《業(yè)財融合：基于大財務-業(yè)務型財務管理》（2天）

《業(yè)財融合：基于大財務-業(yè)務型財務管理》課程大綱
【課程背景】
當前經濟環(huán)境和市場需求瞬息萬變，競爭日益激烈，盈利持續(xù)下降，產品、服務同質化嚴重，管理的變革勢在必行。在變革時代里，企業(yè)需要更好、更快、更有效地響應客戶需求，挖掘潛在需要，這不僅對業(yè)務部門提出了挑戰(zhàn)，也對傳統(tǒng)的財務管理產生了巨大的沖擊。管理的核心是決策，而資源、信息和管控手段是應對變化的決策基礎，這些來源于業(yè)務，卻都與財務管理緊密相連。傳統(tǒng)核算式財務管理早已落伍，新時代下財務管理人員需要更多接觸業(yè)務層面，深入了解并支持業(yè)務過程和決策，并對業(yè)務的績效評估提供依據，讓財務在資源、信息和管控方面的效用最大化，“業(yè)務財務”由此產生。通常業(yè)務財務是指被派駐到業(yè)務單元的財務人員，他們的職能獨特，不做會計賬務，但是會把數據轉化為信息；不制定政策，但是會把政策運用到實際中去，同時對公司的政策提出相應的建議。他們是公司戰(zhàn)略在業(yè)務單位的第一代表，被稱為“業(yè)務中的財務專家、財務中的業(yè)務專家”。業(yè)務與財務的融合對企業(yè)的重要性毋庸置疑，但其培養(yǎng)的路徑和所需的能力卻和以往的財務人員有著明顯的區(qū)別，這也成為業(yè)務財務目前還沒有廣泛應用的最大障礙。本課程是在現代商業(yè)環(huán)境和現代企業(yè)治理體系下，深入研究大量知名企業(yè)在業(yè)務與財務領域的實踐，綜合近年來企業(yè)不斷反饋的疑難問題，創(chuàng)新推出《業(yè)財融合：基于大財務-業(yè)務型財務管理》這一特色課程，為企業(yè)財務精細化管理的實現提供現實的解決方案。
【課程對象】
1、企業(yè)董事長、總經理、董事、監(jiān)事、獨立董事、董事會秘書等中高層決策者
2、公司副總經理、各分子公司負責人、項目經理、各部門主管以上人員等 【課程時長】
2天（6小時/天）
【課程模塊】
一、現代企業(yè)大財務管理系統(tǒng)
1、傳統(tǒng)的財務管理系統(tǒng)：從資金的角度
2、現代的財務管理系統(tǒng)：從資源的角度
3、財務管理的兩大機制?: 大財務系統(tǒng)與業(yè)務管理體系
4、現代企業(yè)財務管理功能：業(yè)財融合下，財務人員如何轉型？
5、現代企業(yè)財務管理主題：提升企業(yè)價值，轉型時代的業(yè)財融合
6、戰(zhàn)略型財務與業(yè)務經型財務：財政部《管理會計基本指引》，遵循融合性原則
7、財務共享服務中心：業(yè)財融合，財務盡快融入業(yè)務流程
⑴財務信息化規(guī)劃與實施路徑；⑵會計信息系統(tǒng)設計與軟件高級實操；⑶ERP規(guī)劃與會計科目管理
二、業(yè)財融合，業(yè)務部門的財務思維與業(yè)務財務職能
1、業(yè)財融合：為業(yè)務提供有效數據支撐，從而創(chuàng)造價值
2、業(yè)財融合實施：財務主動介入到業(yè)務中去，參與到企業(yè)的未來規(guī)劃中，實現財務轉型
財務人員要想實現業(yè)財融合，為管理層決策提供有價值的建議，其根本的途徑是站在業(yè)務角度，考慮現實經營中的各種因素后，從財務數據中提取有利于分析這些因素的信息，然后對這些數據進行挖掘分析，利用分析結果為管理層提供提供有助于其決策的信息。這些信息包括：資源配置的合理性、各個責任中心的盈利水平。
3、業(yè)務財務的組織設置與績效評價：財務工作與業(yè)務經營的結合
4、業(yè)務財務四大職能：管理會計通過業(yè)務財務落地
財務人員在確保財務信息的真實性和完整性的同時，還應充分理解商業(yè)模式和經營政策，合理運用數據分析系統(tǒng)，將財務分析的結果運用在業(yè)務經營中，成為經營團隊中的“管理會計師”，指導業(yè)務活動，并為管理層提供咨詢建議。
5、業(yè)務財務的能力要求和高效團隊建設
三、財務報表業(yè)務分析?：業(yè)財融合的視角1、三大財務報表的閱讀：業(yè)務視角?
在注重財務指標以及企業(yè)內部的經營狀況的同時，還應注重其他影響企業(yè)的因素，如前后一體化（供應商、顧客）以及行業(yè)發(fā)展趨勢，以全局的眼光關注企業(yè)的經營。
2、財務會計指標分析：業(yè)財融合
業(yè)務管理工作中，業(yè)務員的業(yè)績是否真實需要通過財務數據來反映；
⑴財務報表高級透視、經營績效高級解析；⑵高級財務分析框架與應用；⑶運營管理中財務分析與關鍵財務指標
3、企業(yè)業(yè)務型財務分析體系：業(yè)財融合戰(zhàn)略
4、財務報表不能透視的十大問題?：業(yè)務視角
一方面，財務人員應利用企業(yè)提供的平臺向業(yè)務部門介紹財務工作的價值所在，讓業(yè)務人員認識到財務部門的重要性；另一方面，財務人員應通過企業(yè)內部“溝通”方面的培訓，提高溝通能力，在挖掘分析對象并做出分析結果后，將這些分析結果轉化為業(yè)務經營活動所需要的文檔式的建議。
5、項目估值與企業(yè)價值分析：業(yè)務視角，商業(yè)分析與決策支持
⑴價值增值、價值鏈管理與分析；⑵現金價值管理模式；⑶全價值鏈存貨管理；⑷集團戰(zhàn)略成本與價值管理實務；
四、財務支持領導決策：業(yè)務邏輯
1、領導最困惑的：信息不對稱→建立支持領導決策的信息系統(tǒng)
2、領導最著急的：利潤在哪里→價值鏈分析與重組
3、領導最關心的：有多少錢可花→融資規(guī)劃
4、領導最關注的：怎么向股東交代→企業(yè)盈利規(guī)劃
五、財務支持商業(yè)模式、戰(zhàn)略落地
1、業(yè)財融合的核心數據線：商業(yè)模式-企業(yè)戰(zhàn)略-年度經營計劃-預算管理-績效管理
年度經營計劃制定：
預算管理實操流程：
預算管理案例分析：
全面績效管理方案設計：
⑴績效管理與戰(zhàn)略落地；⑵人力資源與財務對接方略；⑶績效管理發(fā)展的四個階段；⑷目標管理與績效管理；⑸KPI設計原則、方法、流程；⑹績效管理的質量標準、績效管理的困難及對策；⑺現代績效管理與大財務系統(tǒng)；⑻ KPI/BSC/EVA績效管理；⑼財務人員的績效管理；⑽基于績效預算管理的動態(tài)績效指標設計；⑾財務績效指標的管理程序；⑿戰(zhàn)略績效與薪酬高級設計；⒀財務績效管理實操咨詢案例。
2、商業(yè)模式競爭中的業(yè)務財務價值實現、企業(yè)戰(zhàn)略管理的總體思路：
戰(zhàn)略會計信息決策：
⑴企業(yè)戰(zhàn)略與戰(zhàn)略會計的融合；⑵戰(zhàn)略會計信息的收集；⑶戰(zhàn)略會計信息的決策程序與方法；⑷戰(zhàn)略會計信息支持案例分析。
企業(yè)價值管理實務：
⑴價值增值、價值鏈管理與分析；⑵現金價值管理模式；⑶全價值鏈存貨管理；⑷集團戰(zhàn)略成本與價值管理實務；⑸跨國公司成本戰(zhàn)略與價值管理；⑹集團供應鏈、價值鏈流程設計與財務控制；⑺企業(yè)價值分析與管理咨詢案例。
3、基于業(yè)務系統(tǒng)的全面預算管理
4、價值鏈的財務管理：業(yè)財融合與價值管理
5、財務制度設計：業(yè)務視角落地
6、大財務工具十大經營應用：業(yè)財融合工具應用
財務人員應當提高數據挖掘和分析的能力。以更高效地與業(yè)務部門溝通對接。
財務人員仍是財務工作的主要執(zhí)行者，在業(yè)財融合的趨勢下，財務人員仍然需要利用自己的專業(yè)勝任能力來保證財務工作的效果，在這個基礎上再去與業(yè)務部門對接。
六、業(yè)財融合，財務支持業(yè)務控制
1、中國特色的風險管理：風險管理內容、風險評估
2、公司治理：控制決策風險，尤其是戰(zhàn)略、用人和投資風險
3、運營控制：控制運營風險，尤其是經營、管理和財務風險
集團財務管控設計：
財務稽核管理實務：
供應鏈財務管理：⑴供應鏈財務戰(zhàn)略；⑵供應鏈與財務對接方略；⑶研發(fā)財務管理；⑷戰(zhàn)略采購與供應商選擇、項目采購管理；⑸存貨財務管理；⑹生產財務管理；⑺物流財務管理；⑻集團融資體系下的供應鏈重構；⑼供應鏈財務集成分析；⑽供應鏈財務實操經典案例。
4、業(yè)財融合，營銷財務管理：
⑴現代營銷與財務管理；⑵營銷財務管理模式；⑶營銷財務思維分析框架；⑷營銷策略的財務化方法；⑸營銷戰(zhàn)略、銷售計劃與預算管理；⑹營銷與財務部門的協(xié)同管理；⑺營銷財務控制、營銷財務集成分析、營銷績效管理；⑻不同營銷模式下的財務管控體系；⑼營銷財務管理咨詢經典案例分析。
怎樣建立客戶信用管理系統(tǒng)；
如何判斷新客戶的合法身份；
應收賬款冰山理論；
應收賬款如何管理；
應收賬款的事先控制；
應收賬款形成的原因；
賒銷中客戶的管理；
客戶資信信息的搜集、診斷與識別，如何對客戶實行分類、分級管理；
應收賬款管理的有效技巧和方法商賬催收的基本原則
5、業(yè)財融合，內部控制體系與業(yè)務：
內部控制相關理論；
內部控制定義；
內部控制環(huán)境；
內部控制內容；
固定資產控制；
航空、物流、快寄及倉儲業(yè)務等行業(yè)基于業(yè)務的財務管控
財務標準化建設與業(yè)務流程管理
業(yè)務融合管控：成為業(yè)務伙伴
采購控制；
銷售控制；
存貨控制；
資金控制；
關注供應鏈（采購、生產、物流、倉儲）各環(huán)節(jié)的成本控制和效率提升，從而提高企業(yè)的盈利水平
以財務視角分析商業(yè)環(huán)境，研究判斷項目可行性，為公司投資決策提供財務支持
合理制定項目預算成本和籌資計劃，并在研發(fā)階段做好控制，使項目能夠順利進行
關注項目價值鏈（生產、銷售分銷）的財務支持，從而保證正常運行，同時提高項目的盈利水平，提高企業(yè)的持續(xù)競爭力
人力資源控制；
稅務管理控制
航空、物流、快寄及倉儲業(yè)務等控制：
利用多種分析手段，發(fā)現商業(yè)問題與機會，并能給出有效的行動建議推進其在業(yè)務運作中的改進；
結合業(yè)務發(fā)展不同階段的需要，系統(tǒng)地建立監(jiān)控、分析、預測模型，為公司產品開發(fā)和運營、銷售和服務效能提升、客戶運營和價值挖掘及業(yè)務發(fā)展等提供決策支持；
涵蓋業(yè)務領域廣泛，包括重點生產產品選擇、重點客戶選擇、如何有效地推出服務、如何實現高效的財務分析、銷售分析、風險管理等等。
6、集團管控：控制規(guī)模風險、尤其是集團財務管控是核心
七、業(yè)財融合，財務支持利潤創(chuàng)造：轉型時代的業(yè)財融合與價值創(chuàng)造--管理會計落地：航空、物流、快寄及倉儲業(yè)務等
1、成本控制：產品成本、資金成本、采購成本?、制造成本、質量成本、效率成本與成本效益、
工廠成本分析與控制?（業(yè)財融合與價值創(chuàng)造）
強化業(yè)務部門對成本管理和控制的意識，加強企業(yè)全員成本管理的理念
全面成本管控體系設計： ⑴成本管理創(chuàng)新；⑵突破企業(yè)邊界的成本管理；⑶企業(yè)成本管理模式如何轉型；⑷成本管理高級實務與診斷；⑸成本管理流程優(yōu)化及成本控制；⑹作業(yè)成本、精細化成本管控的高級實操方法；⑺全面成本控制策略與實施方案；⑻如何改善瓶頸環(huán)節(jié)的管理；⑼世界五百強公司成本管理的最高境界；⑽企業(yè)成本管控工具經典實操案例分析。
2、稅收籌劃：稅收戰(zhàn)略與節(jié)稅策略
⑴財務戰(zhàn)略與稅務籌劃、納稅籌劃的基本原則與基本技術；⑵高級稅務會計實務三十例與節(jié)稅工具實操（企業(yè)創(chuàng)立階段、投融資階段、產權重組階段）
3、現金流量管理
公司運營金融化高級實務：⑴公司產品利潤與金融利潤分析；⑵企業(yè)盈利模式與運營金融化分析；⑶公司金融化運作通道模型設計；⑷跨區(qū)域運營公司金融化實務；⑸公司金融化成功咨詢案例分析。
戰(zhàn)略財務管理與財務布局
4、現金集中管理
5、大數據時代的融資模式創(chuàng)新
⑴融資戰(zhàn)略與融資策劃；⑵供應鏈金融與融資資源整合策略
5、運營資本管理: 現代資本運營
6、并購重組
八、開展財務管理提升企業(yè)價值行動
1、認識差距
2、改變觀念
3、馬上行動

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