基金業(yè)務(wù)法律規(guī)范
基金業(yè)務(wù)法律法規(guī) 上海證券交易所證券投資基金上市規(guī)則 1 深圳證券交易所證券投資基金上市規(guī)則 7 滬深證交所關(guān)于設(shè)立證券投資基金帳戶的通知 15 關(guān)于調(diào)整證券投資基金認(rèn)購(gòu)新股事項(xiàng)的通知 17 基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定 17 證券投資基金參與銀行間同業(yè)市場(chǎng)債券交易托管結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)程 19 關(guān)于證券投資基金參與股票發(fā)行申購(gòu)有關(guān)問(wèn)題的通知 23 證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法 24 關(guān)于證券投資基金業(yè)績(jī)報(bào)酬有關(guān)問(wèn)題的通知 58 關(guān)于證券投資基金稅收問(wèn)題的通知 59 關(guān)于證券投資基金交易、收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知 60 關(guān)于證券投資基金稅收問(wèn)題的通知（2001） 61 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問(wèn)題的通知（2002） 62 關(guān)于加強(qiáng)證券投資基金監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的通知（1998） 63 關(guān)于加強(qiáng)證券投資基金交易行為監(jiān)控有關(guān)問(wèn)題的通知 66 關(guān)于規(guī)范證券投資基金運(yùn)作中證券交易行為的通知 67 關(guān)于制定證券投資基金規(guī)范運(yùn)作指導(dǎo)意見的通知 68 關(guān)于證券期貨審計(jì)業(yè)務(wù)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師定期輪換的規(guī)定 69 關(guān)于重新核定證券市場(chǎng)監(jiān)管費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)問(wèn)題的通知（2003） 70 上海證券交易所證券投資基金上市規(guī)則 第一章　總則 　　第一條　為加強(qiáng)對(duì)證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱基金)上市的管理，規(guī)范基金交易行為， 促進(jìn)基金市場(chǎng)的健康發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》 等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)則。 　　第二條　本規(guī)則所稱基金上市，是指封閉式基金經(jīng)批準(zhǔn)在上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱 本所)掛牌買賣。 　　第三條　本規(guī)則所涉專門用語(yǔ)，同《證券投資基金管理暫行辦法》。 　　第四條　本所依據(jù)有關(guān)證券法律、法規(guī)、本規(guī)則和其他有關(guān)規(guī)定對(duì)上市基金進(jìn)行監(jiān) 督。 第二章　基金的上市條件 　　第五條　申請(qǐng)上市的基金必須符合下列條件： 1) 經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立并公開發(fā)行； 2) 基金存續(xù)期不少于5年； 3) 基金最低募集數(shù)額不少于人民幣2億元； 4) 基金持有人不少于1000人； 5) 有經(jīng)審查批準(zhǔn)的基金管理人和基金托管人； 6) 基金管理人、基金托管人有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營(yíng)行 為規(guī)范。 7) 本所要求的其他條件。 第三章　基金的上市申請(qǐng) 　　第六條　基金管理人申請(qǐng)基金上市，應(yīng)完成下列準(zhǔn)備工作： 1) 聘請(qǐng)有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金募集的資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)告； 2) 采用無(wú)紙化發(fā)行基金的，應(yīng)完成其托管工作；采用有紙化發(fā)行基金的，須完成其 實(shí)物憑證的分發(fā)及入庫(kù)工作； 3) 應(yīng)完成的其他準(zhǔn)備工作。 　　第七條　基金管理人申請(qǐng)基金上市須向本所提交下列文件： 1) 上市申請(qǐng)書； 2) 上市公告書； 3) 批準(zhǔn)設(shè)立和發(fā)行基金的文件； 4) 基金契約； 5) 基金托管協(xié)議； 6) 基金募集資金的驗(yàn)資報(bào)告； 7) 本所一至二名會(huì)員署名的上市推薦書； 8) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行對(duì)基金托管人的審查批準(zhǔn)文件； 9) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)基金管理人設(shè)立的文件； 10) 基金管理人注冊(cè)登記的營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 11) 基金托管人注冊(cè)登記的營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 12) 基金已全部托管的證明文件； 13) 本所要求的其他文件。 　　第八條　基金管理人向本所申請(qǐng)基金上市，其提交的文件應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、資料完整， 不存在虛假或其他可能產(chǎn)生誤導(dǎo)的陳述。 　　第九條　　基金管理人在提出申請(qǐng)至基金獲準(zhǔn)上市前，未經(jīng)本所同意不得擅自披露 有關(guān)信息。 第四章　基金的上市批準(zhǔn) 　　第十條　本所對(duì)基金管理人提交的第七條所述基金上市申請(qǐng)文件進(jìn)行審查，認(rèn)為符 合上市條件的，將審查意見及擬定的上市時(shí)間連同相關(guān)文件一并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。 　　第十一條　對(duì)符合上市條件并經(jīng)批準(zhǔn)的基金，由本所出具上市通知書。 　　第十二條　基金上市前，基金管理人或基金公司應(yīng)與本所簽定上市協(xié)議書。 　　第十三條　獲準(zhǔn)上市的基金，須于上市首日前三個(gè)工作日內(nèi)在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì) 指定的報(bào)刊上公布上市公告書。 第五章　基金上市公告書的內(nèi)容及要求 　　第十四條　基金管理人應(yīng)按規(guī)定和要求編制基金上市公告書，并就基金簡(jiǎn)稱、交易 代碼、上市時(shí)間、上市場(chǎng)所等作以明確提示。 　　第十五條　基金上市公告書至少應(yīng)包括下列主要內(nèi)容： 1) 基金概況； 2) 基金持有人結(jié)構(gòu)及前十名持有人； 3) 基金設(shè)立主要發(fā)起人、基金管理人、托管人簡(jiǎn)介； 4) 基金投資組合情況； 5) 基金契約摘要； 6) 基金運(yùn)作情況； 7) 財(cái)務(wù)狀況； 8) 重要事項(xiàng)揭示； 9) 備查文件。 　　第十六條　基金上市公告書可列示有根據(jù)的業(yè)績(jī)資料，但不得進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)。 第六章　信息報(bào)露的原則和要求 　　第十七條　上市基金應(yīng)該披露的信息包括定期公告和臨時(shí)公告。定期公告包括基金 資產(chǎn)凈值公告、投資組合公告、年度報(bào)告和中期報(bào)告的公告，其他公告為臨時(shí)公告。 　　第十八條　上市基金披露信息必須在第一時(shí)間報(bào)送本所。 　　第十九條　基金管理人應(yīng)保證公開披露的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、 嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 　　第二十條　本所根據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)定對(duì)公司披露的信息進(jìn)行形式審查，對(duì)其 內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。 　　第二十一條　基金的報(bào)告在披露前須向本所進(jìn)行登記，本所對(duì)定期報(bào)告實(shí)行事后審 查，對(duì)臨時(shí)報(bào)告實(shí)行事前審查。 第二十二條　基金公開披露的信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、資產(chǎn)估值等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由具 有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)審 查驗(yàn)證，并出具書面意見。 　　第二十三條　一個(gè)基金年度內(nèi)的信息披露事項(xiàng)必須固定在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定 的報(bào)刊上公告。 　　第二十四條　基金管理人在其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報(bào)刊。 　　基金管理人不能以新聞發(fā)布或答記者問(wèn)等形式代替信息披露義務(wù)。 　　第二十五條　基金管理公司應(yīng)指定一名高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)基金信息披露工作，辦 理基金與本所及投資人之間的有關(guān)事宜。 　　第二十六條　基金管理人應(yīng)當(dāng)于每個(gè)基金會(huì)計(jì)年度的前六個(gè)月結(jié)束后三十日內(nèi)公告 中期報(bào)告。除特殊情況外，中期報(bào)告不須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。 　　第二十七條　基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后九十日內(nèi)公告年度報(bào)告。 基金年度報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。 　　第二十八條　基金管理人應(yīng)當(dāng)定期計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及每一基金單位資產(chǎn)凈值，經(jīng) 基金托管人復(fù)核、審查后公告?；鹳Y產(chǎn)凈值每月應(yīng)至少公告一次。 　　第二十九條　基金管理人每三個(gè)月應(yīng)至少公告一次基金的投資組合。 　　第三十條　遇有下列情況，基金管理人須即時(shí)向本所報(bào)告，并依規(guī)定在至少一種中 國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上予以公告。 1) 基金持有人大會(huì)形成決議； 2) 基金管理人或基金托管人變更； 3) 基金管理人或基金托管人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員變動(dòng)； 4) 基金管理人或基金托管人主要人員一年變更達(dá)30%以上； 5) 基金所投資的上市公司出現(xiàn)重大事件； 6) 重大關(guān)聯(lián)事項(xiàng)； 7) 基金管理人或基金托管人及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員受到重大處罰； 8) 重大訴訟、仲裁事項(xiàng)； 9) 基金提前終止； 10) 其他重要事項(xiàng)。 　　第三十一條　基金召開持有人大會(huì)須于召開日前30天公告，并在召開后第一時(shí)間公 布持有人大會(huì)審議通過(guò)的決議。 第七章　基金的上市費(fèi)用 　　第三十二條　獲準(zhǔn)上市的基金須按本所規(guī)定交納上市初費(fèi)和上市月費(fèi)。 　　第三十三條　基金上市初費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，按基金總額0.01%交納，起點(diǎn)為10，000元，最 高不超過(guò)30，000元。上市月費(fèi)按年計(jì)收，每月為5000元。 第八章　停牌、復(fù)牌、暫停交易及終止交易 　　第三十四條　基金的停復(fù)牌原則上由基金管理人向本所申請(qǐng)，并說(shuō)明理由、計(jì)劃停 牌時(shí)間；對(duì)于不能決定是否申請(qǐng)停牌的情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告本所。 　　第三十五條　本所可根據(jù)實(shí)際情況或中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，決定基金的停復(fù)牌。 　　第三十六條　下列情況，對(duì)上市基金予以例行停牌及復(fù)牌： 1) 基金于交易日公布中期報(bào)告，當(dāng)日上午停牌半個(gè)交易日，當(dāng)日下午開市時(shí)復(fù)牌 ； 2) 基金于交易日公布年度報(bào)告，當(dāng)日上午停牌半個(gè)交易日，當(dāng)日下午開市時(shí)復(fù)牌 ； 3) 基金召開持有人大會(huì)，如會(huì)議期間與開市時(shí)間有重疊，自持有人大會(huì)召開當(dāng)日 起實(shí)施停牌，直至持有人大會(huì)決議公布當(dāng)日下午開市時(shí)復(fù)牌(如公布日為非交 易日，則公布后第一個(gè)交易日即可復(fù)牌)； 4) 基金于交易日公布分紅派息決議和公布實(shí)施該決議，當(dāng)日上午停牌半個(gè)交易日 ，當(dāng)日下午開市時(shí)復(fù)牌。 　　第三十七條　下列情況，對(duì)上市基金予以停牌及復(fù)牌： 1) 在任何公共傳播媒介中出現(xiàn)與基金有關(guān)的消息，可能對(duì)上市基金的交易產(chǎn)生較 大影響，本所對(duì)上市基金實(shí)施停牌，直至基金管理人對(duì)該消息在至少一種指 定報(bào)刊上作出正式公告后，當(dāng)日下午開市時(shí)復(fù)牌(如公布日為非交易日，公布 后第一個(gè)交易日即可復(fù)牌)； 2) 基金出現(xiàn)交易異常波動(dòng)，本所有權(quán)對(duì)其實(shí)施停牌，直至有關(guān)當(dāng)事人作出公告后 復(fù)牌。 　　第三十八條　基金于交易日公布臨時(shí)公告的，基金管理人應(yīng)向本所申請(qǐng)停牌，本所 有權(quán)根據(jù)情況決定停、復(fù)牌時(shí)間。 　　第三十九條　上市基金的管理人在基金運(yùn)作和基金信息披露方面違反國(guó)家有關(guān)法律 、行政法規(guī)、規(guī)章及交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，性質(zhì)嚴(yán)重，被有關(guān)部門調(diào)查期間，本所在 向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)后對(duì)被調(diào)查上市基金實(shí)施停牌，待有關(guān)處理決定公告后另 行決定復(fù)牌時(shí)間。 　　第四十條　基金上市期間出現(xiàn)下列情況之一時(shí)將暫停交易： 1) 基金發(fā)生重大變更而不符上市條件； 2) 違反國(guó)家法律、法規(guī)，證券管理部門決定暫停其上市； 3) 嚴(yán)重違反本所的上市規(guī)則； 4) 連續(xù)半年未繳納上市月費(fèi)； 5) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所認(rèn)為須暫停交易的其他情況。 　　第四十一條　基金上市期間出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，將終止交易： 1) 在暫停交易期間未能消除被暫停交易的原因； 2) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出終止上市的決定； 3) 基金期滿未被批準(zhǔn)續(xù)期的； 4) 基金經(jīng)批準(zhǔn)提前終止的； 5) 其他必須終止的原因。 第九章　附則 　　第四十二條　本規(guī)則解釋權(quán)屬于本所理事會(huì)。 　　第四十三條　本規(guī)則經(jīng)本所理事會(huì)討論通過(guò)，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。修改時(shí) 亦同。 深圳證券交易所證券投資基金上市規(guī)則 第一章　總　則 　　第一條　為維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范基金上市行為，根據(jù) 法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定和《證券投資基金管理暫行辦法》及《深圳證券交易所章程》 ，制定本規(guī)則。 　　第二條　本規(guī)則所稱基金指封閉式證券投資基金。 　　第三條　基金在深圳證券交易所(以下簡(jiǎn)稱“本所”)上市，應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)則的規(guī)定。 　　第四條　本所依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定和本規(guī)則對(duì)基金管理人、 基金托管人及上市推薦人等進(jìn)行監(jiān)管。 第二章　上市申請(qǐng)和審核 第一節(jié)　上市推薦人 　　第五條　本所對(duì)基金上市實(shí)行上市推薦人制度，基金在本所申請(qǐng)上市，必須由一至 二名上市推薦人出具上市推薦書。 　　第六條　上市推薦人應(yīng)當(dāng)是具有股票上市推薦資格的本所會(huì)員。 　　第七條　基金上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)： 1. 確認(rèn)基金符合上市條件； 2. 確保基金管理人了解其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)上市規(guī)則及上市協(xié)議所列明的責(zé)任； 3. 協(xié)助基金管理人進(jìn)行基金上市申請(qǐng)工作； 4. 向本所提交上市推薦書； 5. 確保上市文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合規(guī)定要求，文件內(nèi)所載的資料均經(jīng)過(guò)核實(shí)； 6. 協(xié)助基金管理人與本所安排基金上市； 7. 與基金管理人簽訂的上市推薦協(xié)議規(guī)定的其他義務(wù)； 8. 本所規(guī)定上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù)。 　　第八條　上市推薦人出具的上市推薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容： 1. 基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人概況； 2. 基金的發(fā)行情況； 3. 上市推薦人與基金主要發(fā)起人、基金管理人、基金托管人的關(guān)系； 4. 基金符合上市條件的說(shuō)明； 5. 上市推薦人認(rèn)為基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人以及基金本身需要說(shuō)明的重 要事項(xiàng)； 6. 上市推薦人需要說(shuō)明的其它事項(xiàng)。 第二節(jié)　上市申請(qǐng)和審核 　　第九條　基金申請(qǐng)?jiān)诒舅鲜袘?yīng)當(dāng)具備下列條件： 1. 基金經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)批準(zhǔn)設(shè)立并公開發(fā)行； 2. 基金最低募集數(shù)額不少于二億元人民幣； 3. 基金的存續(xù)時(shí)間不少于五年； 4. 基金管理人為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的基金管理公司； 5. 基金托管人為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)、具有開展基金托管業(yè)務(wù)資格的商 業(yè)銀行； 6. 基金的投資方向和投資比例符合有關(guān)規(guī)定及基金契約的要求； 7. 基金管理人、基金托管人有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營(yíng)行為 規(guī)范； 8. 基金持有人不少于1000人； 9. 國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和本所規(guī)定的其他條件。 　　第十條　基金管理人申請(qǐng)基金上市，應(yīng)向本所提供下列文件： 1. 基金管理人、基金托管人簽署的上市申請(qǐng)書...
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