移轉(zhuǎn)外借
|內(nèi)部控制 |作成 |經(jīng)理 |總經(jīng)理 |會 |財務部 |人事行政部 |IT事業(yè)部 | | | |—— |集團部門經(jīng)| | | | | | | | |理 |簽 | | | | | | | | |經(jīng)辦 |經(jīng)理 | |作業(yè)名稱 |移轉(zhuǎn)外借 |編號 |FA02 |頁次 |1 |版次 |1 | 正文 |單位 |移出單位 管理單位 移入單位 財務部 | | | | |主流程 | | | | | |移轉(zhuǎn) | | | | | | | | | | | | | | | | | |取得 | | | | | | | | | | | |處理 | | |負責單位 |作業(yè)程序及控制重點 | | |作業(yè)程序 | | |1、集團內(nèi)移轉(zhuǎn)，移出單位填制《固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)外借單》一式四聯(lián)，經(jīng)移出、移入部 | |需求部門 |門經(jīng)理、集團人事行政部經(jīng)理審批，并由集團人事行政部填寫移轉(zhuǎn)原因； | | |2、借給集團外單位，還須集團總經(jīng)理審批，并由集團人事行政部填寫移轉(zhuǎn)原因； | | |3、移出單位將各部門審批后的《固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)外借單》會計聯(lián)，于一周內(nèi)轉(zhuǎn)交財務 | |采購單位 |部； | | |4、財務部于次月辦理固定資產(chǎn)帳務更改手續(xù)。 | |財務部 |5、借給集團外的，由移出單位依據(jù)外借期限，負責催還。 | | |控制重點 | | |1、外借給集團外單位的，是否經(jīng)集團總經(jīng)理審批； | | |2、移出單位將各部門審批后的《固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)外借單》會計聯(lián)，于一周內(nèi)轉(zhuǎn)交財務 | | |部； | | |3、移出單位是否依據(jù)外借期限，負責催還； | | |4、固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)外借后，是否由管理部門（人事行政部、IT部）按固定資產(chǎn)分類 | | |更改編號，財務部是否相應調(diào)整帳務。 | | |依據(jù)規(guī)定 | | |固定資產(chǎn)管理辦法 | | |使用表單 | | |1.固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)外借單 | | |2.固定資產(chǎn)分類編號表 | ----------------------- 催還 變更賬務 變更編號 部門主管 審核 固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)外借單（一式四聯(lián)）
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