資金風險控制程序
[pic] | |廣州越秀企業(yè)（集團）公司 |編號: |QP/MS03 | | | 程 序 文 件 | | | | | |版號: |A | | 標題: 資金風險控制程序 |頁碼: |1/2 | |1.0目的 | |通過對資金收付的控制，使公司有限的資金發(fā)揮更大的效用，提高營運資金周轉(zhuǎn)速度| |，減低資金風險。 | |2．0適用范圍 | |本程序適用于所有涉及資金收付的控制。 | |3．0職責 | |3．1業(yè)務人員：負責為所支付的資金及時提供有效的報帳單證，對應收的資金及時安| |全的回收。 | |3．2主管會計：檢查資金安全情況，審查資金收付的有效性。 | |3．3各部門負責人：制定糾正措施并組織實施。 | |4．0工作程序 | |4．1本程序分資金支付和資金回收、逾期處理三部分。 | |4．2資金支付 | |4．2．1業(yè)務人員提出支付申請，填寫《付款通知書》，并提供交單、報帳時間。 | |4．2．2主管會計就該申請的支付風險出具意見。 | |4．2．3業(yè)務人員依據(jù)《資金管理控制規(guī)范》把相關文件記錄及《付款通知書》送相應的 | |授權人審批。 | |4．2．4主管會計依據(jù)《資金管理規(guī)范》對業(yè)務人員提供的相關文件記錄及《付款通知單| |》審核無誤后通知出納員付款。 | |4．2．5主管會計以業(yè)務員提供的交單、報帳時間為業(yè)務編號作帳，并檢查跟蹤。 | |4．2．6業(yè)務人員應在規(guī)定的時間內(nèi)提供有效的原始憑證。 | |4．2．7主管會計依據(jù)有效的原始憑證用同一業(yè)務編號銷帳。 | |4．3資金回收 | |4．3．1業(yè)務人員把有效的原始憑證交主管會計，并提供該筆資金的回收時間。 | [pic] |廣州越秀企業(yè)（集團）公司 |編號: |QP/MS03 | | | 程 序 文 件 | | | | | |版號: |A | | 標題: 資金風險控制程序 |頁碼: |2/2 | | 4．3．2主管會計以該筆資金最后的回收時間作為業(yè)務編號作帳，并檢查跟蹤。 4．3．3資金按期收到后，主管會計通知業(yè)務人員確認，用同一業(yè)務編號銷帳。 4．4對于到期未提供有效單證或回收資金的處理。 4．4．1主管會計應隨時檢查付款后銷帳情況及資金回收情況，一旦發(fā)現(xiàn)有逾期銷帳或資 金逾期回收情況，立即通知相關業(yè)務人員，并查找原因，填寫《逾期資金檢查表》報送相 關部門負責人及財務總經(jīng)理。 4．4．2收到《逾期資金檢查表》的部門負責人應在規(guī)定時間內(nèi)制定糾正措施方案，組織實 施，并在限期前把《逾期資金檢查表》傳回至主管會計及財務部總經(jīng)理。 4．4．3財務部總經(jīng)理依據(jù)《資金管理控制規(guī)范》把《逾期資金檢查表》呈送相關人員，安排 相關人員跟蹤、驗證。 5．0相關文件及記錄 資金管理控制規(guī)范 逾期資金檢查表 付款通知單 | |
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