關(guān)于調(diào)整涉及股份有限公司資產(chǎn)評估項(xiàng)目管理事權(quán)的通知
財(cái)政部 關(guān)于調(diào)整涉及股份有限公司資產(chǎn)評估項(xiàng)目管理事權(quán)的通知 2000年8月20日　財(cái)企[2000]256號 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)、國有資產(chǎn)管理局(辦公室)，國務(wù)院有 關(guān)部委，中央企業(yè)集團(tuán)，中國人民解放軍總后勤部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)： 　　為進(jìn)一步促進(jìn)資產(chǎn)評估行業(yè)的健康發(fā)展，建立健全資產(chǎn)評估行政管理體系，適應(yīng)社 會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政府職能轉(zhuǎn)變的需要，推動企業(yè)的改革和發(fā)展，現(xiàn)就涉及股份有 限公司資產(chǎn)評估項(xiàng)目管理事權(quán)調(diào)整的有關(guān)問題通知如下： 　　一、評估項(xiàng)目受理的分工原則 　　根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《國有資產(chǎn)評估管理辦法》(國務(wù)院91號令)等有關(guān)規(guī) 定，按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的原則，國務(wù)院有關(guān)部門或中央管理的企業(yè)、單位(以下簡 稱“中央企業(yè)”)涉及股份有限公司的資產(chǎn)評估項(xiàng)目由財(cái)政部受理審核；地方所屬企業(yè)、單 位(以下簡稱“地方企業(yè)”)涉及股份有限公司的資產(chǎn)評估項(xiàng)目，省屬地方企業(yè)由省級(含計(jì) 劃單列市，下同)財(cái)政部門(含國有資產(chǎn)管理部門，下同)受理審核；地市以下所屬地方企 業(yè)由同級財(cái)政部門審查后報(bào)省級財(cái)政部門受理審核。涉及外資股(B股、H股等)的資產(chǎn)評 估項(xiàng)目，須經(jīng)省級財(cái)政部門審查后報(bào)財(cái)政部審核。 　　二、財(cái)政部受理審核的評估項(xiàng)目 　　(一)中央企業(yè)發(fā)起設(shè)立或改組設(shè)立股份有限公司，或股份有限公司在境內(nèi)外公開發(fā) 行各種股票； 　　(二)地方企業(yè)發(fā)起設(shè)立或改組設(shè)立股份有限公司并在境內(nèi)發(fā)行外資股(B股)，在境外 公開發(fā)行各種股票(H股等)以及相關(guān)的資產(chǎn)購并、出售或置換等； 　　(三)中央企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券； 　　(四)中央企業(yè)以實(shí)物資產(chǎn)(含無形資產(chǎn))收購上市公司股權(quán)或認(rèn)購上市公司應(yīng)配股份 ； 　　(五)中央企業(yè)與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)購并、出售或置換等； 　　(六)中央企業(yè)為控股股東的上市公司的分立或與非上市的股份有限公司的合并； 　　(七)其他需由財(cái)政部受理審核的項(xiàng)目。 　　三、省級財(cái)政部門受理審核的評估項(xiàng)目 　　(一)地方企業(yè)發(fā)起設(shè)立或改組設(shè)立股份有限公司，或股份有限公司在境內(nèi)發(fā)行各種 內(nèi)資股(A股等)； 　　(二)地方企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券； 　　(三)地方企業(yè)以實(shí)物資產(chǎn)(含無形資產(chǎn))收購上市公司股權(quán)或認(rèn)購上市公司應(yīng)配股份 ； 　　(四)地方企業(yè)與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)購并、出售或置換等； 　　(五)地方企業(yè)為控股股東的上市公司的分立或與非上市的股份有限公司合并； 　　(六)其他需由省級財(cái)政部門受理的項(xiàng)目。 　　四、組建股份有限公司和發(fā)行A種股票等經(jīng)濟(jì)行為，涉及中央企業(yè)和地方企業(yè)之間及 地方企業(yè)間共同持股的，其資產(chǎn)評估項(xiàng)目按第一大股東的產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系申報(bào)、受理；上 市公司間吸收或新設(shè)合并的資產(chǎn)評估項(xiàng)目，按吸收方或新設(shè)后的第一大股東的產(chǎn)權(quán)隸屬 關(guān)系申報(bào)，經(jīng)財(cái)政部門逐級審查后報(bào)財(cái)政部審核。 　　五、實(shí)行立項(xiàng)備案制度 　　為簡化手續(xù)，提高效率，對涉及股份有限公司資產(chǎn)評估項(xiàng)目的立項(xiàng)由審批制度改為 立項(xiàng)備案制度。 　　凡涉及股份有限公司資產(chǎn)評估項(xiàng)目的立項(xiàng)須按規(guī)定程序及要求，按受理范圍報(bào)財(cái)政 部門備案。中央或省級財(cái)政部門收到立項(xiàng)備案材料，如未在10日內(nèi)提出異議，即為同意 ；對不符合要求的，應(yīng)通知申報(bào)人。 　　六、申報(bào)、審核管理程序 　　資產(chǎn)評估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核應(yīng)由資產(chǎn)占有單位提出申請，由主管單位審查 后逐級上報(bào)財(cái)政部門審核。 　　(一)一般情況 　　1.由財(cái)政部負(fù)責(zé)的資產(chǎn)評估事宜，按以下兩種情形辦理： 　　中央企業(yè)涉及股份有限公司的資產(chǎn)評估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核申請，經(jīng)主管單 位審查后報(bào)財(cái)政部備案、審核； 　　地方企業(yè)涉及發(fā)行B股、H股等股份有限公司的資產(chǎn)評估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核 申請，經(jīng)各級財(cái)政部門審查后報(bào)財(cái)政部備案、審核。 　　2.由地方財(cái)政部門負(fù)責(zé)的資產(chǎn)評估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核申請，經(jīng)企業(yè)主管單 位審查后報(bào)同級財(cái)政部門備案、審核，或經(jīng)地方財(cái)政部門逐級審查后報(bào)省級財(cái)政部門備 案、審核。 　　(二)特殊情況 　　資產(chǎn)評估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核申請?jiān)谔厥馇闆r下按以下方式辦理： 　　1.多家企業(yè)發(fā)起設(shè)立股份有限公司的資產(chǎn)評估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核申請，由 各出資人委托出資額最大的國有資產(chǎn)占有單位按產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系一并申報(bào)。 　　2.中外合資企業(yè)、有限責(zé)任公司等企業(yè)改組或發(fā)起設(shè)立股份有限公司的資產(chǎn)評估項(xiàng) 目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核申請，由各出資人委托中方出資額最大的國有資產(chǎn)占有單位按 其產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系一并申報(bào)。 　　七、辦理資產(chǎn)評估項(xiàng)目立項(xiàng)備案需報(bào)送的材料 　　(一)資產(chǎn)占有單位提出的資產(chǎn)評估項(xiàng)目立項(xiàng)備案申請文件(含立項(xiàng)備案申報(bào)表，見附 件一)； 　　(二)中央主管單位或地方財(cái)政部門同意轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部或省級財(cái)政部門予以備案的文件 ； 　　(三)與評估目的相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為有效文件； 　　(四)資產(chǎn)占有單位的資產(chǎn)負(fù)債表、產(chǎn)權(quán)登記證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件)； 　　(五)發(fā)起人協(xié)議、資產(chǎn)重組方案等其他材料。 　　八、辦理資產(chǎn)評估項(xiàng)目合規(guī)性審核需報(bào)送的材料 　　(一)資產(chǎn)占有單位提出的資產(chǎn)評估項(xiàng)目合規(guī)性審核申請文件(含審核申報(bào)表，見附件 二)； 　　(二)中央主管單位或地方財(cái)政部門審查同意轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部或省級財(cái)政部門予以合規(guī)性 審核的文件； 　　(三)評估機(jī)構(gòu)提交的資產(chǎn)評估報(bào)告，包括評估報(bào)告書、評估說明和評估明細(xì)表； 　　(四)資產(chǎn)評估各當(dāng)事方的承諾函； 　　(五)審核需要的其他材料。 　　九、省級財(cái)政部門在出具與境內(nèi)上市公司相關(guān)的經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)評估項(xiàng)目合規(guī)性審 核批復(fù)文件時須同時報(bào)財(cái)政部備案，并建立資產(chǎn)評估項(xiàng)目審核情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，于每 年1月底前將上年度審批的與上市公司相關(guān)的資產(chǎn)評估項(xiàng)目情況專題向財(cái)政部報(bào)告。 　　十、本通知僅適用于涉及股份有限公司的資產(chǎn)評估項(xiàng)目，自發(fā)布之日起執(zhí)行。 　　附件：一、資產(chǎn)評估項(xiàng)目立項(xiàng)備案申報(bào)表(略) 　　　　　二、資產(chǎn)評估項(xiàng)目審核申報(bào)表(略) 　　　　　三、資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表(略) 　　抄送：中國證監(jiān)會，上海證券交易所、深圳證券交易所。
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