風(fēng)險管理簡易手冊(doc 29)
風(fēng)險管理簡易手冊 前言 今天，風(fēng)險管理在全球范圍內(nèi)已經(jīng)成為企業(yè)戰(zhàn)略管理的核心內(nèi)容。一位我尊敬的前輩在 今年早些時候告訴我，“所有的管理都是風(fēng)險管理”，讓我對自己熱愛的事業(yè)重新有了認(rèn) 識。 我一直自詡為“風(fēng)險管理和足球運動比較學(xué)說”的創(chuàng)始人，喜歡把風(fēng)險管理之于一個組織 類比成中場隊員之于一支足球隊，是進可攻、退可守的關(guān)鍵位置，最容易被人景仰 – 如果你足夠優(yōu)秀，也最容易遭人唾罵 – 如果你不夠出色。 三年前我在青島的一個研討會上打了這個比方，并斷言：中國企業(yè)風(fēng)險管理的意識、能 力和水平與世界頂級企業(yè)相比的差距就象我們的足球和世界先進水平的差距一樣大，如 果不是更大的話。我很希望事實證明我錯了。 現(xiàn)在，我很清醒地知道：我是正確的，而且可能將在未來很長一段時間內(nèi)繼續(xù)正確下去 。我一點也不自豪。 我極少把工作上的事兒拿回家，但某一天忍不住向妻子抱怨，國內(nèi)公司的風(fēng)險管理實在 太落后了，我的耐心已經(jīng)用光了，我對我事業(yè)的前景感到灰心。她象哲學(xué)大師一樣說了 一句話：“這些不足其實都是你的機會”，我因此豁然開朗。 在妻子的鼓勵下，我決定動筆寫這個小冊子，獻給那些對風(fēng)險管理有興趣的人。我對自 己能夠提供一些有限的幫助感到由衷的高興。 任何讀者如果覺得這本小冊子對您的工作有小小的啟發(fā)，請記住一句衷告：扼住風(fēng)險的 喉嚨，你就是主宰。 我要衷心地感謝George Lazovsky先生，是他帶我走進風(fēng)險管理的殿堂，并讓我從中獲得了無窮的快樂。 祝大家平安健康！ 馬富強 2003年5月28日 1．風(fēng)險的定義 傳統(tǒng)定義：風(fēng)險是損失的不確定性（Risk is the uncertainty of loss）。 當(dāng)代定義：風(fēng)險是預(yù)期與實際結(jié)果的差異（Risk is the variation between expectation and practical reality）。 國際標(biāo)準(zhǔn)組織的定義：風(fēng)險是事件發(fā)生的可能性及其后果的綜合（Risk is the combination of the probability of an event and its consequences）。 可以輕易看出，人們對風(fēng)險的認(rèn)識在進步。當(dāng)代的風(fēng)險管理不僅僅研究只可能造成經(jīng)濟 損失的風(fēng)險，也開始研究可以帶來收益的風(fēng)險。對于企業(yè)的經(jīng)營者來說，前者是負(fù)面風(fēng) 險，后者是正面風(fēng)險。 在有些時候，同一風(fēng)險既可能帶來損失，也可能帶來收益。作為風(fēng)險管理的一個重要分 支，安全管理或風(fēng)險工程學(xué)（Risk Engineering）僅研究負(fù)面風(fēng)險，其目標(biāo)是如何預(yù)防并減少損失，更側(cè)重于防災(zāi)防損工程 技術(shù)方面的研究。 本手冊探討的是最新意義上的風(fēng)險。 2．風(fēng)險管理 定義：風(fēng)險管理就是組織對面臨的各種風(fēng)險進行識別、評估，確定恰當(dāng)?shù)奶幚矸椒ú⒂?以實施，以可確定的管理成本替代不確定的風(fēng)險成本，并以最小經(jīng)濟代價獲得最大現(xiàn)實 保障的活動。 風(fēng)險管理的核心是對風(fēng)險進行識別和處理，其根本目標(biāo)是確保組織經(jīng)營的穩(wěn)定、持續(xù)和 發(fā)展?？梢哉f，好的風(fēng)險管理機制能夠增加企業(yè)成功的概率，降低失敗的可能。 風(fēng)險管理是動態(tài)的，始終貫穿于組織戰(zhàn)略的制訂和執(zhí)行。風(fēng)險管理為組織的經(jīng)營者提供 可靠的方法來對付組織面臨的各種風(fēng)險，包括過去、現(xiàn)在和將來的風(fēng)險，尤其是為決策 者提供作為或不作為的依據(jù)。 風(fēng)險管理必須同組織的經(jīng)營文化密切結(jié)合，并需要最高管理層的全力支持。 風(fēng)險管理的受托人是風(fēng)險管理經(jīng)理（Risk Manager），而隨著組織決策人對風(fēng)險管理的日益重視，在風(fēng)險管理最發(fā)達的北美，一些 組織中已經(jīng)出現(xiàn)了首席風(fēng)險官（Chief Risks Officer），負(fù)責(zé)把組織的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成可操作的各種計劃和流程，督促組織各級成員進行 實施，并設(shè)立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目己梭w系，以確保組織的運營水平不斷提高。 風(fēng)險管理的功能： |″ 給組織未來的經(jīng)營活動提供 |″ 促進組織資源的最優(yōu)配置； | |框架性指導(dǎo)； |″ 保護組織的資產(chǎn)和形象； | |″ 促進組織決策、規(guī)劃的科學(xué) |″ 提高組織的運營效率； | |性； |″ 實現(xiàn)組織社會責(zé)任目標(biāo)。 | |″ 提高組織的經(jīng)營免疫力； | | 風(fēng)險管理的目標(biāo)： ← ″ 最低目標(biāo)：確保組織的生存； ← ″ 中間目標(biāo)：促進組織的發(fā)展； ← ″ 最高目標(biāo)：實現(xiàn)組織的社會責(zé)任。 3．風(fēng)險管理流程概述 組織面臨的各種風(fēng)險可簡單劃分成內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，并可進一步劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險、 財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險和災(zāi)害類風(fēng)險。下面是個簡單的示意圖（Risk Mapping）。 分析組織的經(jīng)營流程與契約結(jié)構(gòu)也是識別風(fēng)險的重要方法。無論用那種方法，風(fēng)險管理 都既是一個整體過程，也是一個個決策過程的綜合。 其步驟大致如下： 1. 3． 風(fēng)險的分析與評估 4．1 風(fēng)險的識別 風(fēng)險識別是將組織面臨的各種不確定因素一一鑒別出來。這需要對組織自身的經(jīng)營狀況 、其所在市場的情況，其所處法律、社會、政治和文化環(huán)境有深入的認(rèn)識和了解，同時 要求該組織要有明確的經(jīng)營戰(zhàn)略，由此方可識別促使組織成功的因素，以及那些威脅到 組織贏取其戰(zhàn)略目標(biāo)的因素。 風(fēng)險的識別是一個動態(tài)的過程，隨組織和其所在環(huán)境的發(fā)展變化而發(fā)展、變化。 風(fēng)險的識別應(yīng)當(dāng)一種系統(tǒng)方法來進行，以確保組織的所有主要活動及其風(fēng)險都被囊括進 來，并進行有效的分類。 組織的行為、活動、決策等可用很多方法加以分類，以下是個常見的分類： - - 與策略有關(guān)的風(fēng)險：關(guān)系到組織長遠戰(zhàn)略目標(biāo)的風(fēng)險，例如資本的可獲得性、政治風(fēng) 險、法律和政策變更、聲譽、競爭態(tài)勢等等； - - 與運營有關(guān)的風(fēng)險：關(guān)系到組織日常經(jīng)營的風(fēng)險； - - 與財務(wù)有關(guān)的風(fēng)險：關(guān)系到組織財務(wù)狀況的風(fēng)險，例如應(yīng)收帳款、銀行貸款、外匯匯 率、利率變動和其他市場風(fēng)險等； - - 與知識管理有關(guān)的風(fēng)險：這關(guān)系到組織對知識資源的控制與管理，例如知識產(chǎn)權(quán)的侵 權(quán)或被侵權(quán)，競爭技術(shù)的出現(xiàn)，信息系統(tǒng)的功能錯亂，關(guān)鍵技術(shù)人員的流失等等； - - 與合法（合規(guī)）經(jīng)營有關(guān)的風(fēng)險：包括員工的安全與健康、環(huán)境污染、消費者權(quán)益保 護等等； - - 災(zāi)害類風(fēng)險：主要是指自然災(zāi)害或意外事故給組織帶來的各種經(jīng)濟損失。 有效的風(fēng)險識別應(yīng)當(dāng)形成一個風(fēng)險清單（Risk Manifest），列明組織面臨的各種主要風(fēng)險。 2. 4．2 風(fēng)險的描述 將風(fēng)險識別出來以后，通常需要使用一些表格的形式對風(fēng)險的特征進行精確的描述。無 論是對組織的日常經(jīng)營，還是針對某個特定的項目，都可以采用這種做法。其適用性非 常廣泛。見下表。 | |條目 |描述 | |1 |風(fēng)險的名稱 | | |2 |風(fēng)險的波及范圍 |風(fēng)險本身、其類型、大小、數(shù)量的定性描述 | |3 |風(fēng)險的分類 |策略類、運營類、財務(wù)類、知識管理類、合法 | | | |經(jīng)營類、災(zāi)害類等等 | |4 |風(fēng)險的參與者 |誰分擔(dān)這些風(fēng)險？各自期望如何？ | |5 |風(fēng)險的量化 |頻率與烈度 | |6 |對風(fēng)險的期望 |暴露于風(fēng)險之下的總價值； | | | |潛在損失或收益的規(guī)模與概率； | | | |風(fēng)險控制的目標(biāo)以及預(yù)期。 | |7 |風(fēng)險的處理和控制 |對風(fēng)險進行處理的現(xiàn)行方法； | | | |信心指數(shù)； | | | |審核與監(jiān)控的方法。 | |8 |潛在的改進措施 |進一步減少風(fēng)險的方法與措施 | |9 |策略的制訂 |確定風(fēng)險管理策略，并責(zé)成職能部門負(fù)責(zé)日常 | | | |監(jiān)管。 | 3. 4．3 風(fēng)險的量化 任何風(fēng)險最后都需要用數(shù)字或精確的文字描述來表述，否則是無法被大多數(shù)人正確認(rèn)識 的。 對于風(fēng)險的量化，一般是通過分析兩個維度，即發(fā)生的頻率（Frequency）與一旦發(fā)生所 造成后果的嚴(yán)重程度（Severity），來進行的。這種方法既適用于“負(fù)面風(fēng)險”- 即只有可能造成損失的風(fēng)險，也適用于“正面風(fēng)險”- 即有可能造成收益的風(fēng)險。 風(fēng)險量化通常可以通過距陣分析發(fā)來進行，距陣數(shù)列越多，量化得越精密。一般說來， 風(fēng)險管理專家通常使用3x3或 5x5距陣。讀者可以根據(jù)自己組織的具體情況進行選擇。下面是一些簡單的例子。 關(guān)于發(fā)生頻率的分析 – 損失 |量化估計 |描述 |重要跡象 | |高 |每年都可能發(fā)生，或者發(fā)生概|十年內(nèi)已多次發(fā)生； | |很可能發(fā)生 |率高于0.25 |最近三年內(nèi)發(fā)生過。 | |中 |每十年發(fā)生一次，或發(fā)生概率|十年內(nèi)發(fā)生過超過一次； | |有可能發(fā)生 |小于0.25 |歷史上曾經(jīng)發(fā)生過。 | |低 |十年內(nèi)不太可能發(fā)生，或發(fā)生|從來沒有發(fā)生過； | |不太可能發(fā)生|概率小于0.02 |根據(jù)合理掌握的知識認(rèn)為不太| | | |可能發(fā)生。 | 讀者們不妨根據(jù)上表分析一下“非典型性肺炎”這種風(fēng)險再次爆發(fā)的可能性。 關(guān)于發(fā)生頻率的分析 – 收益 |量化估計 |描述 |重要跡象 | |高 |一年內(nèi)可取得最好的預(yù)期成果|短期內(nèi)依靠現(xiàn)有體制并有明確| |很可能發(fā)生 |，或成功概率大于0.75 |機會取得確定性成果。 | |中 |一年內(nèi)可取得合理的預(yù)期成果|短期內(nèi)按照預(yù)定計劃并在現(xiàn)有| |有可能發(fā)生 |，或成功概率在0.25到0.75之|體制內(nèi)無法取得成果，但采取| | |間 |恰當(dāng)措施則有可能。 | |低 |一年內(nèi)不太可能獲得預(yù)期成果|短期內(nèi)按照預(yù)定計劃并在現(xiàn)有| |不太可能發(fā)生|，或成功概率小于0.25 |體制內(nèi)無法取得成果，管理層| | | |暫時也沒有恰當(dāng)?shù)霓k法。 | 關(guān)于后果嚴(yán)重程度的分析 – 損失與收益 |高 |- 對組織財務(wù)狀況的沖擊巨大； | | |- 對組織戰(zhàn)略和經(jīng)營活動造成重大影響； | | |- 引起各關(guān)系方的高度關(guān)注。 | |中 |- 對組織財務(wù)狀況的沖擊較大； | | |- 對組織戰(zhàn)略和經(jīng)營活動造成較大影響； | | |- 引起各關(guān)系方的較多關(guān)注。 | |低 |- 對組織財務(wù)狀況的沖擊較小（在心理承受線以下） | | |； | | |- 對組織戰(zhàn)略和經(jīng)營活動沒什么影響； | | |- 各關(guān)系方不會有很多關(guān)注。 | 5x5 距陣是在“低”與“中”之間加一個“一般”，在“中”與“高”之間加一個“較高”，這樣將形成 五個等級。 至此，讀者可以綜合考慮一下，對一個出口型企業(yè)來說，應(yīng)當(dāng)如何評估其產(chǎn)品在海外市 場遭到反傾銷投訴的風(fēng)險。下圖是個簡單的3x3距陣。 4. 4．4 風(fēng)險識別與分析的方法和技巧 風(fēng)險的識別與分析有很多方法、技巧，一般說來，以下這些是最常用的： 風(fēng)險識別 |- 頭腦風(fēng)暴（集思廣益）；|- 合同結(jié)構(gòu)分析； | |- 問卷調(diào)查； |- 行業(yè)參照； | |- 業(yè)務(wù)流程分析； |- | | |情境分析（最好和最差情境）； | |- 事件分析； |- 研討會； | |- 調(diào)查與審計。 | 風(fēng)險分析 對于“正面風(fēng)險”： |- 市場調(diào)研； |- 前景預(yù)測； | |- 研究與發(fā)展； |- 實驗性營銷； | |- 沖擊力分析。 ...
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