風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理 一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類 1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)變數(shù)極多，因市場(chǎng)突變、人為分割、競(jìng)爭(zhēng)加劇、通貨膨脹或緊縮、消費(fèi)者購(gòu)買力下 降、原料采購(gòu)供應(yīng)等而事先未預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致市場(chǎng)份額急劇下降，或出現(xiàn)反傾銷、 反壟斷指控。 2.產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn) 因企業(yè)新產(chǎn)品、服務(wù)品種開發(fā)不對(duì)路，產(chǎn)品有質(zhì)量和缺陷問題，產(chǎn)品陳舊，或更新?lián)Q代 不及時(shí)等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 3.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 由于企業(yè)內(nèi)部管理混亂、股東撤資、資產(chǎn)負(fù)債率高、資金流轉(zhuǎn)困難、三角債困擾、資金 回籠慢、資產(chǎn)沉淀，造成資不抵債或虧損的困境。 4.投資風(fēng)險(xiǎn) 各類投資項(xiàng)目論證不力、收益低下虧損、股東間不合作或環(huán)境變化導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。 5.外匯風(fēng)險(xiǎn) 因外匯匯率波動(dòng)而使以外幣計(jì)價(jià)的企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債價(jià)值上漲或下降。 6.人事風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)對(duì)董事、監(jiān)事、經(jīng)理和管理人員任用不當(dāng)，無充分授權(quán)，或精英人才流失，無合格 員工，員工大面積（集體）辭職造成損失。 7.體制風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)因選擇企業(yè)制度、法人治理結(jié)構(gòu)、組織體系、激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)而運(yùn)作困難或內(nèi)耗增大 ，或公司期限屆滿而面臨解散清算。 8.購(gòu)并風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)的股權(quán)發(fā)生變化或轉(zhuǎn)移，而引起善意或惡意的收購(gòu)和企業(yè)間的合并。 9.自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn) 因自然環(huán)境惡化、地震、洪水、火災(zāi)、臺(tái)風(fēng)、暴雨、沙暴、雪暴、天文異變、交通事故 、危險(xiǎn)品泄漏、環(huán)境污染、地質(zhì)（地基）變動(dòng)等造成損失。 10.公關(guān)危機(jī) 企業(yè)因多種原因，如產(chǎn)品質(zhì)量不合格、勞資糾紛、法律糾紛、重大事故案被公眾媒體曝 光，而使企業(yè)公信力和美譽(yù)度急劇下降。 11.政策風(fēng)險(xiǎn) 因政府法律、法規(guī)、政策、管理體制、規(guī)劃的變動(dòng)，稅率、利率變化或行業(yè)專項(xiàng)整治， 加入世貿(mào)組織、雙邊或多邊貿(mào)易摩擦等造成的影響。 12.外交風(fēng)險(xiǎn) 我國(guó)與其他國(guó)之間政治、外交關(guān)系的惡化，導(dǎo)致正常經(jīng)貿(mào)和技術(shù)合作的中斷或終止。 二、風(fēng)險(xiǎn)決策類型 三、風(fēng)險(xiǎn)處置辦法 設(shè)計(jì)系列組合措施，把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)總損失降低到最低程度。 1.回避風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)過大的方案應(yīng)加以回避。如： ——拒絕與不守信用的廠商業(yè)務(wù)往來。 ——新產(chǎn)品在試制階段發(fā)現(xiàn)諸多問題而果斷停止試制。 2.減少風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無法回避的，可以設(shè)法減少風(fēng)險(xiǎn)。如： ——決策多方案優(yōu)選和相機(jī)替代。 ——及時(shí)與政府部門溝通獲取政策信息。 ——在發(fā)展新產(chǎn)品前，充分進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研。 ——實(shí)行設(shè)備預(yù)防檢修制度以減少設(shè)備事故。 ——在金融、證券投資上進(jìn)行品種、期限、幣種多元化組合。 3.接受風(fēng)險(xiǎn) ——量力而行，企業(yè)在力所能及的范圍內(nèi)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 ——企業(yè)用自我保險(xiǎn)把風(fēng)險(xiǎn)接受下來，如每月積存一筆基金用于發(fā)生事故時(shí)抵償損失。 4.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 主要措施有： 方案1：套期保值交易 通過在期貨市場(chǎng)在套頭買賣交易，規(guī)避企業(yè)重要原材料、外匯價(jià)格波動(dòng)帶來的損失。 方案2：轉(zhuǎn)包 企業(yè)把工程和產(chǎn)品零部件的生產(chǎn)制造轉(zhuǎn)包給其他企業(yè)，把部分風(fēng)險(xiǎn)分散出去。 方案3：向保險(xiǎn)公司投保 四、企業(yè)保險(xiǎn) 1.保險(xiǎn)種類 （1）財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn) ——企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。 ——汽車保險(xiǎn)： ●責(zé)任保險(xiǎn)●撞車保險(xiǎn) ——火災(zāi)保險(xiǎn)。 ——運(yùn)輸保險(xiǎn)： ●海上運(yùn)輸保險(xiǎn)●內(nèi)地運(yùn)輸保險(xiǎn)（鐵路、公路、航空、內(nèi)河） ——工人意外傷害保險(xiǎn)。 ——第三者（公共）責(zé)任保險(xiǎn)。 （2）健康保險(xiǎn)： ——大病統(tǒng)籌。 ——醫(yī)療保險(xiǎn)。 ——婦女生育保險(xiǎn)。 ——職業(yè)病健康保險(xiǎn)。 （3）職工失業(yè)保險(xiǎn)。 （4）人壽保險(xiǎn)： ——職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。 ——補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)。 （5）特殊保險(xiǎn)： ——財(cái)產(chǎn)征用險(xiǎn)。 2.保險(xiǎn)策略 （1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身財(cái)力，權(quán)衡應(yīng)投保的險(xiǎn)種和繳納的保費(fèi)，測(cè)重總體保費(fèi)支出和受 益金額。 （2）充分了解各個(gè)險(xiǎn)種情況并精心選擇。由于投保主體可能不同，大多數(shù)由企業(yè)投保， 有的需企業(yè)、職工共同繳付。 （3）當(dāng)企業(yè)效益較好時(shí)，可在財(cái)稅政策允許范圍內(nèi)，為職工投家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和補(bǔ)充性養(yǎng) 老保險(xiǎn)。 （4）有條件的企業(yè)可運(yùn)用一些定量化的風(fēng)險(xiǎn)決策分析方法和工具，來精算優(yōu)化保險(xiǎn)方案 。
風(fēng)險(xiǎn)管理