非財務(wù)人員的財務(wù)意識與財務(wù)風(fēng)險防控
非財務(wù)人員的財務(wù)意識與財務(wù)風(fēng)險防控詳細內(nèi)容
非財務(wù)人員的財務(wù)意識與財務(wù)風(fēng)險防控
課程背景：
財務(wù)報表反映企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營成果與經(jīng)營能力，財務(wù)報表有利于促進企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營決策，包括增長、盈利、現(xiàn)金流管理、營運資金管理、投融資等決策，有效配置財務(wù)資源，支持戰(zhàn)略目標達成。
企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)是合規(guī)經(jīng)營，企業(yè)需建立健全合規(guī)與內(nèi)控體系，嚴格合規(guī)與內(nèi)控制度執(zhí)行，提高合規(guī)與內(nèi)控管理水平。企業(yè)需嚴把合規(guī)關(guān)口，業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門與內(nèi)控管理部門深度參與企業(yè)重要規(guī)章制度的制定，參與戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營管理、投資等重大事項決策，強化源頭合規(guī)把控、過程合規(guī)管控、結(jié)果合規(guī)監(jiān)控。
課程收益：
● 了解標準財務(wù)報表的結(jié)構(gòu)與財務(wù)邏輯，提高財務(wù)分析能力。
● 分析管理財務(wù)報表的創(chuàng)新與管理邏輯，促進戰(zhàn)略和經(jīng)營決策，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。
● 防控財務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)風(fēng)險防控能力。
● 基于企業(yè)戰(zhàn)略與價值創(chuàng)造能力進行經(jīng)營分析，提高經(jīng)營管理的戰(zhàn)略性、前瞻性、價值性，支持企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)高管、業(yè)務(wù)經(jīng)理、基層業(yè)務(wù)人員
課程方式：課堂講述、圖片展示、案例分析、小組討論等方式
課程大綱
第一講：讀懂財務(wù)報表——理解財務(wù)邏輯，支持經(jīng)營管理
一、資產(chǎn)負債表
1．標準報表項目——資產(chǎn)、負債、權(quán)益
2.從戰(zhàn)略和管理視角關(guān)注哪些項目
- 經(jīng)營資產(chǎn)vs經(jīng)營負債——凈經(jīng)營資產(chǎn)
- 金融資產(chǎn)vs金融負債——凈金融負債
- 經(jīng)營性流動資產(chǎn)vs經(jīng)營性流動負債——凈經(jīng)營營運資本
- 經(jīng)營性長期資產(chǎn)vs經(jīng)營性長期負債——凈經(jīng)營長期資產(chǎn)
3.管理價值
評價經(jīng)營資產(chǎn)與金融資產(chǎn)的價值創(chuàng)造能力、質(zhì)量
二、利潤表
1.標準報表項目——收入、成本、費用、利潤
2.從戰(zhàn)略和管理視角關(guān)注哪些項目
- 區(qū)分主營業(yè)務(wù)利潤與非經(jīng)常性損益——分析主業(yè)與非主業(yè)的盈利貢獻
- 區(qū)分經(jīng)營利潤與金融損益——分析經(jīng)營與金融活動的盈利貢獻
- 計算NOPAT與EVA——分析價值創(chuàng)造能力
3. 管理價值
——會計利潤、管理利潤、經(jīng)濟利潤
——分析企業(yè)的盈利能力和盈利質(zhì)量
三、現(xiàn)金流量表
1．標準報表項目：經(jīng)營現(xiàn)金流、投資活動現(xiàn)金流、籌資活動現(xiàn)金流
2.從戰(zhàn)略和管理視角關(guān)注哪些項目
1）經(jīng)營活動現(xiàn)金流
分析經(jīng)營現(xiàn)金流的來源（經(jīng)營凈利潤、營運資本優(yōu)化）——支持盈利與運營決策
2）自由現(xiàn)金流量——支持企業(yè)估值與價值管理
分析經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量對資本性支出的滿足程度——支持投資決策
3）金融活動現(xiàn)金流量——支持企業(yè)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)與股利分配決策
債務(wù)現(xiàn)金流量、股權(quán)現(xiàn)金流量
3.管理價值
——分析經(jīng)營現(xiàn)金流、自由現(xiàn)金流的來源與用途
第二講：財務(wù)報表分析——促進戰(zhàn)略達成與價值創(chuàng)造
杜邦分析法
創(chuàng)新一：增長戰(zhàn)略與增長能力分析——支持企業(yè)可持續(xù)增長
一、發(fā)展能力分析
1）內(nèi)含增長率（internal growth rate）
2）可持續(xù)增長率SGR
3）有機增長率
4）實際增長率
二、增長策略
三、擴張風(fēng)險防范
創(chuàng)新二：盈利戰(zhàn)略與盈利能力分析——提升企業(yè)盈利能力和質(zhì)量
一、盈利能力分析：
1.經(jīng)營盈利能力
2.資產(chǎn)盈利能力
3.資本盈利能力
二、盈利策略
三、盈利風(fēng)險防范
創(chuàng)新三：現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略與現(xiàn)金流創(chuàng)造能力分析——現(xiàn)金為王
一、現(xiàn)金流創(chuàng)造能力分析：
- 銷售現(xiàn)金比率
- 盈利現(xiàn)金比率
二、現(xiàn)金流管理策略：提升自由現(xiàn)金流量的三大路徑
三、風(fēng)險防范
創(chuàng)新四：營運管理戰(zhàn)略與營運效率分析——提高效率與企業(yè)價值
一、營運資金效率分析
現(xiàn)金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）
二、營運資金管理策略：效率提升的路徑
三、風(fēng)險防范
創(chuàng)新五：投資戰(zhàn)略與投資分析——輕資產(chǎn)運營
一、投資分析
NPV、投資回報率、企業(yè)估值等
二、投資管理策略
三、投資風(fēng)險防范
第三講：財務(wù)促進企業(yè)合規(guī)管理與風(fēng)控
- 企業(yè)的主要風(fēng)險與問題
1.?企業(yè)的主要風(fēng)險：戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險
- 資源錯配：長期資產(chǎn)與長期資本不匹配、主業(yè)與非主業(yè)不匹配
- 激進目標：超出資源能力不可持續(xù)的增長
- 短期導(dǎo)向：重增長、輕盈利
- 快速擴張：大而不強
- 過度杠桿：財務(wù)風(fēng)險
- 投機驅(qū)動：偏離主業(yè)、缺乏核心競爭力
- 盲從業(yè)務(wù)：缺乏財務(wù)制衡
- 資源不足：忽略經(jīng)營現(xiàn)金流
2.企業(yè)常見的合規(guī)與風(fēng)險管理問題
- 決策憑感覺，缺乏事前風(fēng)險評估
- 關(guān)鍵流程缺乏清晰的標準和制度
- 管理紙面化，缺乏實施的有效性監(jiān)督
- 不相容職責(zé)未分離，崗位設(shè)置不合理
- 缺乏審核機制，審批權(quán)限設(shè)置不合理
3.財務(wù)風(fēng)險管理
- 財務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險管理
- 會計合規(guī)與風(fēng)險管理
- 資金合規(guī)與風(fēng)險管理
二、如何優(yōu)化財務(wù)管控機制與提高財務(wù)風(fēng)控能力
1.財務(wù)風(fēng)險防范基本程序
2.財會制度設(shè)計與管理體系建設(shè)
（1）會計核算管理制度
（2）資金管理制度
（3）投融資管理制度
（4）內(nèi)控與內(nèi)審管理制度
3.會計披露風(fēng)險防范
案例：會計造假案例分析
4.資金風(fēng)險防范
- 高質(zhì)量資金管理體系建設(shè)
- 數(shù)字化資金合規(guī)管理與監(jiān)督
5.財會監(jiān)督促進合規(guī)經(jīng)營與價值創(chuàng)造
（1）會計監(jiān)督
（2）財務(wù)監(jiān)督
（3）內(nèi)審監(jiān)督
三、提高財務(wù)標準化管理水平與建立機制
- 《會計法》解讀
- 《單位財務(wù)規(guī)則》解讀
- 《世界一流財務(wù)管理體系》解讀
- 《企業(yè)內(nèi)部控制指引》解讀
- COSO《內(nèi)控管理體系》解讀
- COSO《風(fēng)險管理體系》解讀
- 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》解讀
課程收尾：回顧課程+答疑解惑
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課程背景：在數(shù)字經(jīng)濟時代，企業(yè)需要從戰(zhàn)略、經(jīng)營和價值管理的視角進行財務(wù)報表分析，更好地滿足價值管理、戰(zhàn)略和經(jīng)營決策需要，提升企業(yè)的價值創(chuàng)造能力和經(jīng)營管理水平。企業(yè)需要在財務(wù)報表的基礎(chǔ)上進行經(jīng)營分析、價值分析和戰(zhàn)略分析，區(qū)分企業(yè)的經(jīng)營活動和金融活動及各自對應(yīng)的資產(chǎn)、負債以及損益和現(xiàn)金流量，更有效地反映企業(yè)的財務(wù)狀況與經(jīng)營成果，為企業(yè)進行戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營決策、提升
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課程大綱第一講：世界一流財務(wù)管理體系的功能升級與CFO角色轉(zhuǎn)型一、財務(wù)管理體系的功能升級1.傳統(tǒng)財務(wù)的功能與局限1）會計核算2）反映過去3）監(jiān)督控制2.?世界一流財務(wù)管理體系的五大功能與升級1）支撐戰(zhàn)略2）價值創(chuàng)造3）支持決策4）服務(wù)業(yè)務(wù)5）管控風(fēng)險二、CFO的角色轉(zhuǎn)型與能力提升1．CFO的四個角色角色1：價值創(chuàng)造者valuecreators角色2：價值助推
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課程背景：財務(wù)戰(zhàn)略管理是財務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。財務(wù)戰(zhàn)略的本質(zhì)是對企業(yè)財務(wù)活動的整體決策與戰(zhàn)略安排，從而提高企業(yè)長遠價值和競爭優(yōu)勢。財務(wù)戰(zhàn)略是在企業(yè)總體戰(zhàn)略統(tǒng)籌下，以促進企業(yè)價值最大化為目的，以籌集企業(yè)長期發(fā)展所需的資金與高效使用為重點，以促進財務(wù)資源均衡有效配置和價值創(chuàng)造為導(dǎo)向的戰(zhàn)略。財務(wù)戰(zhàn)略與公司戰(zhàn)略有著天然、深度的交互性。公司的戰(zhàn)略宗旨就是實現(xiàn)價值最大化。
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講師：彭佳俊詳情
課程背景：財務(wù)報表反映企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營成果與經(jīng)營能力，財務(wù)報表有利于促進企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營決策，包括增長、盈利、現(xiàn)金流管理、營運資金管理、投融資等決策，有效配置財務(wù)資源，支持戰(zhàn)略目標達成。財務(wù)報表分析與經(jīng)營分析有利于賦能業(yè)務(wù)人員優(yōu)化經(jīng)營管理決策，達成公司戰(zhàn)略、提高價值創(chuàng)造能力，對公司的增長能力、盈利能力、現(xiàn)金流創(chuàng)造能力、價值創(chuàng)造能力、資產(chǎn)質(zhì)量、營運效率、資本
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