盤點(diǎn)流程
盤點(diǎn)流程 |編碼: | | |版本: | | |發(fā)布日期: |2001年 7月 | |責(zé)任人: |物料部經(jīng)理 | |編寫人: |= | 會(huì)簽表 |部門 |姓名 |簽字 |日期 | |合同執(zhí)行部 | | | | |財(cái)務(wù)部 | | | | | | | | | | | | | | 修訂履歷 |版本號|修編人 |日期 |審核會(huì)簽 / |簡述 | | | | |批準(zhǔn) | | |A0 | |2001年7 | | | | | |月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1. 目的 建立庫存存貨循環(huán)盤點(diǎn)的制度和程序，以確保庫存記錄持續(xù)的準(zhǔn)確性。 2. 范圍 該方針適用xxx所有營運(yùn)部門 3. 術(shù)語及定義 3.1 循環(huán)盤點(diǎn)：循環(huán)盤點(diǎn)是一種盤存的類型，它對物料進(jìn)行循環(huán)周期的盤存以代替每次的 季度盤點(diǎn)。每種存貨被計(jì)算定義為相應(yīng)的類型；對高額、流動(dòng)快的物料頻繁盤點(diǎn)；而 對低額、流動(dòng)慢的物料予以相對少一些的關(guān)注。 循環(huán)盤點(diǎn)的目標(biāo)是： o 維持庫存準(zhǔn)確性 o 迅速地發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并能立刻解決庫存差異 o 維持一個(gè)正確的資產(chǎn)報(bào)告 循環(huán)盤點(diǎn)的益處包括盡可能減少對生產(chǎn)的影響，系統(tǒng)性地提高記錄的準(zhǔn)確性，季末盤點(diǎn) 的取消和客戶服務(wù)的改進(jìn)。 3.2 ABC代碼：ABC代碼根據(jù)它們在庫存金額中的相應(yīng)影響所決定的。基于手頭凈數(shù)量的分 布，ABC代碼被定義如下： “A”類為庫存物料中累計(jì)金額占總金額達(dá)到80%的存貨。 “B”類為庫存物料中累計(jì)金額占總金額達(dá)到15%的存貨。 “C”類為所剩物料中累計(jì)金額占總金額達(dá)到5%的存貨。 4. 引用參照文件 無 5. 職責(zé) 庫存控制部門負(fù)責(zé)履行循環(huán)盤點(diǎn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對該盤點(diǎn)過程和結(jié)果進(jìn)行定期稽核。 6. 工作程序 6.1 循環(huán)盤點(diǎn)具體步驟見流程圖（附后） 6.2 循環(huán)盤點(diǎn)必須按系統(tǒng)規(guī)定的到期日或財(cái)務(wù)部門所選的日期按時(shí)執(zhí)行。每筆發(fā)生的差異 必須得以解決。每次循環(huán)盤點(diǎn)需在盤點(diǎn)24小時(shí)內(nèi)進(jìn)行事務(wù)處理。未解決的盤點(diǎn)差異要 進(jìn)行同樣處理的數(shù)據(jù)更新。 6.3 最小的循環(huán)盤點(diǎn)周期為： o “A”類為每月一次 o “B”類為每季度一次 o “C”類為一年一次 6.4 每種存貨差異在RMB 1,000元以內(nèi)的可以由物料部經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整而無需上報(bào)研究。“C”類物料中每種數(shù)量差 異在5%或更少的也作同樣處理。任何更高的差異則在作存貨調(diào)整前需上報(bào)調(diào)查研究得 到批準(zhǔn)并備案。存貨調(diào)整申請(SOP504INV- 03盤盈盤虧表)需由物料部門經(jīng)理簽名。對于單項(xiàng)差異金額超過RMB 1,000或總差異金額超過RMB 5,000的,必須提出糾正措施并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成。所有調(diào)整的批準(zhǔn)權(quán)限如下所示， 更高授權(quán)的批準(zhǔn)前需有低一級授權(quán)人的核實(shí)及意見簽署。 RMB 50,000 董事會(huì)正式批準(zhǔn) 6.5 循環(huán)盤點(diǎn)審查:每個(gè)月財(cái)務(wù)部門對循環(huán)盤點(diǎn)的審查金額必須達(dá)到總庫存金額的50%以上 .循環(huán)到期日的存貨將被任意和獨(dú)立地選擇進(jìn)行抽查。審查包括衡量庫存的精確性及 循環(huán)盤點(diǎn)方針的執(zhí)行情況，具體如下： o 計(jì)錄的精確度 o 正確的授權(quán)和文檔管理 o ABC盤點(diǎn)的時(shí)間安排 o 差異調(diào)查充分程度 財(cái)務(wù)部門將保存每月的庫存準(zhǔn)確度報(bào)表和盤點(diǎn)審查結(jié)果且每季度公布循環(huán)盤點(diǎn)評估 報(bào)表。 6.6 季度盤點(diǎn)的取消：如果循環(huán)盤點(diǎn)達(dá)到董事會(huì)所有的要求，季盤則可以被取消。這些要 求如下： a.循環(huán)盤點(diǎn)凈額總額的調(diào)整每季小于或等于庫存總金額的2%。 b.循環(huán)盤點(diǎn)絕對額總額的調(diào)整每季小于或等于庫存總金額的5%。 c.95%的循環(huán)盤點(diǎn)記錄符合董事會(huì)的要求。其中包括正確的調(diào)整授權(quán)簽字， 差異進(jìn)行充分的調(diào)查以及循環(huán)盤點(diǎn)計(jì)劃的及時(shí)完成。 7. 輸出文件： 7.1 SOP501INV-01 盤點(diǎn)標(biāo)簽(MRPⅡ輸出) 7.2 SOP501INV-02 “ABC”盤點(diǎn)錄入結(jié)果報(bào)表(MRPⅡ輸出) 7.3 SOP501INV-03 盤盈盤虧表 循環(huán)盤點(diǎn)流程圖 ----------------------- 糾正措施及復(fù)核 Correct action plan & verify if needed 查找并說明差異原因 Difference Investigation 財(cái)務(wù)部門定義ABC類 ABC Redefine 確定盤點(diǎn)日期 Date confirmed 財(cái)務(wù)部門審查 Count Audit 差異調(diào)整 Inventory adjustment 盤點(diǎn)差異申批 Difference Approval 打印“結(jié)果報(bào)表” Print Results Report 3.15 盤點(diǎn)結(jié)果輸入系統(tǒng) Results enter MRPⅡ 3.14 實(shí)物盤點(diǎn) Spot count 打印“盤點(diǎn)標(biāo)簽” Print worksheet 3.13
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