內(nèi)部審計所需提供資料
福建玉祥集團有限公司 內(nèi)部審計所需提供資料 一 目的: 本規(guī)定對集團內(nèi)部審計所需資料做出規(guī)定，以保障集團內(nèi)部審計工作得以順利進行。 二、范圍：凡獨立核算的本集團各分公司、子公司皆屬之。 三、所需提供資料明細列示如下： | |截止日 |截止日 |期 末 | | |6/30 |9/30 | | |(一)一般資料： | | | | |1.試算表、資產(chǎn)負債表及損益表 |( |( |( | |2.所有重要合約及協(xié)議(如租賃合約、工程合約、融 |( | |( | |資合約、保險合約及重要采購或銷售合約) | | | | |3.股東會及董監(jiān)事會議記錄 |( | |( | |4.會計師驗資報告 |( | |( | |5.營業(yè)執(zhí)照復印件 |( | |( | |(二)資產(chǎn)科目： | | | | |1.現(xiàn)金及銀行存款 | | | | |(1)各銀行對帳單及銀行存款余額調節(jié)表 |( |( |( | |(2)現(xiàn)金及銀行存款余額明細表(銀行存款明細詳見附|( |( |( | |件一表A) | | | | |(3)各銀行名稱及地址 |( |( |( | |2.應收帳款 | | | | |(1)應收帳款帳齡分析表（請按已逾期1、3、6、12個| |( |( | |月及以上的期間劃分） | | | | |(2)依客戶別按營業(yè)及非營業(yè)、關系人及非關系人不 | |( |( | |同性質分類匯總（詳見附件一表B，如為應收外幣帳 | | | | |款，請同時列示本位幣(人民幣)及外幣金額） | | | | |3.存 貨(僅制造類企業(yè)提供即可) | | | | |(1)存貨明細表 | | |( | |(2)在途存貨明細表 | | |( | |(3)存貨盤點匯總表及盤盈(虧)明細表 | | |( | |(4)制成品、在制品及原料之成本與市價比較表(詳見| | |( | |附件一表C、D、E) | | | | |(5)存貨盤盈虧計算表 | | |( | |(6)呆滯存貨明細表(詳見附件一表F) | | |( | |(7)成本結轉工作底稿 |( | |( | |(8)年終盤點截止單據(jù)匯總表 | | |( | |4.預付款項(含預付費用) | | | | |(1)預付購料款明細表（詳見附件一表G） | |( |( | |(2)預付費用明細及分攤表(詳見附件一表G) | |( |( | |5.其他應收款科目明細表(詳見附件一表H) | |( |( | |6.固定資產(chǎn) | | | | |(1)財產(chǎn)目錄 |( |( |( | |(2)固定資產(chǎn)成本及累計折舊變動表（見附表四） |( |( |( | |(3)土地使用權及房屋產(chǎn)權證明及合同 |( | |( | |(4)提供抵押擔保的固定資產(chǎn)明細表 |( | |( | |(5)閑置或不堪使用的固定資產(chǎn)明細表及其報廢明細 | | |( | |(6)列出非營業(yè)使用的資產(chǎn)明細 | | |( | |(7)固定資產(chǎn)保險種類、范圍、保額、保費、投保期 |( | |( | |間、保單號碼及保險公司名稱 | | | | |(8)本年度固定資產(chǎn)之處分或移轉明細表(含成本、累|( | |( | |計折舊移轉計算表) | | | | |(9)利息資本化計算表(詳見附件一表I) |( | |( | |(10)工程決算清單或工程預算進度表 |( | |( | |7.長期投資 | | | | |(1)長期投資增減變動及相關合約資料 |( |( |( | |(2)采權益法核算的被投資公司本年度經(jīng)會計師簽證 | | |( | |的財務報表 | | | | |(3)被投資公司之股票及登記文件 |( |( |( | |8.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) | | | | |(1)存出保證金科目明細表(詳見附件一表H) | |( |( | |(2)存出保證金收據(jù)及合約 | |( |( | |(3)無形資產(chǎn)(如土地使用權)及遞延費用明細分攤表(| |( |( | |詳見附件一表J) | | | | |(三)負債科目 | | | | |1.銀行借款 | | | | |(1)所有借款及貸款合約復印件 |( |( |( | |(2)每項借款之余額、期間、利率、限制條款及抵押 | |( |( | |、擔保品等明細表(詳見附件一表K) | | | | |(3)每一銀行信用額度明細表 | |( |( | |(4)期末應付利息計算表 | |( |( | |2.應付帳款 | | | | |(1)按到期、應付款日、廠商別及關聯(lián)關系、非關聯(lián) | |( |( | |關系人分別匯總（如為應付外幣帳款并請列示本位幣| | | | |(人民幣)及外幣金額）(詳見附件一表L) | | | | |(2)按營業(yè)及非營業(yè)的不同性質分類匯總 | |( |( | |3.應付費用、其他應付款、預收貨款明細表(詳見附 | |( |( | |件一表H) | | | | |4.存入保證金明細 | |( |( | |(四)或有事項及承諾事項 | | | | |1.未決或可能的訴訟案件匯總說明 | |( |( | |2.對外擔保及票據(jù)背書的明細資料 | |( |( | |3.未決索賠及稅務糾紛的明細資料 | |( |( | |4.已簽訂合約而尚未付款的金額 | |( |( | |5.往來律師名稱及地址 | |( |( | |(五)損益科目 | | | | |1.營業(yè)收入、加工收入、其他業(yè)務收入及勞務收入分|( |( |( | |析表(請按項目別或產(chǎn)品別分別列示，詳見附件一表M| | | | |) | | | | |2.營業(yè)收入、加工收入、其他業(yè)務收入及勞務收入明|( |( |( | |細(詳見附件一表N) | | | | |3.營業(yè)成本明細表 |( |( |( | |4.營業(yè)費用、加工費用及制造費用科目余額及差異分|( |( |( | |析表(詳見附件一表O) | | | | |5.營業(yè)外收支明細表 |( |( |( | |6.薪資及人事資料 （見附件一表P） |( | | | |(六)關聯(lián)交易 | | | | |1.與關系人的關系說明 |( |( |( | |2.關系人交易匯總，請參照財務會計準則(交易事項 |( |( |( | |披露明細表詳見附件二) | | | | |3.關聯(lián)交易對帳明細 |( |( |( | (七)現(xiàn)金流量 現(xiàn)金收支明細（詳見附件三） 附 件 一 表A.現(xiàn)金及銀行存款明細 | | | |余 額| | | |銀 行 別|帳 號|原 幣 |本位幣 |質押或受限制情 | | | | | | |形 | |基本帳戶存 | | | | | | |款 | | | | | | |一般帳戶存 | | | | | | |款 | | | | | | |活期存折存 | | | | | | |款 | | | | | | |外幣存款 | | | | | | | | | | | | | 最近 |應計| | | |銀行別|帳 號|余 額|期間|利率|計息日|利息|質押情 | | | | | | | | | |形 | |定期存款 | | | | | | | | | 表B.應收帳款明細表 | | | |金 | | | | |額 | | |客戶名稱|摘 要|原 幣|本位 | | | | | |幣 | |應收帳款 | |入帳日期，期后收款日期| | | | |－關系人 | | | | | |－非關系人 | | | | | 表C.產(chǎn)成品成本與市價比較表 | |成本 | | |品名/料號 |數(shù)量 |單價 |金額 |售價 | 表D.在產(chǎn)品成本與市價比較表 |在產(chǎn)品品名|截至12/31 |估計售價|估計至完工|銷售費用|凈變現(xiàn)價 | |／料 號|成 本 | |尚需投入的| |值 | | | | |成 本| | | | | | | | | | 表E.原料成本與市價比較表 | |成本 | | |原料品名/料號 |數(shù)量 |單價 |金額 |最近一次單位購價 | | | | | | | 表F.呆滯存貨明細表 |產(chǎn)品品名/料號|數(shù) 量 |最近一次變動日期 |單位成本 |成本總價| | | | | | | 表G.預付購料款及預付費用明細表 | | | | | |未攤銷 | |預付項目 |支付日期 |有效期間 |總 金 額 |已 攤 銷 |余 額 | | | | | | | | 表H.其他應收款、存出保證金、預提費用、其他應付款及預收貨款明細表 |科 目 |傳票日期及編號 |性 質 |金 | | | | |額 | | | | | | 表I.利息資本化計算表 |月份|月初累 |當月支 |支出款 |月利率|按成本 |實際利 |資本化|月底累| | |計 |出 |每 | |計 |息 |利 息|計 | |...
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