庫(kù)存商品管理
上海好美家裝潢建材有限公司 關(guān)于庫(kù)存商品管理的有關(guān)規(guī)定 為加強(qiáng)公司庫(kù)存商品管理，規(guī)范庫(kù)存商品盤點(diǎn)和商品報(bào)損報(bào)溢程序，結(jié)合實(shí)際工作 情況，特制定公司庫(kù)存商品管理規(guī)定。 1. 庫(kù)存商品盤點(diǎn)工作 1. 公司庫(kù)存商品每月盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)截止日為每月25日，盤點(diǎn)對(duì)象為商場(chǎng)在庫(kù)商品、代銷 商品以及存放在內(nèi)倉(cāng)、外倉(cāng)的自有庫(kù)存商品。 2. 庫(kù)存商品盤點(diǎn)程序： (1) 商品盤點(diǎn)前一日，盤點(diǎn)當(dāng)日供應(yīng)商停止送貨，業(yè)務(wù)部及財(cái)務(wù)部應(yīng)將有關(guān)商品單證全部輸 入電腦進(jìn)帳，并結(jié)出余額結(jié)存數(shù)。 (2) 商場(chǎng)營(yíng)業(yè)員應(yīng)根據(jù)電腦輸出的“庫(kù)存商品盤點(diǎn)表”，按大類商品順序盤點(diǎn)并填寫各品名規(guī) 格的數(shù)量，如遇商品發(fā)生殘破情況在備注欄中注明。然后將盤點(diǎn)實(shí)數(shù)輸入電腦，進(jìn)行核 對(duì)，并在盤點(diǎn)表簽名確認(rèn)。 (3) 商場(chǎng)部盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)商品盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行不少于20%的商品數(shù)量的抽查。 (4) 商品保管員及時(shí)核對(duì)電腦輸出結(jié)存數(shù)與實(shí)盤數(shù)，做到帳實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)進(jìn)行復(fù) 盤。對(duì)已經(jīng)復(fù)盤仍存在差異的商品，做好記錄，查明原因，及時(shí)上報(bào)，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn) 行處理。 二. 庫(kù)存商品報(bào)損報(bào)溢 1. 商品報(bào)損報(bào)溢審批程序 (1) 商品保管人在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)商品溢余或短缺，在查明原因后，填制“商品報(bào)損報(bào)溢單”，報(bào) 部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后簽發(fā)意見，報(bào)商場(chǎng)經(jīng)理審察轉(zhuǎn)總部管理部審批 。 (2) 總部管理部對(duì)發(fā)生商品報(bào)損報(bào)溢情況進(jìn)行核實(shí)，對(duì)商品短缺較大的經(jīng)常報(bào)損的商品，總 部管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，提出處理意見，報(bào)公司總經(jīng)理室審批。 (3) 公司總經(jīng)理室審批后，財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理。 2. 商品報(bào)損報(bào)溢審批權(quán)限： (1) 單筆報(bào)損金額在1萬(wàn)以下、累計(jì)10萬(wàn)元以下，由所在業(yè)務(wù)部門、總部管理部、財(cái)務(wù)部簽發(fā) 處理意見，報(bào)公司總經(jīng)理室審批簽字認(rèn)可，管理部備案，財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理。 (2) 單筆報(bào)損金額在1萬(wàn)元以上、累計(jì)10萬(wàn)元以上，公司總經(jīng)理室審批后，報(bào)董事會(huì)審批認(rèn)可 ，管理部備案，財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理。 (3) 單筆報(bào)損金額在5萬(wàn)元以上，報(bào)主管財(cái)政部門審批，管理部備案，財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理。 三. 商品損失責(zé)任 1. 凡因人為因素造成商品短缺及損失，視情節(jié)輕重，由管理部提出處理意見，總經(jīng)理室研 究決定，對(duì)商品保管人員或責(zé)任人按商品成本價(jià)的20%~100%賠償。 2. 凡因商品質(zhì)量問題或商品包裝短缺等，由采購(gòu)員與供應(yīng)商聯(lián)系解決退調(diào)補(bǔ)貨事宜。 3. 凡因不可抗力因素，造成商品短缺及損失，由商品保管人員撰寫專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)部門經(jīng)理 簽字認(rèn)可，報(bào)總經(jīng)理室審批，管理部備案。 一九九九年四月四日
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