零用金管理辦法
零用金管理辦法 主旨：為使公司零星支出之申報作業(yè)簡化，特訂頒布零用金使用辦法，希遵照。 說明：第 一 條 為使各部門因業(yè)務(wù)需要之各項零星支出報支化繁為簡，提高 效率，特制定本辦法。 第 二 條 凡各部門因業(yè)務(wù)之各項支出，一次在（人民幣五百元）以下 者，均適用本辦法。 第 三 條 零用金設(shè)置： 1 總公司設(shè)置人民幣二萬元（暫訂）于行政部，作為零用 周轉(zhuǎn)金，并指定專人保管，以處理零用金報支及申請撥 補之事宜。 2 各分支機構(gòu)需要呈總經(jīng)理核準后得設(shè)置零用金，額度亦 為二萬元（暫訂）。 第 四 條 零用金之報支： 1 各請款人申報零用金時，應(yīng)填定零用金請款單，檢附合乎 規(guī)定之發(fā)票或收據(jù)，經(jīng)呈核主管核準后簽字（部門主管由其 上一級主管核準），向零用金保管人報支。 2. 零用金保管人應(yīng)審查零用金請款單是否已經(jīng)其主管核準 并簽字，所附發(fā)票或收據(jù)是否正確，確認無誤后方得付 款，付款時需由領(lǐng)款人在零用金請款單上簽收。 第 五 條 零用金之撥補： 1 零用金支出超出設(shè)置額三分之二時，由零用金保管人填 寫（支付憑單）及（零用金報銷清單），檢附零用金請款 單及憑證，呈管理處經(jīng)理核簽后，送財務(wù)部會計辦理申 請撥補作業(yè)。 2. 財務(wù)部會計收到零用金報銷申請后，應(yīng)于半日內(nèi)審核完 畢，并制作傳票，呈核后轉(zhuǎn)出納撥補零用金。 3 凡憑證不合規(guī)定者，會計應(yīng)予剔除退件，并予零用金撥 補單上紅筆劃線刪除。 第 六 條 注意事項： 1 每日零用金報支時間為上午九時至九時三十分，下午三 時三十分至四時三十分。 2 請款人應(yīng)注意收受之發(fā)票或收據(jù)抬頭、統(tǒng)一編號、地址、 金額之正確性，以免請款時遭受剔除之困擾。發(fā)票有更 改處，應(yīng)加蓋負責(zé)人章，金額部份不得涂改。 3 零用金保管人每日應(yīng)自我盤點，并接受上級或財務(wù)抽查。 4 每月底不論零用金結(jié)存為何，均應(yīng)于次月二日前辦撥補。 5 零用金不得收受任何繳款或借支。 第 七 條 本辦法經(jīng)呈總經(jīng)理核準后實施，修訂時亦同。
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