公共經(jīng)濟(jì)學(xué)
《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)》上網(wǎng)教案 山東大學(xué)政治學(xué)與公共管理學(xué)院 姜 杰 第一部分 公共經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論 重點(diǎn)與難點(diǎn)： 1. 公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的含義、特征與研究對(duì)象 2. 公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與其他學(xué)科的關(guān)系及相互促進(jìn) 3. 公共經(jīng)濟(jì)學(xué)在中西方的發(fā)展 1．1公共經(jīng)濟(jì)學(xué)概述 1. 公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的定義與特征 （一）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的定義 西方經(jīng)濟(jì)學(xué)把所有經(jīng)濟(jì)主體分為兩大類：公共部門、私人部門，前者是指政府及其附 屬物，后者是指企業(yè)和家庭。無(wú)論是政府還是企業(yè)和家庭，都以各自的方式參與國(guó)民經(jīng) 濟(jì)的運(yùn)行，影響著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但它們的行為方式和目的卻不一樣。企業(yè)和居民以 實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，有強(qiáng)烈的利益動(dòng)機(jī)，行為方式也自然是以有利于自己的方式進(jìn) 行。政府卻與此不同，它主要是為了社會(huì)目標(biāo)而存在。當(dāng)然政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不能完全忽 視收益和成本，但它更多的是考慮社會(huì)公正和公平。市場(chǎng)由于信息不對(duì)稱、公共產(chǎn)品、 壟斷、外部性等原因，會(huì)出現(xiàn)失靈的現(xiàn)象。如何彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的重?fù)?dān)自然就落到了政府 的身上，政府可以彌補(bǔ)市場(chǎng)的失靈與不足。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的作用下，政府的作用主要表現(xiàn) 在：提供公共服務(wù)、維護(hù)市場(chǎng)秩序、影響收入分配、優(yōu)化資源配置、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)等。 總之，政府是以自己特有的方式和規(guī)律與企業(yè)和居民一起參與和影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的。公 共經(jīng)濟(jì)學(xué)就是專門研究政府經(jīng)濟(jì)行為的規(guī)律的科學(xué)，它是經(jīng)濟(jì)學(xué)的分支學(xué)科，是論述各 級(jí)政府部門和公共組織的存在意義和行為，回答政府需要做什么以及應(yīng)該怎么做的學(xué)科 。 （二）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的特征 1、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)是主要研究政府及其行為的學(xué)科。 政府與市場(chǎng)也同樣存在著失靈的現(xiàn)象，因此就需要對(duì)政府的行為進(jìn)行科學(xué)的研究。公 共經(jīng)濟(jì)學(xué)就要解決此類問(wèn)題，即政府為什么要干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活？什么時(shí)候干預(yù)？怎樣干預(yù) ？政府從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的范圍、方式、途徑和效果是什么？ 2、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)是以經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法來(lái)研究政府經(jīng)濟(jì)行為。 人們研究政府可以從許多角度來(lái)進(jìn)行，比如從社會(huì)學(xué)的角度，從政治學(xué)的角度等。但 是，經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為人們是通過(guò)理性的利己主義行為、利用價(jià)格機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制在商品貨幣 關(guān)系中完成自己的交易行為，政府所起的作用是服務(wù)性的，政府是服務(wù)性的政府。 3、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)更加注重對(duì)實(shí)際問(wèn)題的研究。 公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究提供公共物品、政府價(jià)格管制、外部性與政府行為、政府政策與經(jīng)濟(jì) 自由度、尋租等問(wèn)題時(shí)，采用了大量的方法。這些方法對(duì)解決實(shí)際問(wèn)題起到了極大的作 用，比如運(yùn)用委托—代理理論、博弈理論、信息理論、公共選擇理論、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)理論等 。作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的政府在實(shí)際工作中也迫切需要這樣一些理論來(lái)指導(dǎo)自己的實(shí)踐， 既完成社會(huì)的目標(biāo)，又能夠提高經(jīng)濟(jì)效益。 二、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對(duì)象 西方國(guó)家的混合經(jīng)濟(jì)大致顯示出以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)： 1、在混合經(jīng)濟(jì)體制下，社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不僅要滿足個(gè)人的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而且還必須滿 足某些公共目標(biāo)； 2、在混合經(jīng)濟(jì)體制下，社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不僅取決于個(gè)人的經(jīng)濟(jì)決策，而且也取決于 以政府為代表的公共經(jīng)濟(jì)決策； 3、在混合經(jīng)濟(jì)體制下，社會(huì)處理經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的方法，是介于自由放任(自由市場(chǎng))與政 府管制(集中計(jì)劃)這兩種極端方法之間的“中間方法”； 4、在混合經(jīng)濟(jì)體制下，政府與私人企業(yè)、國(guó)家與市場(chǎng)通過(guò)職能分工而建立起經(jīng)濟(jì)的 合作關(guān)系； 根據(jù)混合經(jīng)濟(jì)體制以上這些特點(diǎn)，我們可以給它下一個(gè)這樣的定義：混合經(jīng)濟(jì)是當(dāng)代 國(guó)家以社會(huì)目標(biāo)補(bǔ)足私人目標(biāo)，以政府經(jīng)濟(jì)政策補(bǔ)足個(gè)人經(jīng)濟(jì)決策，以政府調(diào)節(jié)補(bǔ)足市 場(chǎng)調(diào)節(jié)的一種經(jīng)濟(jì)體制。在這種體制下，國(guó)家與市場(chǎng)、政府與企業(yè)和個(gè)人通過(guò)職能分工 與合作以實(shí)現(xiàn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)和社會(huì)福利的最大化。 作為公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究對(duì)象的政府與非政府部門主要有以下兩個(gè)基本的區(qū)別。首先是向 準(zhǔn)負(fù)責(zé)？是向選民負(fù)責(zé)，還是向投資者負(fù)責(zé)?一般說(shuō)來(lái)，在民主政治體制下，政府的干涉 行為主要是向選民負(fù)責(zé)，而非政府部門(企業(yè))的行為則主要是向投資者負(fù)責(zé)。其次是有 關(guān)強(qiáng)制權(quán)的問(wèn)題。政府部門的行為對(duì)于其行為接受者來(lái)說(shuō)通常具有強(qiáng)制性，而非政府部 門的行為對(duì)于其行為接受者來(lái)說(shuō)則不具有強(qiáng)制性。 在區(qū)分了政府部門與非政府部門之后，我們還有必要進(jìn)—步對(duì)中央政府與地方政府加 以區(qū)分。中央政府與地方政府的區(qū)別首先是行政等級(jí)上的。中央政府與地方政府的區(qū)別 還表現(xiàn)在它們所承擔(dān)的不同職能。從以上兩個(gè)方面的分析中我們可以看到，中央政府與 地方政府雖然都是國(guó)家行政機(jī)關(guān)的組成部分，且有著許多一致的目標(biāo)和行為，但兩者間 的區(qū)分還是十分明顯的，即它們?cè)趪?guó)家行政系統(tǒng)中處于不同的地位，具有不同的權(quán)限和 管轄范圍，并執(zhí)行不同的職能。 與私人部門一樣，政府部門(公共部門)的存在也會(huì)產(chǎn)生一系列相似的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，它們 主要有以下三方面。 1、生產(chǎn)什么?這個(gè)問(wèn)題首先涉及到公共產(chǎn)品生產(chǎn)與私人產(chǎn)品生產(chǎn)的均衡問(wèn)題，其次也 涉及到各種不同類型的公共產(chǎn)品的均衡問(wèn)題。 2、如何生產(chǎn)?公共產(chǎn)品是由政府來(lái)組織生產(chǎn)還是由私人企業(yè)去生產(chǎn)。許多人認(rèn)為由政 府來(lái)組織生產(chǎn)公共產(chǎn)品，可以減少大公司對(duì)消費(fèi)者的剝削。 3、為誰(shuí)生產(chǎn)?這其實(shí)是一個(gè)有關(guān)公共產(chǎn)出的利益分配問(wèn)題。政府關(guān)于稅收與福利計(jì)劃 的決策將直接影響人們的收入分配。同樣，政府決定生產(chǎn)什么樣的公共產(chǎn)品也就同時(shí)決 定了哪些個(gè)人與利益集團(tuán)可以從中獲益。 公共經(jīng)濟(jì)學(xué)表明該學(xué)科已經(jīng)形成比較完整的學(xué)科體系，與傳統(tǒng)的財(cái)政學(xué)相比較，公共 經(jīng)濟(jì)學(xué)增加了兩大領(lǐng)域的內(nèi)容。一是該學(xué)科增加了政府決策的內(nèi)容，二是增加了公共部 門支出的經(jīng)濟(jì)分析。在學(xué)科體系上，傳統(tǒng)財(cái)政學(xué)無(wú)法把市場(chǎng)機(jī)制和非市場(chǎng)機(jī)制的資源配 置統(tǒng)一到帕累托狀態(tài)，而在公共經(jīng)濟(jì)學(xué)中則建立了兩者一致的理論模型。 三、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展 （一）財(cái)政學(xué)是公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的起點(diǎn) 1、重商主義的公共財(cái)政思想。重商主義是在歐洲原始積累時(shí)期代表商業(yè)資產(chǎn)階級(jí)利 益的一種經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)和政策體系。它于15世紀(jì)初萌芽，到17世紀(jì)達(dá)到極盛時(shí)期。重商主義 考察資本主義生產(chǎn)方式是從流通領(lǐng)域的角度出發(fā)，認(rèn)為國(guó)家的強(qiáng)大必須以經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)， 必須以擁有金銀貨幣的數(shù)量來(lái)衡量其財(cái)富的多少。國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和活動(dòng)的一切目的是獲 取貨幣，主張實(shí)行包括稅收政策在內(nèi)的干預(yù)經(jīng)濟(jì)的政策，鼓勵(lì)出口、限制進(jìn)口，以換回 更多的金銀，積累貨幣財(cái)富。 2、重農(nóng)學(xué)派的財(cái)政思想。重農(nóng)學(xué)派的創(chuàng)始人為法國(guó)古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗朗斯瓦·魁奈 ，該學(xué)派18世紀(jì)形成于法國(guó)，它主要是反對(duì)重商主義和封建特權(quán)，其內(nèi)容有提倡、重視 和發(fā)展農(nóng)業(yè)，反對(duì)國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)，提倡在經(jīng)濟(jì)上實(shí)行自由放任。重農(nóng)學(xué)派把理論研究從 流通領(lǐng)域轉(zhuǎn)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，認(rèn)為農(nóng)業(yè)是物質(zhì)財(cái)富的真正源泉，只有農(nóng)業(yè)才能創(chuàng)造“純產(chǎn) 品”，因此，必須發(fā)展農(nóng)業(yè)，才能使財(cái)源茂盛，增加財(cái)政收入。從這一角度出發(fā)，重農(nóng)學(xué) 派在財(cái)政方面主張實(shí)行“單一的土地稅”，并由占有“純產(chǎn)品”的地主承擔(dān)全部稅負(fù)，取消 其他課稅。同時(shí)反對(duì)行會(huì)限制和國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活，提倡減輕人頭稅負(fù)擔(dān)，反對(duì)包稅制 的征收制度?？卧?758年發(fā)表的名著《經(jīng)濟(jì)表》中著重闡述了社會(huì)總產(chǎn)品的交換和流通 ，對(duì)財(cái)政和社會(huì)再生產(chǎn)的聯(lián)系進(jìn)行了最初的考察，提出了他的“純產(chǎn)品”學(xué)說(shuō)和“單一土地 稅”的稅收主張。另外，魁奈還認(rèn)為國(guó)家應(yīng)該把政策重點(diǎn)放在經(jīng)濟(jì)的繁榮上。杜爾哥發(fā)展 了重農(nóng)學(xué)派的經(jīng)濟(jì)理論，他把社會(huì)階級(jí)劃分為生產(chǎn)階級(jí)、土地所有者階級(jí)和不生產(chǎn)階級(jí) ，并進(jìn)一步劃分出雇用工人和資本家。他認(rèn)為利潤(rùn)、利息、地租都是農(nóng)業(yè)“純產(chǎn)品”的一 部分。主張實(shí)行平等納稅，取消徭役制度和苛捐雜稅。在對(duì)外貿(mào)易方面，提倡自由貿(mào)易 ，實(shí)行平等關(guān)稅。同時(shí)他還認(rèn)為除土地所得稅之外的稅，包括對(duì)佃農(nóng)征收的稅，對(duì)企業(yè) 利潤(rùn)和銷售商品征收的稅，都是來(lái)源于農(nóng)業(yè)純產(chǎn)品，都是由土地所有者負(fù)擔(dān)，因而是間 接稅，都應(yīng)廢除。 3、古典學(xué)派的公共財(cái)政思想 古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派代表新興資產(chǎn)階級(jí)利益的一種經(jīng)濟(jì)理論和體系，產(chǎn)生于17世紀(jì)中葉，完 成于19世紀(jì)初。英國(guó)的威廉·配第1662年發(fā)表的《賦稅論》是古典經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)生的標(biāo)志，亞當(dāng) ·斯密1776年發(fā)表的《國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究》是主要的理論代表，大衛(wèi)·李嘉圖發(fā) 表的《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)及賦稅原理》為古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的終結(jié)。其他主要代表人物有布阿吉爾貝爾 、魁奈、杜爾哥和西斯蒙第。配第是英國(guó)從重商主義向古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)過(guò)渡的代表人物 ，其在財(cái)政理論方面的代表著作為《賦稅論》，這部著作主張財(cái)政支出按國(guó)家職能劃分為 軍事、行政司法、宗教、教育、社會(huì)事業(yè)和公共土木工程等項(xiàng)目，并認(rèn)為國(guó)家支出應(yīng)以 提高生產(chǎn)率、振興產(chǎn)業(yè)為目標(biāo)，削減非生產(chǎn)性支出，增加生產(chǎn)性支出。賦稅是將一部分 人民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給政府，人民所納賦稅應(yīng)以其在公共秩序中所享受的權(quán)益而定。他提出了 “公平”、“簡(jiǎn)便”、“節(jié)省”的征稅標(biāo)準(zhǔn)。在稅收制度上，他主張以地租為主要稅源，以單 一國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅取代其他稅種，并傾向于實(shí)行比例稅制。 亞當(dāng)·斯密是英國(guó)古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的杰出代表，他在1776年出版的《國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和 原因研究》創(chuàng)立了古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系和財(cái)政學(xué)體系，被譽(yù)為“政治經(jīng)濟(jì)學(xué)之父”、“ 財(cái)政學(xué)之父”?！秶?guó)富論》1776年在倫敦出版?！秶?guó)富論》產(chǎn)生于英國(guó)由工場(chǎng)手工業(yè)向大機(jī)器 工業(yè)過(guò)渡的時(shí)期，反映了產(chǎn)業(yè)資本同封建殘余作斗爭(zhēng)、迅速發(fā)展資本主義經(jīng)濟(jì)的要求。 作者以資產(chǎn)階級(jí)人性論為出發(fā)點(diǎn)，以國(guó)民財(cái)富為研究對(duì)象，使用了雙重的研究方法，即 一方面探索各個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇的內(nèi)在聯(lián)系，另一方面僅僅描繪經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的表面聯(lián)系。貫徹全 書的一個(gè)基本指導(dǎo)思想是主張自由放任，即主張?jiān)谧杂筛?jìng)爭(zhēng)中發(fā)展資本主義經(jīng)濟(jì) 。 大衛(wèi)·李嘉圖繼承和發(fā)展了威廉·配第和亞當(dāng)·斯密的財(cái)政思想。大衛(wèi)·李嘉圖(1772- 1823)，英國(guó)資產(chǎn)階級(jí)古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要代表之一，也是英國(guó)資產(chǎn)階級(jí)古典政治經(jīng)濟(jì) 學(xué)的完成者，主要經(jīng)濟(jì)學(xué)代表作是1817年完成的《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)及賦稅原理》。李嘉圖早期 是交易所的證券經(jīng)紀(jì)人，后受亞當(dāng)·斯密的書的影響，激發(fā)了他對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的興趣，其 研究的領(lǐng)域主要包括貨幣和價(jià)格，對(duì)稅收問(wèn)題也有一定的研究。李嘉圖認(rèn)為： （1）賦稅的來(lái)源。李嘉圖堅(jiān)持勞動(dòng)時(shí)間決定商品價(jià)值的原理，認(rèn)為勞動(dòng)是創(chuàng)造價(jià)值的 唯一源泉。據(jù)此，李嘉圖認(rèn)為稅收來(lái)自勞動(dòng)產(chǎn)品的價(jià)值，賦稅是一個(gè)國(guó)家的土地和勞動(dòng) 的產(chǎn)品中由政府支配的部分，它最后總是由該國(guó)的資本中或是由該國(guó)的收入中支付的。 李嘉圖將稅收歸納為來(lái)源于資本和收入兩個(gè)方面，如果稅收的征收使得人們?cè)黾由a(chǎn)或 減少消費(fèi)，那么稅收來(lái)源于收入；如果人們沒(méi)有增加生產(chǎn)或減少消費(fèi)，則稅收是來(lái)源于 資本。李嘉圖認(rèn)為，稅收不論來(lái)自收入還是來(lái)自資本，都是對(duì)積累的減少。 （2）稅收原則。李嘉圖的稅收原則思想主要體現(xiàn)在稅收公平和稅收對(duì)生產(chǎn)的影響方面， 他并沒(méi)有像亞當(dāng)·斯密那樣比較系統(tǒng)和全面地對(duì)稅收原則進(jìn)行分析。李嘉圖認(rèn)為社會(huì)一切 收入都應(yīng)征稅，人們應(yīng)按自己的財(cái)力來(lái)負(fù)擔(dān)稅收；政府稅收只要負(fù)擔(dān)合理，至于落在哪 項(xiàng)收入上面是無(wú)關(guān)緊要的，只要賦稅不是不平均地壓在從事積累和節(jié)約的階級(jí)身上，它 究竟是課加在利潤(rùn)上面、課加在農(nóng)產(chǎn)品上面、還是課加在工業(yè)品上面，并沒(méi)有多大關(guān)系 。為了公平地征收稅收，應(yīng)該建立以工資稅、利潤(rùn)稅和農(nóng)產(chǎn)品稅組成的稅收制度。另外 ，李嘉圖認(rèn)為政府財(cái)政支出是非生產(chǎn)性的；政府稅收是用于政府支出，因而也具非生產(chǎn) 性；稅收具有妨礙生產(chǎn)和耕種的通病，給生產(chǎn)帶來(lái)負(fù)擔(dān)。 （3）關(guān)于地租稅。李嘉圖認(rèn)為地租稅只影響地租，地主負(fù)擔(dān)了全部稅收，地租稅不能 轉(zhuǎn)嫁給任何消費(fèi)階級(jí)。但李嘉圖認(rèn)為有些時(shí)候地租稅也會(huì)使農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格提高，消費(fèi)者 也會(huì)承擔(dān)稅負(fù)。 （4）關(guān)于利潤(rùn)稅。李嘉圖認(rèn)為對(duì)資本利潤(rùn)征稅會(huì)導(dǎo)致所生產(chǎn)的商品漲價(jià)。對(duì)資本家來(lái) 說(shuō)，如果征稅后稅收負(fù)擔(dān)不隨商品價(jià)格上漲而轉(zhuǎn)嫁，生產(chǎn)產(chǎn)品的資本家就不能獲得平均 利潤(rùn)。通過(guò)進(jìn)一步分析，李嘉圖認(rèn)為對(duì)資本利潤(rùn)課稅而一切商品都按稅額成比例地漲價(jià) ，就會(huì)影響股票持有人。 （5）關(guān)于工資稅。對(duì)工資征稅會(huì)使得工資上漲，因而導(dǎo)致資本利潤(rùn)率的降低。李嘉圖 指出，對(duì)必需品征稅和對(duì)工資征稅的結(jié)果不一樣，必需品征稅必然使必需品價(jià)格上漲， 而工資稅則不然；必需品征稅部分是利潤(rùn)稅，部分是對(duì)富有的消費(fèi)者征稅，工資稅則全 部是利潤(rùn)稅。工資稅的影響是使工資增加，增加的數(shù)額至少與稅額相等。 （6）關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品稅。李嘉圖認(rèn)為，任何加在農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)者身上的稅收，無(wú)論采取土地稅的 形式、什一稅的形式還是產(chǎn)品稅的形式，都將增加生產(chǎn)成本，因而會(huì)提高農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格 。對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的征稅，不會(huì)是由地主負(fù)擔(dān)，因?yàn)椴荒軓牡刈庵锌鄢惪?；也不是由農(nóng)場(chǎng)主 的利潤(rùn)負(fù)擔(dān)，因?yàn)闆](méi)有任何理由在其他行業(yè)獲得較高利潤(rùn)的情況下要求農(nóng)場(chǎng)主從事這種 利潤(rùn)較低的行業(yè)。 （...
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