(guó)人民銀行通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控兩種方式對(duì)商業(yè)銀行貸款 質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控。 第二十三條 中國(guó)人民銀行原則上每年對(duì)商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查 ，包括專(zhuān)項(xiàng)檢查和常規(guī)檢查；對(duì)貸款質(zhì)量出現(xiàn)重大問(wèn)題的商業(yè)銀行，將予以更加嚴(yán)格 的監(jiān)管。 第二十四條 中國(guó)人民銀行在檢查商業(yè)銀行貸款質(zhì)量時(shí)，不僅要獨(dú)立地對(duì)其貸款 質(zhì)量進(jìn)行分類(lèi)，還要對(duì)其信貸政策、信貸管理水平、貸款分類(lèi)方法及分類(lèi)程序和結(jié)果 作出評(píng)價(jià)。 第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)中國(guó)人民銀行的要求報(bào)送貸款分類(lèi)的數(shù)據(jù)。 第二十六條 商業(yè)銀行的貸款損失以及呆帳核銷(xiāo)情況應(yīng)依據(jù)有關(guān)法規(guī)披露。 第六章 附則 第二十七條 本指導(dǎo)原則中的“貸款”系指《貸款通則》中規(guī)定的各類(lèi)貸款。 對(duì)表外項(xiàng)目中的直接信用替代項(xiàng)目，例如備用信用證、擔(dān)保、不可撤銷(xiāo)貸款承諾 的分類(lèi)，可直接使用本指導(dǎo)原則中的分類(lèi)方法；對(duì)其他授信項(xiàng)目的分類(lèi)，可參照本指 導(dǎo)原則。 第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)該朱則建立貸款呆帳準(zhǔn)備金制度，提取普通呆帳準(zhǔn)備金 ，并根據(jù)貸款分類(lèi)的結(jié)果，提取專(zhuān)項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金（包括特別呆帳準(zhǔn)備金）。呆帳準(zhǔn)備 金的具體計(jì)提辦法另見(jiàn)有關(guān)規(guī)定。 第二十九條 本指導(dǎo)原則適用于各類(lèi)商業(yè)銀行。 政策性銀行和經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的其他金融機(jī)構(gòu)可參照本指導(dǎo)原則建立各自的分類(lèi)制 度，但不應(yīng)低于本指導(dǎo)原則所提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求。 第三十條 本指導(dǎo)原則由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。 第三十一條 本指導(dǎo)原則自發(fā)布之日起實(shí)行。
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