銀行高管的財務(wù)素養(yǎng)提升與應(yīng)用

課程背景：

國有銀行是國家金融體系的重要組成部分，承擔(dān)著服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會發(fā)展的重要使命。在新常態(tài)、后疫情及大智移云技術(shù)背景下，國有銀行面臨著激烈的市場競爭、復(fù)雜的監(jiān)管環(huán)境、多元的客戶需求等挑戰(zhàn)，需要不斷提升自身的核心競爭力和風(fēng)險防范能力。作為國有銀行的中高層領(lǐng)導(dǎo)，不僅要具備豐富的金融業(yè)務(wù)知識和管理經(jīng)驗，還要掌握會計基礎(chǔ)和財務(wù)分析的技能，以便能夠有效地監(jiān)督和指導(dǎo)銀行的經(jīng)營管理，保障銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平，實現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

會計基礎(chǔ)是財務(wù)分析的基礎(chǔ)，是理解和運(yùn)用財務(wù)信息的前提。通過學(xué)習(xí)會計基礎(chǔ)，可以掌握會計核算的原理和方法，了解會計報表的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，理解會計數(shù)據(jù)的含義和價值。

財務(wù)報表分析及舞弊識別是財務(wù)分析的核心，是評價和改善銀行經(jīng)營績效的重要手段。通過學(xué)習(xí)財務(wù)報表分析及舞弊識別，可以運(yùn)用各種財務(wù)比率和指標(biāo)，對銀行的盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、資本充足性等進(jìn)行全面和深入的分析，發(fā)現(xiàn)銀行存在的問題和風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行改進(jìn)。同時，還可以掌握一些常見的財務(wù)舞弊手法和特征，提高對財務(wù)舞弊的警惕性和防范能力。

財務(wù)報表分析與投資估值是財務(wù)分析的延伸，是支持和指導(dǎo)銀行戰(zhàn)略決策的有效工具。通過學(xué)習(xí)財務(wù)報表分析與投資估值，可以運(yùn)用現(xiàn)金流量分析、凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法等方法，對銀行自身或其他企業(yè)進(jìn)行價值評估，為銀行進(jìn)行并購重組、資本運(yùn)作、投資項目選擇等提供依據(jù)和建議。

公司/項目價值評估案例解析是財務(wù)分析的實踐，是檢驗和提高財務(wù)分析能力的有效途徑。通過學(xué)習(xí)公司/項目價值評估案例解析，可以結(jié)合真實或虛構(gòu)的案例，運(yùn)用所學(xué)知識和技能，對公司或項目進(jìn)行價值評估，并與其他學(xué)員進(jìn)行交流和討論，提升自己的分析水平和溝通能力。

從分析財務(wù)報表到領(lǐng)會公司戰(zhàn)略是財務(wù)分析的升華，是將財務(wù)視角與戰(zhàn)略視角相結(jié)合的高層次思維。通過學(xué)習(xí)從分析財務(wù)報表到領(lǐng)會公司戰(zhàn)略，可以從數(shù)字中發(fā)現(xiàn)規(guī)律和趨勢，從細(xì)節(jié)中抓住重點(diǎn)和關(guān)鍵，從數(shù)據(jù)中洞察機(jī)會和挑戰(zhàn)，從財務(wù)中洞悉戰(zhàn)略，為銀行的發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略制定提供有力的支撐和指導(dǎo)。

本課程基于會計與財務(wù)基本知識，用最通俗易懂的語言，為銀行高管解析和演繹會計的運(yùn)行邏輯，提高其會計素養(yǎng)和素質(zhì)，使其看得懂會計信息，聽得懂財務(wù)報告，挖得出經(jīng)營潛力，做得出科學(xué)的信貸及投資管理決策。

課程收益：?

▲能夠熟練掌握會計基礎(chǔ)知識，理解會計報表的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，能夠編制和閱讀會計報表；

▲能夠運(yùn)用財務(wù)比率和指標(biāo)，對銀行的財務(wù)狀況和經(jīng)營績效進(jìn)行全面和深入的分析，發(fā)現(xiàn)銀行存在的問題和風(fēng)險，并提出改進(jìn)措施；

▲能夠掌握常見的財務(wù)舞弊手法和特征，提高對財務(wù)舞弊的警惕性和防范能力；

▲能夠運(yùn)用現(xiàn)金流量分析、凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法等方法，對銀行自身或其他企業(yè)進(jìn)行價值評估，為銀行進(jìn)行并購重組、資本運(yùn)作、投資項目選擇等提供依據(jù)和建議；

▲能夠結(jié)合真實或虛構(gòu)的案例，運(yùn)用所學(xué)知識和技能，對公司或項目進(jìn)行價值評估，并與其他學(xué)員進(jìn)行交流和討論，提升自己的分析水平和溝通能力；

▲能夠從數(shù)字中發(fā)現(xiàn)規(guī)律和趨勢，從細(xì)節(jié)中抓住重點(diǎn)和關(guān)鍵，從數(shù)據(jù)中洞察機(jī)會和挑戰(zhàn)，從財務(wù)中洞悉戰(zhàn)略，為銀行的發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略制定提供有力的支撐和指導(dǎo)。

課程時間：5天，6小時/天

課程對象：銀行中高層領(lǐng)導(dǎo)

課程方式：講師講授、案例研討

課程大綱

導(dǎo)引：學(xué)習(xí)財務(wù)與會計的必要性

一、中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與精細(xì)化管理的必然性

1. 中國經(jīng)濟(jì)粗放式發(fā)展的轉(zhuǎn)型

2. 中國企業(yè)家由粗放管理到科學(xué)決策的過程

案例分析：杜邦集團(tuán)多元化戰(zhàn)略決策與基業(yè)長青的秘訣

二、學(xué)員從財務(wù)視角運(yùn)營企業(yè)了嗎？

互動討論：財務(wù)視角下的企業(yè)運(yùn)營

第一天：會計基礎(chǔ)

一、會計基本概念

1. 會計的定義與功能

會計的本質(zhì)與目的

會計的主要職能

2. 會計基本假設(shè)

3. 會計要素

二、會計準(zhǔn)則與政策

1. 國際財務(wù)報告準(zhǔn)則（IFRS）

2. 企業(yè)會計準(zhǔn)則（CAS）

3. 會計政策選擇與變更

三、會計核算與報表編制

1. 借貸記賬法

2. 財務(wù)報表的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容

3. 編制財務(wù)報表的程序與方法

第二天：財務(wù)報表分析及舞弊識別

一、財務(wù)報表分析基本方法

1. 比率分析

2. 趨勢分析

3. 對比分析

二、舞弊識別

1. 常見舞弊手段及案例分析

2. 舞弊識別技巧與方法

3. 防范舞弊的措施與建議

第三天：財務(wù)報表分析與投資估值

一、投資估值基本概念與方法

1. 投資估值的目的與原則

2. 投資估值方法概述

二、財務(wù)報表分析在投資估值中的應(yīng)用

1. 利潤表分析與預(yù)測

2. 資產(chǎn)負(fù)債表分析與預(yù)測

3. 現(xiàn)金流量表分析與預(yù)測

三、投資估值案例分析

第四天：公司/項目價值評估案例解析

一、公司價值評估方法與案例

1. 市盈率法

2. 凈資產(chǎn)法

3. 現(xiàn)金流量折現(xiàn)法

二、項目價值評估方法與案例

1. 財務(wù)報表預(yù)測方法

2. 敏感性分析

3. 投資決策指標(biāo)評估

第五天：從分析財務(wù)報表到領(lǐng)會公司戰(zhàn)略

一、財務(wù)報表與公司戰(zhàn)略關(guān)系

1. 財務(wù)報表反映公司戰(zhàn)略的途徑

2. 公司戰(zhàn)略對財務(wù)報表的影響

二、分析財務(wù)報表以領(lǐng)會公司戰(zhàn)略

1. 利潤表中的戰(zhàn)略信息

2. 資產(chǎn)負(fù)債表中的戰(zhàn)略信息

3. 現(xiàn)金流量表中的戰(zhàn)略信息

案例分析：從財務(wù)報表中發(fā)現(xiàn)公司戰(zhàn)略優(yōu)勢與劣勢

課程提煉與總結(jié)

構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)地圖——結(jié)語

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