某公司法務(wù)審計(jì)部工作細(xì)則
法 務(wù) 審 計(jì) 部 工 作 細(xì) 則 法務(wù)審計(jì)部經(jīng)理工作流程 法務(wù)審計(jì)員 法務(wù)員工作流程 法務(wù)審計(jì)部崗位職責(zé)和工作紀(jì)律 1. 部長(zhǎng)崗位職 1·主要權(quán)利， 1)有權(quán)向綜合計(jì)劃管理申小提出本部門人員的任免、獎(jiǎng)懲建議 2)有權(quán)對(duì)本部門人員的工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排與調(diào)控。 3)有權(quán)依據(jù)集團(tuán)公司規(guī)章制度對(duì)各部門、各駐外機(jī)構(gòu)在簽訂 合同過(guò)程中不符合集團(tuán)公司規(guī)章制度和違背集團(tuán)公司利益的行為提出改正建議，以 及行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰的建議。 4)有權(quán)對(duì)審計(jì)查實(shí)的違規(guī)、違法行為向總經(jīng)理、副總經(jīng)理提 出紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處分，直至提交司法機(jī)關(guān)處理的建議。 5)有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況，向綜合計(jì)劃管理中心經(jīng)理提請(qǐng)對(duì)相關(guān)部 或人員進(jìn)行審計(jì)。 6)參與各類重大經(jīng)濟(jì)合同的談判、起草、簽約及處理各類訴訟 活動(dòng)。 2·主要責(zé)任: 1) 對(duì)本部門的工作作風(fēng)、工作成績(jī)依集團(tuán)公司規(guī)章制度負(fù)全面 經(jīng)濟(jì)及行政責(zé)任。 2)制定本部門月度、季度、年度工作計(jì)劃，報(bào)送綜合計(jì)劃管理中 心，并負(fù)責(zé)計(jì)劃實(shí)施。 3)及時(shí)解決和協(xié)調(diào)下屬在工作中遇到的間題。 4)對(duì)法務(wù)人員合同審查及履行監(jiān)督處理意見和審計(jì)人員審計(jì)工作 報(bào)告的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。 5)采取有效措施預(yù)防和減少與外界經(jīng)濟(jì)糾紛，當(dāng)糾紛發(fā)生時(shí)， 時(shí)組織人力、物力妥善處理。 2. 法務(wù)人員崗位職責(zé) 1、主要權(quán)利: 1）有權(quán)向法務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)提出合同審查意見。 2）有權(quán)向法務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)提出對(duì)各部門合同簽訂、履行過(guò)程中違規(guī)行 為的處罰建議。 3)有權(quán)對(duì)合同履行過(guò)程申的糾紛隱患向法務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)提出處理對(duì)策。 4)當(dāng)法務(wù)部長(zhǎng)對(duì)本人工作建議不予處理或處理嚴(yán)重失當(dāng)時(shí)，有權(quán)越級(jí) 向綜合計(jì)劃管理中心負(fù)責(zé)人反映。 5)有權(quán)參與重要經(jīng)濟(jì)合同的談判、起草、簽訂工作。 6)有權(quán)向各部門收集與合同有關(guān)的資料。 2·主要責(zé)任: 1）審查各類經(jīng)濟(jì)合同，提出審查意見和違規(guī)處理建議。 2)負(fù)責(zé)各類經(jīng)濟(jì)合同格式、管理表格的設(shè)計(jì)和合同統(tǒng)計(jì)表格的制作及填寫。 3)負(fù)責(zé)辦理各類經(jīng)濟(jì)糾紛案件。 4)監(jiān)督合同履行，按月提出合同履行重點(diǎn)監(jiān)督對(duì)象及監(jiān)督措施，經(jīng) 法務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)批準(zhǔn)實(shí)施。 5）協(xié)助司法機(jī)關(guān)處理與公司有關(guān)刑事案件。 3. 審計(jì)人員崗位職責(zé) 1·主要權(quán)利: 1）有權(quán)向法務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)提出審計(jì)工作安排、審計(jì)初步報(bào)告和處理意 見。 2) 有權(quán)向相關(guān)部門調(diào)取審計(jì)所需資料及證據(jù)。 3)外出審計(jì)時(shí)，對(duì)緊急情況有權(quán)征得法務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)或綜合計(jì)劃管理 中心負(fù)責(zé)人同意后酌情直接處理。 4)法務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)對(duì)本人工作意見不予處理或處理嚴(yán)重不當(dāng)時(shí)，有權(quán)越 級(jí)向綜合計(jì)劃管理中心負(fù)責(zé)人反映。 2·主要責(zé)任: 1)向法務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)提交審計(jì)工作安排，審計(jì)初步報(bào)告和處理意見。 2）重證據(jù)，以實(shí)事求是、客觀公正的態(tài)度踏踏實(shí)實(shí)地做好審計(jì)工作。 3)重點(diǎn)做好駐外機(jī)構(gòu)的年度審計(jì)、離任審計(jì)。 4)認(rèn)真接待和記錄、處理舉報(bào)線索及材料。 5)嚴(yán)守工作秘密。 6)健全審計(jì)工作檔案。 四、法務(wù)審計(jì)部工作紀(jì)律 1·不得執(zhí)法犯法，以審計(jì)辦案為名謀取私利。 2·不準(zhǔn)接受與案件有關(guān)人員的財(cái)物或其他利益。 3·不準(zhǔn)參與可能影響審計(jì)辦案工作的宴請(qǐng)。 4·不準(zhǔn)泄露案情，擴(kuò)散證據(jù)材料。 5·不準(zhǔn)偽造、涂改、隱匿、銷毀證據(jù)材料。 6·不準(zhǔn)憑主觀臆斷、個(gè)人好惡辦案。 7、不準(zhǔn)走馬觀花、敷衍了事、查無(wú)結(jié)果。 8、不準(zhǔn)相互推諉、瞻前顧后。 9·不準(zhǔn)假公濟(jì)私、浪費(fèi)錢財(cái)。 合同審查及管理工作細(xì)則 1. 合同談判及起草 1. 確認(rèn)談判對(duì)方資格，查驗(yàn)對(duì)方企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和資信狀況，明確對(duì)方是否具有履行 合同能力，簽訂小額合同，對(duì)方即便不具有法人資格，也應(yīng)領(lǐng)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 2. 以下合同的談判需由業(yè)務(wù)部門，財(cái)務(wù)中心、法務(wù)審計(jì)部聯(lián)合進(jìn)行，并由法務(wù)審計(jì)部起 草合同： 1. 生產(chǎn)技術(shù)中心工程承包、加工承攬、材料采購(gòu)合同和印刷合同； 2. 營(yíng)銷中心企劃部直接主簽的廣告、印刷合同。 以上合同在合同條件、往來(lái)客戶較為固定以后，可由各業(yè)務(wù)部門遵守已有條件獨(dú)立操 作。 3. 其他合同由各業(yè)務(wù)部門自行談判起草。 2. 合同草案審批 1. 購(gòu)銷合同在開始履行以前不需審批，因此本條合同審批不包括購(gòu)銷合同在內(nèi)。 2. 審批流程 3. 合同草案報(bào)批應(yīng)附相關(guān)說(shuō)明及資料： 1. 印刷合同、生產(chǎn)技術(shù)中心合同應(yīng)附三家報(bào)價(jià)和其他客戶資料、合同項(xiàng)目必要性說(shuō)明。 2. 廣告合同應(yīng)附媒體報(bào)價(jià)，媒體選擇和時(shí)段、版面、發(fā)布期間選擇理由。 3. 產(chǎn)品經(jīng)銷合同，應(yīng)有經(jīng)銷產(chǎn)渠道、覆蓋范圍、業(yè)績(jī)，以及合同地域內(nèi)市場(chǎng)開發(fā)現(xiàn)狀說(shuō) 明。 4. 審批審查權(quán)限 1. 以下合同須經(jīng)總經(jīng)理審批 A. 聯(lián)合談判確定的合同草案 B. 公司需付款五萬(wàn)元以上的倉(cāng)儲(chǔ)輸、租房以外合同。 C. 省級(jí)市場(chǎng)總經(jīng)銷合同。 2. 中心經(jīng)理對(duì)以下合同進(jìn)行審批或?qū)彶椋?A. 對(duì)聯(lián)合談判的合同是否本部門所需及是否適應(yīng)本部門工作要求簽署意見。 B. 全面審批決定本部門其他合同。 中心經(jīng)理可根據(jù)工作需要授權(quán)本中心有關(guān)管理人員審批部分合同，但應(yīng)將這種授權(quán) 書面通知相關(guān)部門和下屬機(jī)構(gòu)。 3. 符合以下條件的合同由法務(wù)審計(jì)部作法律審查： A. 倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸、租房以外的合同/ B. 我方付款金額20000元以上的廣告合同。 C. 產(chǎn)品經(jīng)銷合同。 D. 其他合同。 E. www.3722.cn 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 5. 審批標(biāo)準(zhǔn)： 1. 中心經(jīng)理審批合同標(biāo)準(zhǔn)： A. 合同對(duì)本部門工作是必要的。 B. 合同符合公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度的要求。 C. 合同的價(jià)格、付款、交貨等條件是合理的 2. 法務(wù)審計(jì)部審批合同標(biāo)準(zhǔn)： 合同條款合法完整，有利于保護(hù)公司利益。 6. 審批期限：各部門對(duì)送審合同必須當(dāng)日審批，當(dāng)日轉(zhuǎn)送相關(guān)部門。 3. 合同履行及監(jiān)控 1. 凡涉及我方付款的合同，除合同規(guī)定先期支付部分款項(xiàng)外，均需有對(duì)方履行合同義務(wù) 的證明材料才能支付款項(xiàng)。財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)審核證明材料在質(zhì)量、數(shù)量、履行期限和 地點(diǎn)等內(nèi)容的完整性。 2. 產(chǎn)品的銷售合同在發(fā)貨時(shí)需清楚注明收貨商家名稱，經(jīng)財(cái)務(wù)審核登記。向商家交貨時(shí) ，送貨人必須取得收貨方真實(shí)簽字蓋章的送貨單或?qū)Ψ揭咽盏截浳锏钠渌戏ㄓ行?憑據(jù)。 4. 合同資料管理 1. 合同及履行資料收?。?1. 合同原件統(tǒng)一由法務(wù)審計(jì)部保存。我方為付款方的合同，應(yīng)由法務(wù)審計(jì)部復(fù)印一份給 財(cái)務(wù)中心?？瞻踪?gòu)銷合同由法務(wù)審計(jì)部編號(hào)登記發(fā)放。 2. 購(gòu)銷合同原件每月28日前連同當(dāng)月所有合同的履行情況表寄至營(yíng)銷中心轉(zhuǎn)法務(wù)審計(jì)部 ；其他合同原件在蓋章后即留存一份原件給法務(wù)審計(jì)聞。 3. 所有關(guān)于發(fā)貨、付款、驗(yàn)收文件的原件均由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一保存，法務(wù)審計(jì)部必要時(shí)可 調(diào)取，并留存復(fù)印件。產(chǎn)品銷售合同對(duì)方對(duì)我方出具的收貨證明原件每月28日統(tǒng)一 寄至營(yíng)銷中心交財(cái)務(wù)中心。 2. 法務(wù)審計(jì)部合同檔案： 1. 分四類建立合同檔案：即生產(chǎn)中心合同、營(yíng)銷中心銷售合同、營(yíng)銷中心廣告印刷合同 `營(yíng)銷中心其他合同。 2. 由專人負(fù)責(zé)保管、清理。 3. 已履行完畢的合同，從檔案中清除，集中保管。 5. 合同帳管理 1. 法務(wù)審計(jì)部填制產(chǎn)品購(gòu)銷合同登記表、產(chǎn)品經(jīng)銷代理合同登記表、營(yíng)銷中心廣告合同登 記表。 2. 財(cái)務(wù)中心對(duì)產(chǎn)品銷售合同發(fā)貨、收款情況予以逐筆登記，每月15日制作明細(xì)發(fā)貨、收款 情況表。 3. 法務(wù)審計(jì)部根據(jù)第2項(xiàng)資料，每月18日前區(qū)分各銷售機(jī)構(gòu)制作月末銷售合同履行情況匯 總表，據(jù)以分析當(dāng)月合同履行情況。 6. 違反合同管理制度的罰則 1. 合同主簽部門違反合同管理制度的罰則： 1. 合同應(yīng)報(bào)批而未報(bào)批，未加蓋集團(tuán)公司印章而先予執(zhí)行的，對(duì)責(zé)任人分別情況以行政 處分及500至2000元的罰款。對(duì)該合同或已經(jīng)履行的部分，公司視情況決定是否追認(rèn) ，若不追認(rèn)，合同簽認(rèn)自行承擔(dān)和處理其行為造成不良后果。 2. 購(gòu)銷合同及不需報(bào)法務(wù)審計(jì)部審查的合同。內(nèi)容違反公司強(qiáng)制性規(guī)范，第一次處以1 00至200元的罰款；第二次處以200至500元罰款；第三次處以500至1000元罰款；超 過(guò)三次予以降職處分，取消其代表公司簽訂合同權(quán)利。因合同內(nèi)容不符合公司強(qiáng)制 性規(guī)范造成經(jīng)濟(jì)損失，由合同簽訂者按損失數(shù)額的100%賠償。 3. 集團(tuán)公司為付款方的合同，合同主簽部門未依規(guī)定程序申請(qǐng)款項(xiàng)，而自行以其保管或 使用的其他資金支付的，對(duì)責(zé)任者處以1000至5000元罰款。如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)收款方實(shí) 際無(wú)權(quán)收受款項(xiàng)，已收到部分責(zé)令當(dāng)事者追討，給集團(tuán)公司造成的損失由決定付款 者全額賠償。 4. 產(chǎn)品銷售合同送貨人未能取得對(duì)方出具的有效收貨證明而交貨的，責(zé)令立即補(bǔ)辦，并 對(duì)送貨部門負(fù)責(zé)人處以500至5000元罰款。如因此造成貨款不能收回，責(zé)令送貨部門 負(fù)責(zé)人全額賠償。 5. 集團(tuán)公司為付款方的合同，合同主簽部門驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，出具不實(shí)合同履行證明材料 的，或者財(cái)務(wù)中收未收到符合本章第三條第1款要求的證明材料而付款的，處以200 0至10000元罰款。對(duì)方履行合同標(biāo)的質(zhì)量低劣，數(shù)量嚴(yán)重短少，給公司造成損失的 ，責(zé)令責(zé)任人全額賠償。如果內(nèi)外勾結(jié)，故意損害公司利益，予以開除，并責(zé)令賠 償，嚴(yán)重者送司法機(jī)關(guān)處理。 6. 不按期向總部有關(guān)合同及資料管理部門報(bào)送合同簽訂及履行資料原件的，對(duì)責(zé)任部門 回收困難的，對(duì)責(zé)任人予以行政紀(jì)律處分。 7. 駐外銷含有機(jī)構(gòu)所轄市場(chǎng)應(yīng)收貨款數(shù)額明顯偏大，占總發(fā)貨金額比例超過(guò)公司允許的 合理范圍的，責(zé)令一月內(nèi)改善。如在規(guī)定期限不能得到較大改觀，將按相應(yīng)比例扣 減其工資或提成。 2. 對(duì)合同管理部門違反合同管理制度的罰則： 1. 合同管理部門未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)審批合同，將視情節(jié)扣減其業(yè)績(jī)考核分1至5分。 2. 各業(yè)務(wù)歸口部門對(duì)不需法律審查、嚴(yán)重違反強(qiáng)制性內(nèi)容簽訂規(guī)則的合同予以批準(zhǔn)，對(duì) 合同理性和必要性審批不嚴(yán)，導(dǎo)致資源浪費(fèi)或財(cái)產(chǎn)損失的，將視情況給予紀(jì)律處分 ，并處以紀(jì)律處分，并處200至2000元罰款。 3. 法務(wù)部門對(duì)條款的法律審查把握不準(zhǔn)致使合同無(wú)效或?qū)ξ曳絿?yán)重不利，將視情況給予 紀(jì)律處分，并處200至2000元罰款。 4. 法務(wù)部門無(wú)正當(dāng)理由不能按期提出月度和年度合同履行、簽訂縱使數(shù)據(jù)表格，將給予 紀(jì)律的處分，并處200至2000元罰款。 3. 對(duì)各業(yè)務(wù)部門的處罰建議由法務(wù)審計(jì)部提出。報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行；對(duì)法務(wù)審計(jì)部 執(zhí)行。需依司法程序處理的，由法務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)。 4. 如果同違反數(shù)項(xiàng)規(guī)定，則合并處罰。 經(jīng)濟(jì)訴訟和刑事案件處理?xiàng)l例 1. 我方作為原告的經(jīng)注訴訟 1. 下列情況之一可作為原告提起經(jīng)濟(jì)訴訟： 1. 各銷售單位發(fā)現(xiàn)債務(wù)人出現(xiàn)無(wú)力支付貨款，拒絕支付貨款或貨款催收極為困難的情形， 而向法務(wù)審計(jì)部報(bào)告的。 2. 債務(wù)人已經(jīng)或可能出現(xiàn)破產(chǎn)、倒閉、停產(chǎn)、停業(yè)情況。 3. 法務(wù)審計(jì)部門在監(jiān)督合同履行及審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有嚴(yán)重違約行為，將導(dǎo)致我方遭 受損失的。 4. 其他部門認(rèn)為合同對(duì)方有違約行為，將使我方遭損失的。 2. 案情調(diào)查及分析： 1. 出現(xiàn)第1條所列情況的，法務(wù)人員應(yīng)立即調(diào)查核實(shí)對(duì)方違約事實(shí)，獲取相關(guān)證據(jù)。 2. 在已有證據(jù)及事實(shí)的基礎(chǔ)上分析勝訴和挽回?fù)p失可能性。 3. 立案批準(zhǔn)： 由法務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)填寫立案申請(qǐng)表，經(jīng)分管副總經(jīng)理審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 4. 起訴前準(zhǔn)備： 1. 通過(guò)各種途徑調(diào)查對(duì)方資狀況，主要財(cái)產(chǎn)及常用帳號(hào)。 2. 調(diào)查對(duì)方工商登記情況，明確被被告主體資格。 3. ]擬定起訴狀，整理證據(jù)，準(zhǔn)備法定代表身份證明、授權(quán)委托書、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù) 印件、財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)和財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保書。 5. 起訴： 1. 根據(jù)合同規(guī)定和履約狀況，確定管轄法院。 2. 申請(qǐng)起訴費(fèi)用，遞交起訴法律文書。 6. 訴訟階段注意事項(xiàng)： 1. 重視證據(jù)的收集和法律依據(jù)的查找。 2. 仔細(xì)查閱和分析對(duì)方證據(jù)和論點(diǎn)，預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)的情況，尋求應(yīng)對(duì)策略。 3. 注間處理好與法院辦案人員的關(guān)系。 4. 堅(jiān)決維護(hù)公司利益，不作無(wú)原則的妥協(xié)。 7. 判決的執(zhí)行： 1. 判決生效后，應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)執(zhí)行。 2. 取得法院承辦人員支持，積極催辦。 2. 我方作為被告的經(jīng)濟(jì)訴訟 1. 可能成為被告的案件線索來(lái)源： 1. 各部門處理不當(dāng)或客觀原因?qū)е挛曳娇赡芑蛞研纬蛇`約的，應(yīng)積極主動(dòng)報(bào)告法務(wù)審計(jì) 部。 2. 法務(wù)審計(jì)部在工作中發(fā)現(xiàn)相關(guān)部門的行為可能或已經(jīng)導(dǎo)致我公司嚴(yán)重違約的。 2. 出現(xiàn)上列第1款情況的處理： 1. 查找違約原因及事實(shí)。 2. 如違約可能導(dǎo)致對(duì)方起訴，應(yīng)積極尋求與對(duì)方友好協(xié)商，妥善處理，化干戈為玉帛。 3. 如協(xié)商不成，應(yīng)積極搜集和保存證據(jù)，查找法律依據(jù)，以應(yīng)付可能出現(xiàn)的訴訟。 3. 訴訟階段： 1. 根據(jù)事實(shí)和法律，據(jù)理力爭(zhēng)。 2. 機(jī)動(dòng)靈活，如調(diào)解有利，是爭(zhēng)取調(diào)解。 4. 判決階段： 1. 如判決公正，且需我方賠償，應(yīng)繼續(xù)尋求調(diào)解方案。 2. 如判決于我公司不公正，應(yīng)積極準(zhǔn)備在十五日內(nèi)提起上訴。 3. 刑事案件的處理 1. 刑事案件處類： 1. 集團(tuán)公司以外的人員危害公司財(cái)產(chǎn)或員工生命財(cái)產(chǎn)安全的違法行為。 2. 集團(tuán)公司員工出現(xiàn)貪污、侵占、挪用或其他侵害本公司財(cái)產(chǎn)及員工生命財(cái)產(chǎn)安全的違 法行為。 2. 內(nèi)部立案調(diào)查： 1. 出現(xiàn)第1款所列情況，法務(wù)審計(jì)部立即自行對(duì)線索進(jìn)行初查。 2. 初查發(fā)現(xiàn)情交基本屬實(shí)...
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