盤(pán)點(diǎn)
|內(nèi)部控制 |作成 |經(jīng)理 |總經(jīng)理 |會(huì) |財(cái)務(wù)部 |人事行政部 |——公司 | | | |—— |集團(tuán)部門(mén)經(jīng)| | | | | | | | |理 |簽 | | | | | | | | |經(jīng)辦 |經(jīng)理 | |作業(yè)名稱(chēng) |盤(pán)點(diǎn) |編號(hào) |FA05 |頁(yè)次 |1 |版次 |1 | 正文 |單位 |財(cái)務(wù)部 使用單位 管理單位 | | | | |主流程 | | | | | |計(jì)劃 | | | | | | | | |盤(pán)點(diǎn) | | | | | | | | | | | |報(bào)告 | | | | | | | | | | | |處理 | | |負(fù)責(zé)單位 |作業(yè)程序及控制重點(diǎn) | | |作業(yè)程序 | |財(cái)務(wù)部 |1、財(cái)務(wù)排定年度盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，并將《固定資產(chǎn)分類(lèi)賬》印發(fā)管理單位（行政人事部、| |管理單位 |IT部）盤(pán)點(diǎn)時(shí)，由使用單位派員點(diǎn)計(jì)，管理單位負(fù)責(zé)填記盤(pán)點(diǎn)數(shù)，雙方在盤(pán)點(diǎn)表 | |使用單位 |上簽名，管理單位在一周內(nèi)將盤(pán)點(diǎn)表交付財(cái)務(wù)部； | | |2、財(cái)務(wù)部經(jīng)賬實(shí)核對(duì)后，于一周內(nèi)制成《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)（異常）報(bào)告》，轉(zhuǎn)固定資| | |產(chǎn)異常的使用單位，使用單位提交異常分析與對(duì)策，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，提交 | | |集團(tuán)總經(jīng)理。 | | |3、管理單位依據(jù)集團(tuán)總經(jīng)理簽署意見(jiàn)，依據(jù)《固定資產(chǎn)管理辦法》，對(duì)破損、遺失| | |等異常狀況進(jìn)行處理。 | | |控制重點(diǎn) | | |1、《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》是否經(jīng)使用單位、管理單位分別確認(rèn)； | | |2、異常狀況處理是否依據(jù)《固定資產(chǎn)管理辦法》實(shí)施。 | | |依據(jù)規(guī)定 | | |固定資產(chǎn)管理辦法 | | |使用表單 | | |1. 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表 | | |2. 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)（異常）報(bào)告 | ----------------------- 異常對(duì)策 盤(pán)點(diǎn) 清點(diǎn) 固定資產(chǎn)分類(lèi)賬 總經(jīng)理 審核 盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn) 異常報(bào)告
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